考试题库：《商业银行内控制度指引》

关于《商业银行内部控制指引》考试出题

一、单项选择题

1．商业银行应当设立独立的（A），对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理，避免信用失控。

A．授信风险管理部门B．内部审计部门

C．信贷管理部门D．财务管理部门

2．（A）负责审批商业银行的总体经营战略和重大政策。

A．董事会B．高级管理层C．银监会D监事会

3．高级管理层负责执行（A）决策。

A．董事会B．董事长C．银监会D监事会。

4．商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现（D）的原则。

A．发展优先 B．效益优先C．服务优先 D．内控优先

5．商业银行的内部审计部门应当具有充分的（B），实行全行系统的垂直管理。

A．审慎性 B．独立性 C．灵活性 D．主观性

6．商业银行的（A）应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价。

A．内部审计部门 B．会计部门C．信贷部门D．信息统计部门

7．商业银行应当根据分支机构的（B），核定各个分支机构的资金业务经营权限。

A．业务规模大小B．经营管理水平C．资金业务需求D．资金来源情况

8．商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的（A），为内部控制的有效性提供必要的前提条件。

A．组织结构B．人事结构C．内部结构D．以上都是

9．商业银行应当建立内部控制的（B）制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨，并根据国家法律规定、银行组织结构、经营状况、市场环境的变化进行修订和完善。

A．反馈B．评价C．回访D．考核

10．商业银行应当明确关键岗位及其控制要求，关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和（B）制度。

A．定期休假B．强制休假C．自愿休假D．带薪休假

11．商业银行应当根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人(B)。

A．授信B．授权C．授信和授权D．以上都是

12．商业银行的授权应适当、明确，并采取（B）形式。

A．口头B．书面C．合同D．制度

13．商业银行的内部审计应当具有充分的（A），实行全行系统垂直管理。

A．独立性B．垂直性C．保密性D．公开性

14．商业银行应当建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对（C）的执行情况进行监控。

A．授权B．授信C．授权、授信D．授权或授信

15．商业银行的（A）应当对各项业务经营状况进行经常性检查，及时发现内部控制存在的问题，并迅速予以纠正。

A．业务部门B．审计部门C．监事会D．行长

16．商业银行的（A）应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价。

A．内部审计部门B．业务部门C．监事会D．行长

17．下级机构内部审计负责人的聘任和解聘应当由上一级内部审计部门负责，总行内部审计负责人的聘任和解聘应当由（B）负责。

A．行长B．董事会C．监事会D．股东代表大会

18．商业银行应当设立（A）的授信风险管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理，设置授信风险限额，避免信用失控。

A．独立B．综合C．单一D．唯一

19．商业银行应当建立有效的授信（C）机制，包括设立授信审查委员会，负责审批权限内的授信。

A．制约B．激励C．决策D．审批

20．商业银行应当对（B）的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。

A．集团客户B．单一客户C．风险客户D．大额客户

21．商业银行对集团客户授信应当遵循(D)的原则。

A．统一B．适度C．预警D．以上都是

22．商业银行实施有条件授信时应当遵循（A）的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。

A．先落实条件、后实施授信B．先落实授信、后实施条件

C．先落实授权、后实施授信D．先落实授信、后实施授权

23．商业银行应当定期与贷记卡持卡人（C），严格管理透支款项，切实防范恶意透支等风险。

A．交流 B．沟通 C．对账 D．面谈

24．商业银行应当确保会计工作的（A），确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务。

A．独立性 B．权威性 C．排他性 D．公正性

25．商业银行会计岗位设置应当实行责任分离、相互制约的原则，严禁（A）兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。

A．一人 B．二人 C．两人以上 D．集体

26．商业银行应当对会计主管、会计负责人实行（C）管理，建立会计人员档案。

A．执业资格 B．道德品质 C．从业资格 D．任职资格

27．商业银行发行借记卡，应当按照（B）规定开立账户。

A．虚名制 B．实名制 C．内部管理 D．操作规程

28．商业银行应当根据风险大小，对不同种类、期限、担保条件的授信确定不同的审批权限，审批权限应当采用（C）风险指标。

A．程序化 B．标准化 C．量化 D．公式化

29．商业银行各级机构应当防止授信风险的过度集中，通过实行授信（A）管理，制定

在不同期限、不同行业、不同地区的授信分散化目标，及时监测和控制授信组合风险，确保总体授信风险控制在合理的范围内。

A．组合 B．分散 C．集中 D．单项

30．商业银行应当对单一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行（C）管理，确定总体授信额度。

A．重点 B．针对性 C．一揽子 D．全面

31．（A）应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论。

A．贷前调查 B．贷时审查 C．贷后检查

32．商业银行的内部审计应当具有充分的（A），实行全行系统垂直管理。

A．独立性 B．权威性 C．排他性 D．自主性

33．商业银行应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，并保证其:（B）。

A．条理性和准确性 B．连续性和稳定性

C．及时性和全面性 D．准确性和完善性

34．（C）负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

A．董事会 B．监事会 C．高级管理层 D．普通员工

35．（B）负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系。

A．董事会 B．监事会 C．高级管理层 D．普通员工

36．内部控制的监督、评价部门应当（B）内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

A．凌驾于 B．独立于 C．服从于 D．服务于

37．内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当:（A）。

A．有案可查 B．有法可依 C．有证可引 D．有据可凭

38．（A）是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

A．内部控制 B．外部控制 C．风险控制 D．信息控制

39．授信审查委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见应当（B）。

A．及时销毁 B．记录存档 C．公示 D．保密

40．统一管理各类授权、授信的法律事务，制定和审查法律文本，对新业务的推出进行法律论证，确保各项业务的合法和有效是（C）的职责。

A．财会部门 B．人事部门 C．法律事务部门 D．内部审计部门

41．商业银行应当建立有效的核对、监控制度，对重要业务实行（A）的制度。

A．双签有效 B．单签有效 C．多签有效 D．签字有效

42．商业银行的授信审查委员会负责（B）的授信。

A．授信权限外 B．授信权限内 C．重要客户 D．超过一定限额

43．商业银行下级机构内部审计负责人的聘任和解聘应当由（B）内部审计部门负责，总行内部审计负责人的聘任和解聘应当由董事会负责。

A．下一级 B．上一级 C．同一级 D．上二级

44．商业银行的内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统（B）。

A．扁平管理 B．垂直管理 C．集中管理 D．分散管理

45．商业银行应当根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经