全过程审计方案

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工程项目全过程跟踪审计实施方案

工程项目全过程跟踪审计实施方案

工程项目全过程跟踪审计实施方案目录一、内容概括 (3)1.1 目的与意义 (3)1.2 适用范围 (4)1.3 关键术语定义 (5)二、工程项目全过程跟踪审计概述 (6)2.1 工程项目全过程跟踪审计定义 (8)2.2 工程项目全过程跟踪审计原则 (9)2.3 工程项目全过程跟踪审计目标 (10)三、工程项目全过程跟踪审计组织与职责 (11)3.1 组织结构 (12)3.2 审计团队职责 (13)3.3 各部门协作机制 (14)四、工程项目全过程跟踪审计流程 (15)4.1 初步设计阶段审计 (15)4.2 施工准备阶段审计 (16)4.3 施工阶段审计 (17)4.4 竣工验收阶段审计 (19)4.5 后期评价阶段审计 (20)五、工程项目全过程跟踪审计方法与技术 (22)5.1 审计方法 (23)5.2 审计技术 (24)5.3 数据采集与分析 (26)六、工程项目全过程跟踪审计内容 (27)6.1 工程项目合规性审计 (29)6.2 工程项目财务审计 (32)6.3 工程项目管理审计 (34)6.4 工程项目绩效审计 (35)七、工程项目全过程跟踪审计风险与控制 (37)7.1 风险识别与评估 (38)7.2 风险预防与应对 (40)7.3 风险监控与报告 (41)八、工程项目全过程跟踪审计成果与运用 (42)8.1 审计报告 (43)8.2 审计建议与整改 (45)8.3 信息资源整合与利用 (46)九、工程项目全过程跟踪审计保障措施 (47)9.1 制度建设 (49)9.2 人员培训 (50)9.3 资源配置 (51)9.4 追究与激励 (53)十、结论与展望 (53)10.1 实施效果预期 (54)10.2 发展趋势与挑战 (55)10.3 改进与完善方向 (57)一、内容概括本项目全过程跟踪审计实施方案旨在对工程项目的建设过程进行全面、深入、细致的监督和检查,以确保工程质量符合国家标准和合同约定,有效控制工程成本,提高投资效益。

全过程跟踪审计实施计划方案及对策

全过程跟踪审计实施计划方案及对策

全过程跟踪审计实施方案一、审计目标1、通过对建设项目全过程跟踪审计,规建设程序,形成建设过程监督机制,有效控制投资建设各环节,充分保障基建行为的合法、合规性,维护国家财产利益和投资人的正当权益。

2、通过对建设项目全过程跟踪审计,规工程建设成本控制,及时纠正项目建设中存在的问题,在保证工程品质的同时,节约建设资金,提高建设资金的使用效益,确保建设项目保质按期完成。

3、通过对建设项目全过程跟踪审计,保证建设资金合理、合法使用,正确评价资金使用效益,总结经验教训,及时反馈建设信息,服务政府科学决策。

二、审计依据跟踪审计以国家有关基本建设方面的法力法规及各类规章制度为审计依据。

1、工程施工合同;2、招投标文件;3、工程施工图纸及变更;4、现场鉴证;5、《国家建设项目跟踪审计部操作规程》《审计机关国家建设项目审计准则》;《工程造价咨询业务操作指导规程》。

三、审计围从项目前期准备阶段开始着手,到项目实施阶段、竣工交付阶段进行的全过程审计监督。

确定施工单位为主要被审计单位,依照法定审计程序对工程施工、采购、供货等单位进行审计监督。

四、审计容:(一)、建设实施阶段的跟踪审计主要容:1、施工阶段是项目实施的关键阶段。

该阶段的造价控制是指工程开工至竣工整个施工期间,造价工程师根据现行的法律、法规和本项目合同、协议等有关规定,运用科学的计算方法和切合实际的计价依据,合理地确定和有效地控制项目的施工图预算价、承包合同价、设计变更及经济签证费用等,为办理分阶段结算及竣工结算审价做好准备工作。

(1)、与参建各方单位协调配合,制定现场控制造价的流程与措施;(2)、制订年、季、月度资金运用计划,按月编制工作量完成情况统计;(3)、审核各类费用支付的合理性,严格控制计划外工程,制止不合理的支出,防止建设资金的流失;(4)、审核施工单位的施工图预算并作为**工程投资控制的依据;(5)、按工程形象进度审核施工单位月报工作量,并提供月付款建议书,经业主认可后作为支付月进度款的依据;(6)、审查工程设计修改及变更费用、现场签证费用;(7)、做好政策性调整、设计变更和物价上涨等因素影响项目投资的情况分析,建立实际投资与概(预)算动态对照分析表,及时向建设单位和主管部门提供项目工程造价动态分析报告;(8)、及时调整预算造价,力求使调整后的工程投资控制在目标之;(9)、对本工程所需的材料设备价格进行及时审核,根据市场的动态情况及本工程的具体情况确定材料设备的合理价格;(10)、对承包单位、分包单位提出的费用与工期索赔问题,向业主提供专业咨询意见,以保证业主在有关工程合同上的合法经济权益,按合同业主可以进行反索赔的,提供反索赔的咨询服务;(11)、协助业主进行合同管理,检查、督促各合同签约双方执行合同条款,履行合同义务的情况,分析预计可能出现的问题,并根据实际情况协助业主完善、补充或修订合同;(12)、参与有关工程造价及合同执行的工程会议及业主要求的其他会议,协助业主协调各承包商的经济关系以利工程顺利进行;(13)、编制合同执行情况专题报告,召开工程投资控制专题会议,汇报工程预算执行情况及可能增加或减少投资因素的防止和建议;(14)、为业主提供降低造价及方案优化等合理化建议。

全过程审计咨询方案

全过程审计咨询方案

全过程审计咨询方案1. 引言本文档旨在为企业提供一份全过程审计咨询方案,以帮助企业全面了解其业务流程,并确保合规性和效率。

该方案将包括审计目标、方法和步骤等内容。

2. 审计目标全过程审计的主要目标是检查企业运行的各个方面,包括财务、风险管理、合规性以及内部控制。

具体目标如下:•评估企业的财务状况,并确保其准确性和真实性;•确保企业的风险管理措施有效,能够应对各种风险;•检查企业的合规性,包括法律法规和行业标准;•评估企业的内部控制机制,发现潜在的风险和不足之处。

3. 审计方法全过程审计将使用以下方法进行:3.1 会计档案审查通过审核企业的会计档案,以核实财务数据的准确性和完整性。

同时,会计档案审查也有助于检查企业的会计政策是否与法律法规相符。

对企业的各项业务流程进行分析,以了解其运作情况和内部控制措施。

这将包括对销售、采购、库存管理和财务报表编制等关键业务流程的审查。

3.3 风险评估对企业的风险进行评估,包括内部风险和外部风险。

通过分析企业面临的潜在风险,制定相应的风险管理策略,以减少风险对企业的负面影响。

3.4 内部控制评估对企业的内部控制机制进行评估,包括审查其控制政策和流程是否符合最佳实践。

同时,也将评估企业员工对内部控制的理解和遵守情况。

4. 审计步骤根据上述审计方法,全过程审计将按照以下步骤进行:4.1 筹备阶段在此阶段,将与企业负责人进行初步会谈,了解其需求和期望。

同时,也将搜集企业的相关文档和数据,为后续工作做准备。

4.2 数据收集与分析在这一阶段,将收集企业的财务数据、会计档案以及其他相关数据。

通过分析这些数据,可以得出企业的财务状况和业务运行情况。

根据企业的业务流程图,对关键业务流程进行审查。

通过与相关人员的面谈和文件审查,可以了解企业的业务流程控制情况。

4.4 风险评估与控制对企业的内部和外部风险进行评估,并提出相应的控制措施。

这将有助于预防潜在的风险,并提高企业的整体运营效率。

全过程跟踪审计服务方案范文

全过程跟踪审计服务方案范文

全过程跟踪审计服务方案1. 服务介绍全过程跟踪审计服务是企业在经营管理过程中,利用信息技术手段对上下游环节进行全面、深入和持续的审计服务。

全过程跟踪审计服务可以有效帮助企业识别经营风险,及时发现并纠正经营中的不当行为,保障企业合规经营。

2. 实施流程(1)前期准备企业在使用全过程跟踪审计服务前,需要提前做好以下准备工作:•确立服务主体:企业需在内部明确由哪个部门全权主持全过程跟踪审计服务。

此外,企业还需与服务提供商签订相关的合作协议,明确双方责任与义务。

•选定关注点:企业需要明确全过程跟踪审计服务关注的重点(如财务、物流、采购、销售等)。

•系统集成:企业需要将自身的ERP、WMS等关键系统与服务提供商的审计系统进行集成,以保证数据汇聚的准确性和完整性。

•角色设定:企业需根据实际情况,设置收集数据、审计数据、结论发布等角色,并分工明确。

(2)数据收集全过程跟踪审计服务需要全方位的数据支持。

在数据收集阶段,企业应该向相关部门索取必要的数据,并将数据交予指定的人员进行存储和管理。

在收集数据的过程中,数据的准确性、完整性、及时性需要得到保证。

(3)数据审计在将数据收集到服务提供商的审计系统后,数据将由专业的审计人员进行可视化分析,包括清洗数据、汇总数据、人工分析数据等,从而找出可能存在的问题和隐患。

(4)结论发布数据审计后,企业将得到一份关于经营风险的详细报告,包括上下游环节的问题点和建议纠正措施等。

企业需根据报告情况,对内部管理措施进行调整和优化。

(5)持续跟踪全过程跟踪审计服务并不是一次性的检查,企业需将服务提供商的审计系统和自身关键系统进行持续的数据集成和交互,以实现长期动态监控和优化。

3. 服务优势(1)全面性全过程跟踪审计服务将为企业提供从供应链上游到下游的全面审计服务,有助于企业全面识别经营风险,从而提高企业治理的全面性和响应能力。

(2)实时性由于服务提供商与企业的管理系统相连,并拥有强大的数据分析能力,因此可以随时发现经营中的不当行为,及时对问题进行纠正。

最实用的全过程跟踪审计实施方案

最实用的全过程跟踪审计实施方案

最实用的全过程跟踪审计实施方案
一、全过程跟踪审计实施方案概述
全过程跟踪审计是一种循序渐进,从设计到实施的综合性审计程序,旨在确保合理配置资源以实现组织战略目标,有效管理风险,以确保实现目标。

这一方案旨在提供企业一种从定义到实施全过程跟踪审计的步骤,以通过有效和有效地改善绩效。

1)制定审计策略:
根据公司的长期目标,企业财务部门需要制定审计策略,确定关注的项目,包括内部控制、财务信息系统、可操作性、财政会计、关键业务流程等。

2)设计审计计划:
根据审计策略,企业财务部门可以根据公司现有状况,确定每个年度的审计计划,包括审计内容、流程、时间安排、审计人员等。

3)审计执行:
审计小组可以根据设计的审计计划开展审计活动,包括收集证据,检查账目准确性,进行财务信息系统审计,评估企业可操作性等。

4)报告准备:
根据审计活动的结果,审计小组可以根据企业内部控制、风险管理、财务信息安全性等方面的绩效程度准备报告,加以汇报。

5)实施审计建议:
根据审计报告确定的问题。

工程全过程审计服务方案(3篇)

工程全过程审计服务方案(3篇)
五、服务优势
1. 专业性强:审计团队具备丰富的审计经验和专业知识,能够供从项目立项到后期维护的全过程审计服务,确保工程项目合规、高效、安全。
3. 高效快捷:采用先进的审计技术和方法,提高审计效率,缩短审计周期。
4. 保密性高:严格遵守职业道德,保守客户秘密,确保客户信息安全。
(2)对初步设计进行审计,包括设计方案、技术标准、工程量清单等。
(3)对招标文件进行审计,包括招标公告、投标文件、评标办法等。
2. 施工阶段审计
(1)对施工合同进行审计,包括合同条款、工程量清单、工期要求等。
(2)对施工进度进行审计,确保工程进度符合合同要求。
(3)对施工质量进行审计,确保工程质量达到国家相关标准。
将审计报告提交给工程项目业主,并与业主进行沟通,解答业主的疑问。
7. 审计后续服务
对工程项目进行后续跟踪服务,确保审计建议得到有效实施。
五、结语
工程全过程审计服务方案旨在为工程项目提供全面、专业的审计服务,确保工程项目的顺利进行。通过实施本方案,可以有效降低工程项目风险,保障各方利益,提高工程项目管理水平,促进建筑市场的健康发展。
(2)维护成本审计:对工程项目的维护成本进行审计,确保维护成本的合理性和有效性。
三、服务流程
1. 项目立项阶段
- 与建设单位签订审计服务合同,明确服务内容、范围、期限及费用等。
- 组建审计团队,明确团队成员职责。
- 制定审计方案,明确审计方法、步骤、时间节点等。
2. 前期准备阶段
- 进行项目背景调查,收集相关资料。
2. 服务全面:提供全过程、全方位的审计服务,满足工程建设单位的多元化需求。
3. 独立客观:坚持独立、客观、公正的原则,为工程建设单位提供真实、可靠的审计意见。

全过程跟踪审计和结算审计方案

全过程跟踪审计和结算审计方案

全过程跟踪审计和结算审计方案一、背景介绍随着市场经济的发展和企业规模的不断扩大,企业经营活动的复杂性也不断增加。

为了加强企业内部控制和管理的有效性,确保企业财务报告的真实性和准确性,全过程跟踪审计和结算审计方案应运而生。

二、全过程跟踪审计方案1.审计目标:确保企业内部控制的有效性,预防和发现潜在的业务风险和管理问题。

2.审计内容:(1)业务流程跟踪:对企业各业务流程的全过程进行跟踪审计,包括销售、采购、生产、财务等。

(2)内部控制评估:评估企业内部控制的有效性,并提出改进建议。

(3)风险识别和评估:发现和评估企业可能面临的潜在风险。

(4)数据分析:通过对企业数据进行分析,发现异常和潜在问题。

(5)合规性审计:对企业经营活动的合规性进行审核。

3.审计方法:(1)采样抽查:通过对企业经营活动的样本数据进行抽查,评估整体风险。

(2)文档审查:对企业经营活动的相关文档进行审查,确保符合法律法规的要求。

(3)实地核查:对企业经营活动的实地情况进行核查,发现潜在问题。

(4)数据分析工具:利用数据分析工具对企业数据进行分析,发现异常和潜在问题。

4.审计程序:(1)确定审计范围和目标。

(2)收集和分析企业经营活动的相关数据和信息。

(3)进行业务流程跟踪和内部控制评估。

(4)发现和评估潜在风险,并提出改进建议。

(5)审查企业经营活动的合规性。

(6)编写审计报告,提出审计意见和建议。

结算审计是对企业财务报告的结算情况进行审计,以确保财务报告的真实性和准确性。

1.审计目标:确保企业财务报告的真实性和合规性,发现可能存在的财务风险。

2.审计内容:(1)资产负债表审计:审计企业资产负债表的结算情况,确保账面余额的准确性。

(2)利润表审计:审计企业利润表的结算情况,确保收入和费用的准确性。

(3)现金流量表审计:审计企业现金流量表的结算情况,确保现金流量的准确性。

(4)相关附注说明审计:审计企业财务报告的相关附注说明,确保相关信息的准确性。

工程项目全过程跟踪审计实施方案范本(三篇)

工程项目全过程跟踪审计实施方案范本(三篇)

工程项目全过程跟踪审计实施方案范本全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法,主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据,跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量,确保三大目标的实现。

在高速公路建设中,为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立,适应项目管理和工程造价控制的要求,需要按照建设阶段进行多次计价:对各阶段进行有效审计,使各个阶段的计价有机的联系起来,才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。

一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题,及时提出整改方案和完善资料。

因此要有效的控制高速公路建设工程造价,必须把造价控制贯彻到建设全过程,变被动控制为主动控制,变事后控制为事前、事中控制,以取得事半功倍的效果。

二、全过程跟踪审计能有效控制成本由于工程造价的动态因素,如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化,必然会影响到工程造价的变动。

所以,采用全过程跟踪审计,在施工过程中,由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录,杜绝不负责任的“现场签证”行为;同时,合理确定工程造价,及时筹措资金,支付工程款,降低财务费用,有效地控制成本。

三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长,建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事,一旦失误,就会对项目总投资产生重大影响,且不可能在后续建设过程中得以调整。

对建设项目实施全过程审计,从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督,可以防止建设过程中出现的任何决策失误,防患于未然,即使发生了问题,也能得到及时纠正,避免损失,从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。

四、配合全过程跟踪审计的实施方案1、对于已招标的工程,合约部提供投标人的报价及调整后的报价、清单预算价、业主控制价供审计审查。

投标全过程跟踪审计方案

投标全过程跟踪审计方案

投标全过程跟踪审计方案一、审计目标1.确保投标过程的合规性,避免因违规操作导致废标或中标无效。

2.评估投标文件的真实性、完整性和有效性,提高中标率。

3.通过审计,发现投标过程中的不足,为今后的投标活动提供改进方向。

二、审计范围1.投标文件的编制与审核。

2.投标保证金的管理。

3.投标过程的监督与执行。

4.中标后的合同签订与履行。

三、审计流程1.投标前准备(1)收集项目相关信息,了解项目背景、招标文件要求等。

(2)组织投标团队,明确各成员职责。

(3)编制投标文件,包括技术方案、商务报价等。

2.投标文件审核(1)对照招标文件要求,逐项审查投标文件内容。

(2)确保投标文件的真实性、完整性和有效性。

(3)对投标文件进行风险评估,发现问题及时提出改进意见。

3.投标保证金管理(1)按照招标文件要求,及时缴纳投标保证金。

(2)确保投标保证金的安全,避免因操作失误导致保证金损失。

(3)投标结束后,及时办理投标保证金退还手续。

4.投标过程监督(1)对投标过程中的关键环节进行实时监控,确保合规性。

(2)关注竞争对手的动态,分析投标形势,调整投标策略。

(3)及时与招标方沟通,了解项目进展和评标情况。

5.中标后合同签订与履行(1)对照招标文件和投标文件,确保合同内容的合规性。

(2)监督合同履行过程中的关键环节,确保项目顺利实施。

(3)对合同履行过程中的变更、索赔等事项进行审计,确保合规性。

四、审计方法1.文件审查:对投标文件、合同等书面材料进行详细审查,确保合规性。

2.实地调查:对投标现场、项目实施现场进行实地调查,了解实际情况。

3.询问了解:与投标团队成员、招标方等相关人员进行沟通,了解投标过程的真实情况。

4.数据分析:运用统计学、财务分析等方法,对投标数据进行深入分析,发现潜在问题。

五、审计成果1.审计报告:详细记录审计过程、发现的问题及改进意见,为今后的投标活动提供参考。

2.审计建议:针对审计过程中发现的问题,提出针对性的改进建议,助力企业提升投标能力。

全过程追踪审计实行方案完整版

全过程追踪审计实行方案完整版

全过程追踪审计实行方案完整版
背景
为了提高审计的效率和准确性,本方案旨在实现全过程追踪审计。

实施内容
1. 确定审计目标:根据审计需求和业务情况,确定审计目标和
范围。

2. 制定审计计划:制定详细的审计计划,包括时间、地点、人员、资源等方面。

3. 进行现场勘查:依据审计计划,对被审计单位进行现场勘查,并采集相关证据。

4. 实施数据分析:利用数据分析工具对采集的数据进行分析,
发现异常情况和关联性。

5. 审核数据真实性:对采集的数据进行审核,确保数据的真实
性和完整性。

6. 形成审计报告:根据审计结果,形成详细的审计报告,包括
问题发现、原因分析和建议意见等方面。

7. 跟踪审计问题整改:对发现的问题进行跟踪,确保问题整改
到位。

实施效果
通过全过程追踪审计,可以有效提高审计的准确性和可靠性,
为被审计单位提供更可靠的审计结果。

同时,也可以提高审计效率,节约审核资源。

注意事项
在实施全过程追踪审计的过程中,需要注意以下事项:
- 保护被审计单位的商业机密和个人隐私。

- 严格按照法律法规和审计准则的要求实施审计。

- 采用科学有效的方法和工具,确保审计结果的准确性和可靠性。

全过程跟踪审计实施方案完整版

全过程跟踪审计实施方案完整版

全过程跟踪审计实施方案完整版
一、背景介绍
(1)审计目的:确定特定过程或项目是否按照规定的程序和目标进行,发现潜在的风险和问题。

(2)审计范围:确定特定的过程或项目,包括起始点、终止点、流
程环节等。

二、确定审计目标
(1)明确审计目标:明确特定过程或项目的审计目标,包括效率、
风险控制、合规性等方面。

(2)制定审计指标:制定用于衡量特定目标是否实现的量化指标,
如成本节约率、错误率等。

三、制定审计计划
(1)确定审计时间表:确定审计开始和结束的时间,并按照时间表
制定详细的工作安排。

(2)确定审计团队:确定执行审计工作的团队成员,包括审计师、
专家等。

(3)准备审计工具:准备必要的审计工具,包括数据采集工具、指
标计算工具等。

(4)制定风险评估模型:制定用于评估特定过程或项目风险的模型,包括风险等级划分、风险评估方法等。

四、执行审计工作
(1)收集数据:根据审计范围和审计目标,收集特定过程或项目的
相关数据,包括文件、记录等。

(2)分析数据:使用审计工具对收集到的数据进行分析,计算指标,评估风险等。

(3)核实事实:核实分析结果,确认数据的准确性和真实性。

(4)发现问题:根据分析结果和事实核实,发现特定过程或项目中
存在的问题,包括违规、效率低下等。

(5)提出建议:根据发现的问题,提出改进措施和建议,包括流程
优化、风险控制等。

五、编写审计报告
(1)总结审计结果:总结审计发现的问题和建议,概括分析结果。

(2)说明审计方法:说明采用的审计方法和工具,描述数据收集和
分析的过程。

全过程跟踪审计服务实施方案

全过程跟踪审计服务实施方案
全方位质量控制包括六个方面:a∙职业道德原则;b. 专业胜任能力;c. 人员安排的合理性;d. 审核过程中的指导与监督;e. 疑难问题的解决;f. 三
个层面的监督与控制。 我公司专门成立了“工程结(决)算审核技术标准委员会”对质量控制
与程序执行情况进行监控。对各级执业人员的质量操纵情况实行项目考核与 评比,考核结果作为执业人员晋级、奖惩的依据。
否符合相关的审核准则。
2、与审核事项有关的事实是否清晰。 3、采集的审核证据是否具有客观性、相关性、充分性和合法性。 4、合用法律、法规、规章是否正确。 5、对违反国家规定的财政收支、财务收支行为的定性是否准确,处理、
处罚意见是否适当。
6、审核程序是否符合规定。
二、实行全过程、全方位的质量控制制度
此方案包括建设项目施工阶段直至工程竣工结算等各个阶段的相关内 容的审核,其主要内容为:全过程造价控制、现场管理组织、设计变更洽 商、主要材料和设备采购、暂估价专业工程、技术经济分析、索赔审批、 反索赔组织规划、竣工验收、结算等方面的全过程跟踪审计。
第二章对造价咨询服务的理解
工程造价存在于工程项目的每一个环节,因此控制工程造价需要落实到 工程建设施工的每一个步骤中。工程造价咨询服务能够对工程造价控制进行 有效的管理,在一定程度上可以控制施工成本,提高工程建设的工作效率。 工程造价控制贯通于工程建设的全过程,即体现在对工程建设前期可行性研 究、投资决策、到设计施工再到竣工交付使用前所需全部建设费用的确定、 控制、监督和管理的全过程。
(5)审计工程变更
设计单位出具设计变更,分析设计变更产生的原因,判断变更的必要性, 根据不同变更原因五日内完成对设计变更的合理性、可行性进行分析,作出 审计判断。
(6)现场经济签证、索赔审核

工程全过程跟踪审计方案

工程全过程跟踪审计方案

工程全过程跟踪审计方案一、引言工程全过程跟踪审计是对工程施工过程中的质量、安全、成本、进度和遵守施工合同要求等进行全面监督、核查和评价的一种重要管理手段。

通过对工程全过程的跟踪审计,可以及时发现和纠正各种问题,确保施工质量、安全和工程成本的合理支出,保证工程按照合同要求进行施工,并有效控制进度。

因此,本文将对工程全过程跟踪审计方案进行详细阐述,以提高工程管理水平和保障工程质量。

二、审计目标和任务1. 审计目标本次工程全过程跟踪审计的目标是确保工程质量、安全、成本和进度的合理控制,保证工程按照合同要求进行施工,并及时发现并解决工程施工过程中的各种问题。

同时,还要对施工单位的合规性和风险控制能力进行评估,保障工程的顺利进行。

2. 审计任务本次工程全过程跟踪审计的任务包括:(1)对工程施工过程中的质量、安全、成本和进度进行全面监督和跟踪;(2)对参与施工的各方的相关行为进行核查和评价;(3)发现并解决工程施工过程中出现的问题;(4)评估工程施工中存在的风险,并提出相应的风险控制措施;(5)对施工单位的管理水平和风险控制能力进行评估;(6)及时向相关部门和管理者提供审计报告,以便采取相应的措施。

三、审计内容和方法1. 审计内容本次工程全过程跟踪审计的内容包括:(1)工程质量:对工程施工过程中的各项质量指标进行监督和跟踪,包括质量管理体系的建立和执行情况、施工过程中的质量控制和技术措施、材料和设备的质量保证等。

(2)工程安全:对施工现场的安全管理进行核查,包括安全管理组织机构的建立和执行情况、安全规章制度的执行情况、施工现场的安全生产情况等。

(3)工程成本:对工程施工成本进行核对和分析,包括预算的合理性和控制情况、施工成本的支出情况、工程变更和索赔的处理情况等。

(4)工程进度:对工程施工进度进行监督和跟踪,包括工程进度计划的制定和执行情况、施工进度的控制情况、工程延期和提前竣工的原因分析等。

(5)合规性和风险控制:对施工单位的各项行为和管理制度进行核查,包括合规性管理和风险控制措施的有效性评估,以及对工程施工中存在的风险进行评估和分析。

全过程造价审计方案

全过程造价审计方案

全过程造价审计方案目录一、内容概览 (2)二、全过程造价审计概述 (2)2.1 工程造价概述 (4)2.2 全过程造价审计概念 (4)2.3 全过程造价审计原则 (6)三、全过程造价审计策划与组织 (7)3.1 审计目标设定 (8)3.2 审计任务分解 (8)3.3 审计团队组建 (9)3.4 审计资源配备 (10)四、全过程造价审计实施 (11)4.1 前期准备阶段审计 (13)4.1.1 招标文件审查 (14)4.1.2 施工合同审核 (15)4.1.3 工程量清单编制质量评估 (16)4.2 施工过程阶段审计 (17)4.2.1 工程计量与支付审核 (19)4.2.2 设计变更与现场签证管理 (20)4.2.3 工程进度款支付与结算审核 (21)4.3 竣工验收阶段审计 (22)4.3.1 竣工验收程序合规性审查 (23)4.3.2 竣工结算与决算审核 (24)4.3.3 保修金预留与返还审核 (26)五、全过程造价审计方法与技术 (27)5.1 审计方法选择 (28)5.2 审计技术应用 (29)5.2.1 定量审计方法 (30)5.2.2 定性审计方法 (31)六、全过程造价审计风险管理与质量控制 (33)6.1 风险识别与评估 (35)6.2 风险应对与控制 (36)6.3 质量控制体系建立与运行 (37)七、全过程造价审计报告与档案管理 (38)7.1 审计报告编制要求 (39)7.2 审计报告内容与格式 (40)7.3 审计档案管理与移交 (41)一、内容概览全过程造价审计方案是一套全面、系统、科学的审计方法论,旨在对工程项目的建设过程进行全方位、多角度的造价控制与监督。

本方案将围绕项目建设的各个阶段,包括前期准备、设计阶段、施工阶段以及竣工验收等,明确审计目标和范围,科学制定审计计划。

在前期准备阶段,重点关注项目立项、审批、招标等环节的合法性、合规性,以及投资估算的准确性。

设计阶段则聚焦于设计方案的选择、优化及成本控制,防止设计浪费和过度投入。

全过程跟踪审计方案

全过程跟踪审计方案

全过程跟踪审计方案一、背景介绍全过程跟踪审计是指对其中一特定过程的始终进行审计,并通过监控、检查、评估等手段,对该过程中产生的数据、信息和行为进行全面追踪和验证的审计方式。

本方案旨在通过全过程跟踪审计,提高企业对关键业务流程的监管能力,发现和防范风险,增强企业的合规性和管理水平。

二、审计目标1.确保业务流程的规范性和效率:通过对业务流程的全过程跟踪审计,能够发现业务流程中存在的流程瓶颈和不规范操作,并提出改进建议,以提高业务流程的效率和质量。

2.防范和发现风险:通过对关键业务流程的全过程跟踪审计,能够发现并防范潜在的风险,包括内部控制缺陷、资金流向异常、数据篡改等,并提出相应的风险管理措施。

3.提高管理水平:通过全过程跟踪审计,能够追踪和评估业务流程中的各个环节的执行情况,了解各个环节的管理效果,帮助企业及时调整业务流程和管理策略,提高管理水平。

三、审计内容和方法1.审计范围:确定需要进行全过程跟踪审计的关键业务流程,包括财务流程、采购流程、销售流程、人力资源流程等。

2.审计时间节点:确定审计的时间节点,根据业务流程的周期性进行设置,例如月度、季度或年度。

3.审计方法:采用多种审计方法进行全过程跟踪审计,包括:a.文件审计:对关键业务流程的文件和记录进行审查,包括合同、报销单据、支出凭证、销售报告等。

确认文件是否完整、准确并合规。

b.数据分析:使用数据分析工具对特定业务流程中的数据进行分析,发现数据异常和关联性,以识别潜在风险。

c.现场检查:对特定业务流程的现场操作进行检查,以确保操作符合规定流程和标准。

d.口头询问:与相关人员进行面谈,了解业务流程的具体实施情况,以发现潜在问题和风险。

四、审计流程1.确定审计范围和审计目标。

2.制定审计计划:确定审计时间节点、审计方法和具体任务分工。

例如确定每个月需要审计的关键业务流程和执行人员。

3.收集相关文件和数据:获取所需的文件和数据,包括合同、凭证、报表等。

工程项目全过程跟踪审计实施方案(四篇)

工程项目全过程跟踪审计实施方案(四篇)

工程项目全过程跟踪审计实施方案华诚博远工程咨询有限公司____年____月____日晏黄路南段改建工程目录工程概况一、审计依据二、服务内容三、审计目标四、质量内控制度执行情况(一)主要工作(二)主要措施五、审计范围六、被审单位主要提供的资料七、审计人员及分工八、工作要求工程概况:齐河县晏黄路南段,改建工程位于齐河县县城北部,起点位于园区北路与晏黄路交叉口,向北沿老路,经开发区、晏城镇、宣章镇,终点位于宣章镇街里,路线全长12.5km。

本路段老路为县道公路等级三级公路,起点至宣章镇段,路面宽度7m,宣章镇街里为城镇路段,路面宽度分别为12m。

本路段是该区域南北方向最重要的交通干线之一,随着区域社区经济快速发展,交通量增长迅速。

现有道路已经不能满足交通运输和经济发展的需求。

本项目的改造,提高该区域路网的整体服务水平,改善了行车条件,有效地缓解交通压力,符合齐河县城市规划,为沿线的经济发展起到积极的推动作用。

一、审计依据根据《中华人民共和国审计法》、齐河县审计局年度审计计划安排和国家及省、市造价管理部门有关规定,结合审前调查情况,制定本实施方案。

二、服务内容目前该项目前期工作已完成,施工招标、合同签定已经结束,正式进入开工建设阶段。

我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计,为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。

三、审计目标通过审计,揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题,促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理,规范投资建设行为,提高投资效益。

四、质量内控制度执行情况(一)主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见,完善建设项目现场管理制度,如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点,设计变更管理制度等。

2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况,检查有无违法转包、分包现象,重点检查:①工程进度。

epc工程全过程跟踪审计方案

epc工程全过程跟踪审计方案

epc工程全过程跟踪审计方案一、前言EPC工程是一种综合性的工程模式,包括工程、采购和施工三大环节。

EPC工程跟踪审计是对EPC工程项目的全过程监控和评估,确保项目按照合同规定的要求进行,并保障项目的质量、安全和进度。

本方案旨在全面了解EPC项目的执行情况,提出改进建议,并最终达成项目的成功交付。

二、审计目的1. 了解项目进展:全面了解项目的执行进展情况,包括工程、采购和施工三大环节的进度、质量和安全情况。

2. 发现问题:通过审计,发现项目执行中存在的问题和风险,包括合同履行情况、工程设计的合理性、采购合理性、施工管理等方面的问题。

3. 提出改进建议:基于发现的问题,提出改进建议,帮助项目团队优化项目执行计划和流程,确保项目的顺利进行。

4. 保障项目成功:通过审计,确保项目按照要求进行,最终达成项目的成功交付。

三、审计范围1. 工程环节:包括项目的工程设计、施工图设计、工程实施计划、施工进度等方面。

2. 采购环节:包括采购合同的履行情况、供应商的管理情况、采购成本控制等方面。

3. 施工环节:包括现场施工管理、施工质量控制、安全生产管理等方面。

四、审计方法1. 资料审查:审阅项目的相关文件和资料,包括合同文件、设计文件、施工图纸、采购合同、施工计划等。

2. 现场核查:对项目现场进行实地考察,了解实际情况,包括工程的实际进度、施工质量、安全生产情况等。

3. 询问调查:与项目相关人员进行面对面的沟通和询问,了解他们对项目的看法和意见。

4. 统计分析:对审计所得数据进行统计分析,找出规律和问题点。

五、审计内容1. 合同履行情况:对EPC合同的履行情况进行审计,包括各方责任的履行情况、约定内容的执行情况等。

2. 工程设计审查:对工程设计文件进行审查,确保其合理性和符合相关标准。

3. 采购审核:审查项目的采购合同执行情况,包括采购成本的控制、供应商的管理情况等。

4. 施工管理:对项目的施工管理进行审查,包括施工进度控制、质量控制、安全生产管理等。

全过程跟踪审计服务方案

全过程跟踪审计服务方案

全过程跟踪审计服务方案一、前期准备阶段在进行全过程跟踪审计服务之前,审计服务机构需要与客户进行初步会议,了解公司的需求和期望,明确审计的目的和范围,制定审计工作计划和时间表。

二、风险评估阶段在风险评估阶段,审计服务机构将根据公司的特定情况和行业背景,对公司的风险点进行分析和评估。

通过了解公司的业务流程、财务制度和内部控制措施,确定潜在的风险和漏洞,并制定相应的审计程序和方法。

三、实地考察阶段审计服务机构将赴客户公司进行实地考察,了解公司的运营状况、内部控制流程和财务数据。

通过观察和采访,对公司的运营效率、业务风险和内部控制情况进行评估,并收集相关证据和资料。

四、数据分析阶段审计服务机构将对采集的数据进行整理和分析,通过财务指标和比例分析、检查抽样等方法,对公司的财务数据进行评估和验证。

同时,结合风险评估结果,对潜在的问题和异常进行深入分析,并对可能的财务风险进行警示。

五、内控评估阶段审计服务机构将对公司的内部控制体系进行评估,检查公司的财务制度和流程是否合规和有效。

通过评估内部控制的设计和落实情况,发现和解决潜在的财务风险和漏洞,并提出改进意见和建议。

六、报告编制阶段审计服务机构将根据审计结果和发现的问题,编制审计报告。

报告包括审计目的和范围、审计方法和程序、审计结果和问题发现、改进建议等内容。

审计报告将交予客户公司,并进行讨论和说明,以便客户公司了解和改进其业务和内部控制。

七、后续跟踪阶段审计服务机构将根据客户的需求和要求,进行审计报告的后续跟踪服务。

服务包括对客户改进措施的实施和效果进行评估,对潜在问题的跟踪和反馈,协助客户进行内部控制的持续改进和财务风险的防范。

全过程跟踪审计服务方案需要审计服务机构具备专业的审计理论和方法知识,熟悉公司的行业和内控要求,具备充分的沟通和表达能力,并与客户保持密切合作和良好的沟通。

同时,需要注重专业的保密和独立性原则,保证审计结果的客观、准确和可靠。

全过程跟踪审计方案

全过程跟踪审计方案

全过程跟踪审计方案1.确定审计目标和范围:在制定全过程跟踪审计方案之前,审计人员需要与组织管理层充分沟通,了解组织的问题和需求。

然后明确审计的目标和范围,包括审计的时间范围、审计的操作范围、审计的重点等。

2.制定审计计划:审计人员根据审计目标和范围制定审计计划,包括审计的时间安排、审计程序和方法。

审计计划需要详细列出每项审计工作的时间和负责人,并与相关部门和人员进行沟通和协调。

3.进行前期准备工作:进行全过程跟踪审计前,审计人员需要对审计对象进行前期准备工作,包括收集有关信息和文件,了解组织的运作流程和控制措施。

同时,还需要对审计人员进行必要的培训和准备,熟悉审计方法和程序。

4.开展专项审计工作:根据审计计划,审计人员对组织的各个方面进行审计工作。

包括对财务数据、经营活动、资产管理、内部控制等进行审计,并且跟踪审计的整个过程,记录和收集相关数据和证据。

5.分析和评价审计结果:审计人员根据收集到的数据和证据,进行数据分析和评价,发现组织存在的问题和风险。

同时,也对组织的管理层和控制措施进行评价,提出改进意见和建议。

6.编写审计报告:根据审计分析和评价的结果,审计人员编写审计报告。

报告应包括审计的范围、目标、方法和程序,以及审计结果和建议等内容。

同时,还需要披露审计的限制和不确定性,并且对报告进行严格的审核和核对。

7.审计报告的沟通和反馈:审计人员将审计报告提交给组织的管理层,与管理层进行沟通和反馈。

同时,也要与审计对象进行沟通,解释审计的目的和结果,并且征得他们的意见和建议。

8.监督和跟进改进措施:审计人员要对审计结果进行监督,并跟进组织的改进措施。

通过与组织管理层的合作和沟通,确保改进措施的有效实施,并对改进措施的效果进行评估。

总结起来,全过程跟踪审计方案包括确定审计目标和范围、制定审计计划、进行前期准备工作、开展专项审计工作、分析和评价审计结果、编写审计报告、沟通和反馈审计报告、监督和跟进改进措施。

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全过程跟踪审计工作方案会计师事务所作为*新建项目全过程跟踪审计的服务者,根据《会计师事务所从事基建建设工程预算、结算决算审核暂行办法》(财协字[1999]103号)、《基本建设工程竣工决算报告编制办法(试行)》、和《独立审计具体准则第3号—审计计划》,制定了新建电源项目全过程跟踪审计工作方案,以组织实施本次审计工作。

一、审计的目的加强工程项目财务核算,规范工程结(决)算管理,降低工程造价。

确定项目投资的合法性、公允性、合理性。

二、审计范围从项目立项到竣工结算的全过程审计和财务竣工决算审计。

三、审计程序第一阶段项目初审1、就审计目的、审计内容和审计要求与被审计单位进行沟通,签订业务约定书;2、向委托方提交审计所需资料清单;3、了解基本情况:工程概括、项目审批情况、施工进展情况、招投标情况、合同签订情况、工程分包情况、甲供材情况、监理制执行情况、工程组织管理情况、财务核算情况、工程结算情况等;4、工程立项及前期费用审核:开工前的项目立项、可行性研究、初步设计、概算、项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法;5、工程招投标与合同的审核;6、项目组织管理的审核;7、财务核算的审核;8、对审核中发现的问题进行总结,与被审计单位进行沟通,提出管理建议;并向集团公司提交初审报告。

9、与被审计单位协商,根据单项工程的结算进度,分阶段安排工程结算审计。

第二阶段建设期间审计1、按单项工程完工进度和结算进度,按约定进行阶段性的工程结算审核。

审核前向被建设单位提供工程结算审核所需要的资料清单,作好审核准备。

2、会同建设单位、施工单位对有关项目进行现场勘察核实,界定各施工单位的施工范围和造价。

3、初步审核后出具审核表,有委托方负责项目的有关人员参加,由审核工程师与施工单位针对初审意见中的分歧问题交换意见。

期间审计人员与建设单位密切配合,及时沟通。

4、达成一致意见后,在工程审核定案表上三方(审计、建设、施工单位)签章确认,根据业务需要出具阶段性工程结算审核报告。

5、按双方商定时间安排,进行咨询性财务审计,对审计发现问题提供咨询意见,为顺利进行工程决算创造条件。

6、针对审计中发现的问题,及时提出管理建议。

第三阶段工程竣工结算审核和财务竣工决算审核1、工程竣工交付使用工程结算全部完成后,在过程审计基础上,开始工程竣工结算审核工作。

工作程序与建设期内基本一致,最终出具工程竣工结算审核报告。

2、在工程竣工结算审核完成后,被审计单位开始编制财务竣工决算报表,在此之前,审计人员提供必要的指导。

3、被审计单位编制完成财务竣工决算报表,根据审计要求准备齐全审计资料后,开始进入财务竣工决算审计程序。

4、财务竣工结算审计具体实施:(1)被审计单位提供审计资料。

(2)审查工程项目立项手续是否齐全、完备,是否符合国家有关规定。

(3)审查工程项目有无控制制度,控制制度是否得到严格、有效地执行。

(4)审查工程有无概、预算,工程成本的支出是否控制在此范围内。

(5)审查工程建设过程中,反映资金运作的财务资料是否真实、完整。

(6)对工程合同、勘察设计合同、监理合同等经济合同进行核查。

(7)对该项目发生的资金来源、工程成本支出进行审查、确认。

资金的使用是否合规,有无转移、侵占、挪用建设资金和损失浪费等问题。

(8)对该项目的所有经济合同、施工洽商、预付工程款、预付备料款、甲供材料、咨询费、信息费、服务费、垫付款等情况进行审查、确认。

(9)审核经济合同的执行情况,提供经济合同的总价、已付款、未付款明细表。

(10)索取所有施工单位的名称、施工合同及支付工程款的“工程价款结算单”,核实涉及该项目的各种往来款的确认情况的合法性。

(11)对甲方供材料经济合同的执行情况进行核实与确认。

(12)对偿还垫付款、替对方垫付款的真实性、合法性确认、核实。

(13)审核固定资产明细,产权的真实合法性。

(14)审核所有调账的原因及真实、合法性。

(15)审核有无账外资产。

(16)审核管理费用发生的依据的真实、合法性。

(17)审核借款利息发生的依据的真实、合法性。

(18)审核项目竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法;竣工决算的编制依据是否符合规定,资料是否齐全,手续是否完备,各项清理工作是否全面、彻底;交付使用财产是否真实、完整,是否符合交付使用条件,移交手续是否齐全、合规,成本核算是否正确,有无挤占成本、提高造价、转移投资等问题;转移投资、应核销投资、支出等列支依据是否充分,手续是否完备,内容是否真实,核算是否合规,有无虚列投资问题;基建收入的来源、分配、上缴和留成及使用是否真实、合法。

(19)财务竣工决算审核完成后,出具竣工决算审核报告征求意见稿,对审核中发现的问题,结合国家法律、法规的具体规定出具审核意见;对审核调整事项进行详细说明;根据审核情况出具审核报告及附该项目有关情况明细表;与被审计单位交换意见后定稿,一周内出具审核报告。

(20)根据工程具体情况,出具管理建议书。

四、审计工作重点与合同的订立、执行及变更相关内控制度的制定和执行,工程结算和财务竣工决算。

主要包括岗位分工与授权批准、项目决策控制、概预算控制、价款支付控制、竣工决算控制和监督检查等方面。

五、审计策略及人员组成根据全过程跟踪审计的特点,按结算进度分阶段进行工程结算审计,结合工程项目的特点,具体划分财务审计的阶段。

按专业特点分工程和财务两个审计小组,工程组由注册造价工程师、工程师等人员组成,主要进行阶段性的结算审计工作,财务组由注册会计师、会计师等人员组成,主要进行工程财务核算方面的审计工作。

两个组同时要对相关的内部控制制度进行审核,编制或取得流程图,工程组要对招投标制、合同制、监理制进行审核,财务组对项目法人制、资本金制进行审核。

各审计小组在现场需根据审计方案拟订具体的现场工作计划,对计划进度情况进行记录,对审计中发现的问题要进行汇总、分类、分析,根据问题的性质进行归纳总结后与被审计单位进行有效沟通。

提出解决方案,与被审计单位共同讨论确定后,由被审计单位进行实施。

在下阶段审计中对前次发现的问题和解决方案的落实进行复查。

由于过程跟踪审计具有持续时间长、具体问题多的特点,在进行沟通过程中应以文字沟通为主要沟通方式,电子邮件等为辅助方式。

对问题和方案的确定应由审计人员和被审计单位签章确认。

六、主要工作内容(一)投资计划审核1、各项资金是否足额到位,资金不到位的原因是什么。

2、有无挤占,挪用工程项目资金行为。

3.是否有资金计划,计划是否合理、有效,是否按资金计划安排投资支出。

4、对资金成本有无专门的计划管理,是否定期分析资金成本的变动原因和风险,有无控制资金成本的控制制度以及实施情况。

5、统计实际的资金来源渠道、实际到位资金和到位时间,是否与批准的资金内容一致,是否与资金计划一致。

投资不足时,从资金成本、工程进度、工程质量方面分析对项目的影响。

(二)投资核算审核1、是否按批准概算设置明细账;2、结算部门是否按月将结算资料报财务进行核算;3、财务对结算是否正确地进行会计核算。

对概算内项目在对应的会计科目中核算反映,对概算中较概括的支出在财务核算时应据实分明细进行核算。

4、财务是否按月及时地进行工程结算的会计核算。

会计摘要是否反映准确完整,如工程内容、结算单位等,以满足决算统计需要。

5、对概算外项目是否单独反映核算。

6、财务对结算进行会计核算前是否完成审核和审批手续,原始凭整是否齐全。

7、决算阶段对待摊投资的结转和分摊政策是否合理,是否符合会计制度规定。

8、征地拆迁费用支出是否真实、合法,费用性支出是否有相应的管理制度控制,是否按计划进行费用支出控制,“三通一平”费用的支出是否真实、合法;(三)招投标与合同管理的审核1、工程、设备是否经过招投标,有关招投标文件、记录是否完备、合法,有关原始资料是否归档。

2、招标文件是否经过审查;招标监理过程是否符合规定;工程标底是否经过有关部门审批,标段划分是否合理,有无规避招标行为发生。

开标、评标工作是否符合招标投标法及地方有关规定等。

3、有无应招标而未招标的单项工程。

4、审核建设项目是否全面推行合同制,设计、施工、监理单位资质是否合规。

5、审核所定施工合同或协议书中的责权利、质量、工期、取费、拨付款办法、奖罚、保修及时效等是否全面、合规、合理;施工合同中主要条款是否与招标文件、中标条件相符。

6、如果有甲方直接分包的项目,对分包合同价格的确定是否合理进行审核。

7、审核与设计、监理等单位签定的合同是否合法合规,收费是否合理。

8、合同管理是否规范,财务是否对合同留有备份,并对合同的执行进行经济监督。

9、工程结算中的变更、洽商等影响结算的经济资料是否视同合同管理,是否及时交财务备份。

(四)工程物资的审核1、所有的材料、设备、低值易耗品等实物资产是否全部、及时地办理出入库手续。

2、是否完整、及时地对实物资产进行了会计核算。

3.为与施工单位更准确地结算,对甲供材和设备是否在工程物资项下分别进行明细核算。

4、出入库的会计核算方法是否合理、合规,运杂费的分摊是否合理。

5、物资采购计划是否合理,有无超概算采购支出。

6、是否有物资实物盘点计划,是否定期进行物资盘点,盘点范围是否全面,盘点记录是否准确、详细,有无盘点总结。

7、有无对盘盈、盘亏资产的处理意见,处理是否合理、及时,会计核算是否准确、及时。

8、实物资产的财务支出是否与合同一致。

9、出现物资索赔时的处理方式是否合理,会计反映是否准确、及时,是否有对工程影响的正确评价。

(五)项目组织管理审核1、项目法人是否已经成立并合法。

2、项目法人的内部组织是否满足工程建设管理需要。

3、部门间信息传递渠道是否通畅,是否存在资料传递不及时、不完整、不准确的情况,分析出现上述情况的原因和对工程管理的影响。

4、部门及岗位职责是否明确和落实,对差错出现后的处理方式是否合理,评价其对工程管理的影响程度。

5、对工程资料的归档是否完整、及时、准确。

对外部设计、施工等单位的工程资料是否及时获取,是否将工程资料电子文件视同文字形式一同留存保管。

(六)建安工程结算造价审核审核竣工结算的工程量是否真实、准确,定额套项及价格是否合理,计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规;建设项目概预算最终执行情况如何。

1、结算项目是否与图纸相符。

2、会同建设单位、施工单位对有关项目进行现场勘察核实,准确界定各施工单位的施工范围和造价,对于审核中的有关问题,需要向建设方、监理方了解情况的,及时向有关人员了解。

3、工程量计算审核:工程量计算的审核,主要依据施工图及竣工图,工程量计算规则,及送审的工程项目预算书(结算书)对其数量进行计算。

审核送审结算书的工程量是否符合规定的计算规则、是否准确,对必须丈量的工程项目,要进行实地测量计算工程量。

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