内部审计工作要点
内部审计知识要点
内部审计知识要点
内部审计是组织内部的一项活动，旨在评估和改进组织的运作、风险管理和控制过程。
以下是内部审计的一些关键要点：
1. 审计目标：内部审计的主要目标是提供独立、客观的评估，确定组织的风险状况，评估控制有效性，并提出改进建议。
2. 内部控制：内部审计关注组织的内部控制体系，包括风险识别、风险评估、风险应对和监测等。
3. 审计计划：内部审计应该有一个明确的审计计划，其中包括审计目标、范围、方法和时间表等。
4. 评价风险：内部审计需要评价组织面临的各种风险，包括战略、操作、财务和合规风险等。
5. 测试控制：内部审计通过测试组织的控制措施来评估其有效性，包括检查文件、采集证据和访谈员工等。
6. 报告结果：内部审计应该及时报告审计发现和建议，以便组织能够采取适当的纠正措施。
7. 跟踪实施：内部审计还应跟踪组织采取的改进措施，确保问题得到解决并预防未来的风险。
8. 保持独立性和客观性：内部审计需要保持独立性和客观性，以便能够提供准确、可信的评估和建议。
9. 遵守法律法规：内部审计需要遵守适用的法律法规和内部政策，确保审计过程的合法性和合规性。
10. 提升专业能力：内部审计人员应不断提升自己的专业知识和技能，以适应日益复杂和多样化的业务环境。
这些要点涉及到内部审计的核心原则和操作程序，有助于确保内部审计的有效性和可靠性。
2023年重庆市内部审计工作要点
2023年重庆市内部审计工作要点摘要：一、内部审计工作的重要性二、2023 年重庆市内部审计工作要点1.加强内部审计工作规范化建设2.完善内部审计工作制度3.提升内部审计人员素质和能力4.强化内部审计成果运用5.加强与外部审计的协作与配合正文：随着我国经济社会的快速发展，内部审计工作在企事业单位、政府部门等各个领域的重要性日益凸显。
为了提高内部审计工作的质量和效果，重庆市在2023 年将重点推进内部审计工作的规范化、制度化建设，提升内部审计人员的素质和能力，强化内部审计成果运用，并加强与外部审计的协作与配合。
首先，加强内部审计工作规范化建设。
重庆市将推动各企事业单位、政府部门建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的职责、权限、程序和标准，确保内部审计工作有章可循。
同时，加强内部审计质量控制，完善审计报告、审计决定等审计文书的审核、审批制度，确保审计结果的准确性和可靠性。
其次，完善内部审计工作制度。
重庆市将强化内部审计工作与单位内部管理的融合，推动内部审计工作与单位发展战略、年度工作计划等有机结合，确保内部审计工作能够更好地服务单位发展。
同时，完善内部审计工作评价制度，将内部审计工作成果纳入单位绩效考核体系，激发内部审计人员的工作积极性。
第三，提升内部审计人员素质和能力。
重庆市将加强对内部审计人员的培训和选拔，提高内部审计人员的专业素质和综合能力。
组织内部审计人员参加专业培训、业务研讨等活动，提升内部审计人员的业务水平。
同时，注重内部审计人员的选拔任用，选拔具有审计、财务、管理等相关专业背景的人员充实内部审计队伍，优化内部审计人员结构。
第四，强化内部审计成果运用。
重庆市将推动内部审计成果在单位内部决策、管理和监督中的运用，为单位领导层提供有效的决策支持。
同时，加强与单位内部相关部门的沟通协作，推动内部审计成果在单位内部管理中的落实，提高内部审计工作的实效性。
最后，加强与外部审计的协作与配合。
重庆市将主动与外部审计机关沟通交流，建立定期通报、信息共享等协作机制，提高内部审计与外部审计的工作协同。
2023年重庆市内部审计工作要点
2023年重庆市内部审计工作要点2023年重庆市内部审计工作的要点主要包括以下几个方面：提高审计监督效能、加强内控与风险管理、加强党风廉政建设、推进数字化审计、强化协同配合、加强队伍建设。
一、提高审计监督效能2023年重庆市内部审计工作的首要任务是提高审计监督效能。
这需要进一步加强对审计工作的引导和监督，确保内部审计的全面、准确、及时开展。
在审计工作中，要注重审计对象的重点领域和关键环节，提高审计工作的精准性和实效性。
同时，要加强对审计结果的跟踪检查和落实情况的监督，确保审计工作的效果得到充分发挥。
二、加强内控与风险管理在2023年的内部审计工作中，重庆市要加强内控与风险管理，提高各部门、单位的内部控制水平。
首先，要加强对各类风险的识别和评估，制定相应的风险治理措施，确保风险得到有效控制。
其次，要加强内部控制的建设，健全内部控制制度和流程，提高各部门、单位的内部控制能力和水平。
同时，要加强对关键岗位的人员背景调查和内部控制能力的培养，确保内部控制的有效运行。
三、加强党风廉政建设党风廉政建设是内部审计工作的重要内容。
在2023年的内部审计工作中，重庆市要加强党风廉政建设，推动全市各级党组织和党员干部坚决贯彻落实中央八项规定精神，加强党风廉政建设，严格执行党风廉政规定，提高党员干部的廉政意识和自律意识。
同时，要加强对国有资产的监管和管理，防止国有资产流失和浪费，保护国家财产安全。
四、推进数字化审计2023年的内部审计工作在推进数字化审计上要给予更多关注。
数字化审计是一种利用信息技术手段对审计对象的数据进行搜集、分析和处理的审计方法。
重庆市要进一步加大对数字化审计的投入和推广，加强对审计数据的收集和分析，提高审计工作的效率和准确性。
同时，要加强对数字化审计人才的培养和引进，推动数字化审计在内部审计工作中的广泛应用。
五、强化协同配合协同配合是重庆市内部审计工作的一个重要方面。
在2023年的内部审计工作中，要加强与其他相关部门的协同配合，加强对审计对象的信息共享和数据交换，提高审计工作的协同性和配合性。
2023年重庆市内部审计工作要点
2023年重庆市内部审计工作要点
2023年重庆市内部审计工作的要点可能包括以下几个方面：
1. 高度关注疫情防控工作。
由于2023年仍处于新冠疫情的爆
发期，内部审计工作需要重点关注相关防控措施的执行情况，确保疫情防控工作的有效实施并提出改进意见。
2. 加强财务管理审计。
财务管理方面是内部审计的核心内容之一，重庆市内部审计工作应关注财务预算执行、资金使用情况、资产管理等方面的审计，确保资金的合理使用，预防和发现财务风险。
3. 提升政府绩效管理水平。
重庆市内部审计工作要关注政府绩效管理情况，包括政府部门或单位的目标设定、执行情况等方面，通过绩效评估和责任追究，推动政府绩效的提升。
4. 强化信息化建设审计。
随着信息技术的广泛应用，内部审计工作需要关注信息系统安全、数据完整性等方面的审计，确保信息化建设的安全可靠性，提出相应改进建议。
5. 加强对重大决策和重点项目的审计。
内部审计应关注重大决策或项目的合规性、风险控制情况等方面，确保重大决策或项目的合法合规，及时发现并解决问题。
6. 加强内部控制审计。
加强内部控制审计，有助于发现和预防各种风险，严防内部失控问题。
审计人员可以对各部门、单位的内部控制制度、流程和执行情况进行审计，发现问题并提出
改进建议。
这些是重庆市内部审计工作的一些要点，具体的工作内容和重点还需根据实际情况进行细化和调整。
2024 内部审计 工作思路 要点
2024 内部审计工作思路要点2024年内部审计工作思路要点：一、加强团队建设，提升审计人员的专业素质和能力。
加强团队建设，提升审计人员的专业素质和能力，确保审计工作的质量和效果。
具体来说，需要采取以下措施：1.建立完善的培训体系，加强对审计人员的培训和指导，提高其专业素质和技能水平。
2.建立科学的激励机制，鼓励审计人员不断学习和进步，增强其工作积极性和主动性。
3.加强团队沟通与协作，促进审计人员之间的交流与合作，提高团队的整体效能。
二、加强信息技术系统的审计，确保系统的安全性和可靠性。
随着信息技术的发展，信息技术系统在内部审计中的应用越来越广泛。
因此，加强信息技术系统的审计，确保系统的安全性和可靠性是非常重要的。
具体来说，需要采取以下措施：1.建立健全的信息技术系统审计制度，完善审计流程和规范，提高审计的全面性和准确性。
2.加强对信息技术系统的安全防范措施，定期进行安全漏洞扫描和风险评估，及时发现和修复安全隐患。
3.加强数据备份和恢复工作，确保信息技术系统的数据安全和可靠性。
三、加强数据分析和挖掘工作，提高审计工作的效率和准确性。
通过加强数据分析和挖掘工作，可以提高审计工作的效率和准确性。
具体来说，需要采取以下措施：1.建立完善的数据分析体系，加强对数据的收集、整理和分析工作，提高数据的准确性和可靠性。
2.采用先进的数据挖掘技术，对海量数据进行深入挖掘和分析，发现数据之间的潜在联系和规律。
3.加强数据分析结果的应用，将数据分析结果应用于实际审计工作中，提高审计工作的针对性和有效性。
四、加强与外部合作伙伴的沟通和合作，确保合作伙伴的可靠性和合规性。
内部审计工作需要与外部合作伙伴进行沟通和合作，因此加强与外部合作伙伴的沟通和合作非常重要。
具体来说，需要采取以下措施：1.建立完善的沟通机制，加强与外部合作伙伴的定期沟通和交流，促进双方的合作和互信。
2.对外部合作伙伴进行审查和评估，确保其具备相应的资质和能力，符合审计工作的要求和标准。
2024年年度内部审计工作计划范例（五篇）
2024年年度内部审计工作计划范例为进一步规范财务管理流程，提升经费使用效率，有效预防国有资产流失，根据上级主管部门的指导方针及我院实际情况，自本年度起，我们将全面启动内部审计工作。
现将本年度内部审计工作计划制定如下：一、年度审计工作目标本年度内部审计工作，以____为指引，严格遵循国家财经法规及财务管理制度，以财务收支行为的真实性、合法性及效益性为核心审查点。
同时，紧密结合我院年度工作重点及党风廉政建设与反腐败工作的主要任务，旨在通过审计促进管理优化，防范资金风险，提升资金使用效率，并强化服务意识。
审计过程中，将重点关注教育资源的合理科学利用，坚决遏制铺张浪费现象。
对审计对象单位的财务收支行为进行全面、客观的评估，并针对发现的问题提出具体、可行的审计意见和建议，协助并督促被审计单位及时整改到位。
二、审计内容1. 依据内部审计的相关规定，有计划地对教学系教师津贴发放、学生奖学金及助学金发放、班费及实习费使用等情况进行内部审计；2. 对电大工作部学费、教材费等收缴情况进行内部审计；3. 对附属中学学费、教材费等财务收支情况进行内部审计；4. 对成人教育部学费、教材费等收缴情况进行内部审计；5. 对后勤集团财务收支进行全面审计；6. 对学院招待费使用情况进行专项审计。
通过实施上述审计项目，旨在实现审计工作的规范化、制度化，及时评估各部门财经管理状况，强化事前防控机制，促进部门自我管理与监督。
三、审计方法及范围审计方法主要包括：要求各单位进行自查并形成自查报告；随后，审计人员将通过审阅资料、个别访谈及审计调查等多种方式进行深入审计。
审计范围涵盖教学系及相关单位自____年以来的财务收支情况，其中针对学生奖学金等项目将随机抽查一个年级进行深入审查。
四、时间安排1. 上半年：主要完成对教学系的内部审计工作；2. 下半年：依次对电大工作部、附属中学、成人教育部及后勤集团（育苑公司）等部门进行审计。
五、资料提供要求1. 提供学生奖学金、助学金发放的相关评定办法、程序及结果资料；班费及实习费使用情况等详细资料；2. 提交院、系两级教师津贴发放情况及津贴分配与二次分配办法的详细说明；3. 展示电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据；后勤集团（育苑公司）各类收费的合法依据；4. 提供学院关于接待、招待活动的相关文件、审批表及月汇总表等资料。
教育系统内部审计工作要点3篇
教育系统内部审计工作要点3篇下文是我为您精心整理的《教育系统内部审计工作要点3篇》，您浏览的《教育系统内部审计工作要点3篇》正文如下：教育系统内部审计工作要点第1篇202X年教育系统内部审计工作以*的和局、围绕中心、突出重点、求真务实l的审计工作方针，加大审计力度，全面开展教育内部审计。
充分发挥内审的监督和服务职能，为防范学校经济风险、提高教育资金使用效益和解决教育*发展中出现的突出矛盾服务。
今年重点做好以下几项工作：一、加强组织领导，完善工作机制。
由局主要领导分管，其他领导协管的内审工作。
建立由局长任组长，协管领导任副组长，*、人事、计财等科室参与的联席会议制度，并制定《县教育局审计工作联席会议议事规则》，明确各科室职责，齐抓共管，形成合力。
二、加强财务收支和预算执行审计。
扎实做好基础性财务收支审计，逐渐从单纯的查处问题为主向查错纠弊、加强管理和提高效益并重转变。
根据《县教育局内部审计轮审制度》，今年开始第二轮审计。
202X年列入审计计划的学校和单位有37个（其中2个将结合任中经济责任审计开展），详见附件。
三、加强经济责任审计。
根据《县教育系统内部审计工作规定》，积极开展对学校（单位）行政负责人任期和离任经济责任审计，逐步推进经济责任审计关口前移，今年将对两所学校（单位）负责人开展任中经济责任审计试点。
另外着重做好对离任的校长（负责人）在任职期间履行的经济管理依法进行客观公正的监督和评价，有利于规范校长（负责人）在任期间的经济行为，有利于学校（单位）遵守国家财经法规，并为领导和有关部门全面考核*提供依据。
四、做好教育专项资金审计调查。
根据省教育厅审计安排，全面落实X委、省X府有关文件的要求，开展公务支出公款消费专项审计，制定《县教育系统公务支出公款消费专项审计方案》，采用学校（单位）自查和抽查相结合的方式，着重抓好l*l经费和会议费、培训费等审计监督。
另外对教师师训资金、财政性企业职工技能培训补助资金、工H经费等开展专项审计调查，促进专项资金落实到位，确保专款专用。
印发内部审计工作要点
印发内部审计工作要点内部审计工作是组织内部的一项重要工作，旨在评估和改进组织的内部控制、风险管理和企业治理体系。
为了确保审计工作的高效进行，以下是内部审计工作的要点：一、审计目标和范围在进行内部审计前，需要明确审计的目标和范围。
审计目标是指审计的目的和期望达到的结果，审计范围是指审计的对象和涉及的业务范围。
明确审计目标和范围有助于确定审计重点和优先级，确保审计工作的有效性和针对性。
二、风险评估与内控评价内部审计需要对组织的风险进行评估，并评价内部控制的有效性。
风险评估可以通过分析组织的业务流程、识别潜在的风险点和漏洞来进行。
内控评价是对内部控制制度的设计和实施进行评估，确保其符合法规和规范要求，能够有效地防范和控制风险。
三、审计计划和程序根据审计目标和范围，制定审计计划和程序。
审计计划是指确定审计的时间、地点、人员和资源等的安排，审计程序是指具体的审计方法和步骤。
审计计划和程序的制定需充分考虑业务的复杂性和风险程度，确保审计工作的全面性和可行性。
四、数据采集与分析内部审计需要收集和分析相关的数据和信息，以支持审计结论和建议的形成。
数据采集可以通过检查文件和记录、进行采访和观察等方式进行。
数据分析可以运用统计分析、比较分析和趋势分析等方法，识别异常和关键问题，提供审计依据和建议。
五、问题识别与整改建议在审计过程中，需要识别存在的问题和潜在的风险，并提出相应的整改建议。
问题识别是对发现的问题进行分类和评估，确定其影响和严重程度。
整改建议是对问题的解决方案和改进措施的提出，以帮助组织改善内部控制和风险管理。
六、报告编写与沟通内部审计工作的最终成果是审计报告。
审计报告应包括审计的目标、范围、方法和结论等，以及整改建议和改进计划等。
报告应清晰、简明地表达审计结果和意见，便于组织管理层和相关部门理解和采纳。
同时，内部审计人员还需要与被审计部门进行沟通和反馈，解答问题和解决争议，确保审计结果的准确性和可信度。
内部财务审计审计要点
内部财务审计审计要点学习内部财务审计这么久啦，今天来说说关键要点。
我理解，首先财务数据的准确性肯定是个大要点。
你看啊，就像我们平时算账，要是数字都错了，那后面肯定一团糟。
像是收入金额、成本数字之类的，必须要跟原始凭证对得上。
比如说公司卖出去一批货，财务账上记的收入金额要和销售合同、发票上一致才行。
我之前就遇见过，有个小公司的财务账上，收入的数字好像看起来不太合理，后来一查，原来是会计把一笔小数点点错了位置。
从这我就总结出来，得仔细核对每一笔数据的准确性。
对了还有个要点，财务报表的合规性。
财务报表那可是反映公司财务状况的重要文件。
国家有相关的会计准则和法规，我们内部审计得看报表编制是不是符合这些规矩。
比如说资产负债表里面，资产、负债、所有者权益的分类是不是正确。
就好比盖房子，地基打得不对，房子肯定不结实。
我刚开始学习这个要点的时候挺困惑的，那些会计准则真是感觉好复杂好多条文。
后来我就专门找一些典型的财务报表案例来看，一边看一边对着准则研究，就慢慢弄明白了一些。
费用的合理性也是要审查的。
比如说公司的差旅费，不能无限制地高。
我就遇见过，有个员工报差旅费的时候，住宿费用高得离谱，比同地区同等级别的住宿标准高出好多。
这就可能存在不合理之处。
我们审计的时候就要查看有没有审批流程，是不是真的业务需求导致这么高的费用。
说到内部财务审计，内部控制制度也不能忽视。
内部控制就像一个公司财务管理的规则手册。
像采购这个环节，有没有招标制度，采购和验收是不是分开进行的。
我理解内部控制要是不好，财务很容易出问题。
比如有些公司如果没人管采购价格，可能就有人拿回扣，导致采购成本过高把企业的钱就悄悄偷走了。
我总结学习这一点的时候可以多参考一些内部控制的优秀案例，通过对比就能发现自己公司内部控制方面的优缺点。
还有预算执行情况，这个也很重要啊。
公司定了年度预算，各个部门有没有按照预算执行呢？如果没有，是为什么。
就像我们家里每个月定个开支预算，要是超支得厉害你就得看看是哪里出了问题对吧。
内部审计工作要点
内部审计工作要点
一、内部审计工作的重要性
内部审计工作是保护企业财务资产的重要举措，它是企业内部控制工
作的重要组成部分，是企业实施有效完善内部治理和发展战略的基础。
内
容包括检查财务报表的真实、准确性，以及内部管理是否按照法律规定、
公司内部规章制度执行，保证财务资产安全。
二、内部审计工作的内容
1.对企业商业活动的各项经济收入和支出的审计
（1）审计商业活动的经营成果，检查其资产负债有无变动；
（2）审计经营成果的合理性，检查经营收入、成本、利润；
（3）审计经营支出的合法性，检查收入的计入、支出的计支；
（4）审计费用支出的合理性，检查费用的真实性；
（5）审计投资活动的合法性，检查投资等活动的真实性；
2.对公司财务报表的审计
（1）审计财务报表的真实性，检查财务报表中的所有数据是否准确；
（2）审计财务报表的准确性，检查财务报表中的账户、条目是否按
要求计算；
（3）审计财务报表的合法性，检查财务报表中的账户、条目是否按
相关法律法规计算；
3.对公司会计核算的审计
（1）审计公司的会计政策。
2024年内部审计年度工作计划范文（四篇）
2024年内部审计年度工作计划范文一、关于集团公司内部审计工作的理念以财务审计为根基，以经营绩效审计为核心，同时涵盖经济效益审计、经济责任审计及基建工程审计。
确保集团政策的严谨执行与落地，充分发挥内部审计在风险防控、管理优化和经济效益提升中的功能。
二、____年度集团公司内部审计工作规划1、以财务收支与预算审计为出发点，强化内控体系的建设与完善（1）以财务收支审计为立足点，拓展至内部控制和风险管理的审计。
通过内部审计加强内部监管，保障资产安全，同时深入评估内部控制和风险管理的有效性，以及财务信息的准确性和完整性，以及业务活动的效率和效果。
（2）通过预算审计推动预算执行，确保预算编制符合集团战略方向，预算执行紧密围绕经营目标进行。
（3）健全集团内部审计制度，确保审计工作有法可依，根据实际工作需求，进一步完善《集团公司预算执行审计规程》等相关审计制度。
2、以经营绩效审计为核心，结合经济责任审计内部审计以评估二级单位的经营绩效为中心，围绕其业绩考核，通过审计不仅发现并纠正问题，更应实现从问题发现到预防的转变，关键在于识别影响业绩提升的关键因素，分析原因，提出改进建议，以促进二级单位提升管理水平，提高经济效益。
在经营绩效审计过程中，结合经济责任审计和其他专项审计，强化离任和任中审计，重视对二级单位领导任期内经营绩效的评估。
（1）对二级单位经营绩效审计：对____年度的二级单位经营绩效进行审计，出具审计报告，提交集团考核小组，作为考核的依据。
（2）开展专项审计：根据集团管理特点，针对预算、内控管理、经济责任考核等领域进行专项审计，对重点问题进行集中突破。
（3）工程项目结算审计：鉴于集团不断有修缮工程竣工结算，主要审计工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款过程，实施事前审查、事中监督和事后造价控制的系统化工程审计模式。
3、投资企业审计为评估对外投资企业的管理成效，进行经营和资产负债的审计，充分发挥监事对投资企业管理的评价作用。
内部审计年度工作计划参考范文(三篇)
内部审计年度工作计划参考范文一、指导思想按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，加强内部管理和监督，加强审计队伍建设和制度建设；在深化学校改革，促进廉政建设，服务学校发展、提高资金使用效益等方面发挥作用，促进我区教育事业健康快速发展。
二、工作要点(一)完善内部审计制度，抓好教育内审基础工作内部审计是独立监督和评价本部门、本单位及所属单位及所属单位财务收支与经济活动的真实、合法及效益，为加强经济管理、实现经济目标服务的行为。
内部审计的依据是有关法律、法规和规章制度，只有不断丰富和完善单位的规章制度，才能更好地加强管理，才能为内审工作提供制度依据，才能丰富审计评价依据。
今年，我局从审计规范、审计质量控制、财务管理、党风廉政建设等方面着手，要完善各类规章制度，基本做到审计工作延伸到哪里，制度就约束、规范到哪里。
1、切实加强领导，提高认识。
组织校长、会计等认真学习《审计法》《____进一步加强区教育系统内部审计工作的规定》和省、市颁布的内部审计规定，提高各校领导干部和有关人员对加强内审工作重要性、必要性的认识。
切实加强教育内审工作的领导，认真落实教育审计职能，主要负责同志亲自分管这项工作，把教育审计列入重要工作，认真落到实处。
2、加强队伍建设，健全内审网络。
根据教育经费管理体制调整后的实际，及时调整充实专兼职审计人员，保证教育内审工作的正常运转。
组织专兼职审计人员参加审计上岗证考试及各类业务培训，不断提高其业务水平。
(二)认真做好几项常规工作1、认真做好财务收支审计工作。
检查财务收支的合法性、真实性，防止国家投入的教育经费流失或用于其他不该开支的项目，保证有限的教育经费真正用在发展教育事业上。
(1)检查学校收费情况。
各单位是否建立收费管理责任制，所有收费是否全部纳入单位财务帐核算，实行“收支两条线”管理，有无乱收费行为，有无擅自增加收费项目，扩大收费范围和提高收费标准的现象，代办费是否及时与学生结算等。
内部审计开展工作的要点
内部审计开展工作的要点
XXX年，公司内审工作在传统的查错纠偏、监督评价的基础上，积极开展以风险防控为导向、以咨询和服务为主要功能、以控制为工作主线、以治理为业务核心、以价值增值为主要目标的综合内部审计工作。
今后一段时期，内部审计工作将主要开展五个方面的工作：一是遵章守纪工作，主要关注遵守法律法规，执行上级单位、部门和四公司的决策部署、规章制度情况；二是财务审计工作，主要关注财务工作的真实性、合规性和合理性；三是管理审计工作，主要关注各项管理工作的流程、环节和实施；四是效益审计工作，主要关注整体与项目实施的资金、经济、效益和奖惩；五是内部控制工作，主要是关注风险防范、内控机制和内控评价。
Xxx年，按照紧盯重点工作、覆盖全面工作和开展一项完善一项的原则，内审工作重点是整体和基层单位的财务管理、成本和效益管理、合同管理、供应商管理和税费管理。
财务管理的重点是凭证、帐目、报表，资产负债权益和收入费用利润六大会计要素；成本和效益管理重点是成本计划与实施，成本构成管控，成本对比分析，成本节约与创新、效益完成及资金上缴等环节和过程的管理；合同管理重点是合同的签订，审批，履行，管控，解除等环节和过程的管理；供应商管理重点是供应商背景调查，信用和履约能力，承担
风险能力，客户档案，统计结算，统计台帐与财务账的核对，发票提供情况等环节和过程的管理；税费管理重点是税费筹划，税费计提、抵扣、缴纳，“营改增”管理，地方税费管理，涉税风险管控等环节和过程的管理。
通过内部审计对这些工作的促进，会进一步规范和加强企业管理、防控风险、增加价值，也会推动企业的发展和进步。
会计干货之内部审计工作六要点
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会计实务-内部审计工作六要点
新春伊始，万象更新，祝内审人百尺竿头，更进一步。
内审工作更加富有成效，请关注以下六点，分别是焦点、痛点、难点、亮点、看点、卖点。
（1）、审计计划汇聚焦点。
审计计划要聚焦公司战略，聚焦公司规划和目标，聚焦内外风险。
围绕焦点制定审计计划，焦点就是开展内部审计的靶心，不能偏离内部审计的靶心，要瞄准靶心,指哪打哪，做到精准审计。
（2）、审计项目找准痛点。
公司的痛点就是公司和业务单位的瓶颈、短板，打通瓶颈，弥补短板是提高核心竞争力的关键成功要素，审计项目也要围绕瓶颈和短板开展，哪里有瓶颈和短板，哪里就有机会，哪里就需要审计。
（3）、审计跟踪干掉难点。
审计的高层次境界不仅局限在有多少审计发现，发现风险点的数量，而是每次循环审计，风险在减少，问题在持续改善。
（4）、审计思路要有亮点。
审计思路既要体现在审计技术上，做到从业务中来，到业务中去，既要蹲办公室，也要跑现场，勤访谈；从多个维度挖掘线索。
除此之外，也要加强内部审计的组织建设和人才培养，以组织学习带动人员素质提升，促进审计项目的有效实施，实现组织和人员的双赢。
内审工作要点
内审工作要点一、引言内审（Internal Audit）是企业或组织内部的一项重要管理活动，旨在评估和改进组织的运营、程序和业务流程。
内审工作对于保证企业或组织的合规性、提升效率和预防风险具有关键作用。
本工作要点旨在为内审人员提供一个全面的指导，以帮助他们有效地执行内审任务。
二、内审工作要点1.明确审计目标：在开始任何审计之前，内审团队应明确审计的目标和范围。
这有助于确保审计工作的针对性和有效性。
2.制定审计计划：审计计划应详细列出每一步的行动计划，包括要审查的部门、业务或项目，以及使用的审计工具和技术。
3.收集证据：内审人员需通过访谈、问卷调查、文件审查等方式收集与审计目标相关的证据。
这些证据应足以支持审计结论。
4.分析证据：对收集到的证据进行深入分析，以确定组织在运营、程序和业务流程方面的优势和不足。
5.编写审计报告：审计报告应清晰、准确地反映审计发现，包括好的实践、存在的问题以及改进建议。
6.沟通与反馈：与被审计部门或管理层进行沟通，确保他们理解审计结果和建议，并讨论如何实施改进措施。
7.跟踪与监控：对已实施的改进措施进行跟踪和监控，以确保其有效性和持续性。
8.持续改进：定期对内审程序本身进行审查和改进，以适应组织的发展和变化。
9.保持独立性：内审人员应始终保持客观、公正的态度，避免任何可能影响其独立性的情况。
10.培训与发展：为内审团队提供持续的培训和发展机会，以确保他们具备执行任务所需的技能和知识。
11.使用现代工具：利用现代的审计工具和软件，以提高审计效率和准确性。
12.风险管理：将风险管理纳入内审工作，识别、评估和管理与组织运营相关的潜在风险。
13.合规性审查：确保组织的运营和业务流程符合相关法规、行业标准和最佳实践。
14.遵循国际内部审计专业实务标准：确保内审工作符合国际内部审计专业实务标准的要求。
三、结论总的来说，作为企业的“体检医生”，内审团队需要全面、细致地执行各项任务，以确保组织的健康和可持续发展。
2024年年度内部审计工作计划（二篇）
2024年年度内部审计工作计划一、财政收支审计依据省审计厅的明确指示，我县本年度规划并实施了____项财政收支审计项目，具体涵盖以下内容：1. 本级预算执行审计共计____项，聚焦于县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局等关键部门的预算执行情况的深入审计。
2. 地税系统审计____项，并延伸至啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司等____家纳税企业，进行全面细致的审计。
3. 乡镇财政决算审计____项，针对镇、乡、镇等地区的财政决算情况进行了严格的审计。
二、经济责任审计与县委组织部紧密协作，本年度我们加大了任中经济责任审计的力度，结合其他专业审计，共安排了____项任中经济责任审计项目，对象包括县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心等单位的主要负责人。
对于离任经济责任审计，我们则根据县委组织部的具体安排，随时进行。
三、财务收支审计全年范围内，我们共规划并实施了____项行政、事业单位的财务收支审计项目。
其中，市局项目____项，主要针对县物价局、水利局进行财务收支审计；县局项目____项，则涵盖了经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、实验中学、中心卫生医院等单位的某某年度财务收支情况的全面审计。
四、资产、负债、损益审计全年我们安排了____项资产负债损益审计项目，重点对县农村信用合作联社、自来水公司等单位的资产负债损益情况进行了深入的审计。
五、投资审计市局全年共规划了____项投资审计项目，包括三中搬迁跟踪审计、经济适用房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况审计、镇中小学标准化建设项目决算审计、农村公路建设及管理养护收支审计和审计调查、已建成污水处理项目效益审计调查等，以确保投资项目的合规性和效益性。
内部审计要点
内部审计要点内部审计是指组织内部对其财务、运营和管理活动进行独立、客观和系统性的评估。
它的目的是帮助组织提高风险管理、控制和治理过程，确保组织达到其目标并遵守法规和政策。
以下是内部审计的一些要点：1. 审计计划：内部审计应该有一个明确的计划，包括审计范围、目标和时间表。
这个计划应该根据组织的风险评估和重要性来确定。
2. 风险评估：内部审计应该对组织的风险进行评估，并确定哪些领域需要重点关注。
这可以通过与管理层和其他利益相关者进行沟通来实现。
3. 内部控制评估：内部审计应该评估组织的内部控制体系，包括财务控制、运营控制和合规性控制。
这有助于发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。
4. 数据分析：内部审计可以利用数据分析工具来识别异常模式或趋势，以发现潜在的问题或欺诈行为。
数据分析可以帮助加强审计的有效性和效率。
5. 报告和沟通：内部审计应该及时向管理层和董事会提交审计报告，并与他们进行沟通。
报告应该清晰、准确地描述发现的问题和建议的改进措施。
6. 跟踪和监督：内部审计应该跟踪已经提出的问题和建议的改进措施的实施情况。
这有助于确保问题得到解决，并提供持续改进的机会。
7. 保持独立性：内部审计应该保持独立性，不受其他部门或个人的影响。
这有助于确保审计结果的客观性和可靠性。
8. 持续学习和发展：内部审计人员应该不断学习和发展自己的技能和知识，以适应不断变化的业务环境和监管要求。
这有助于提高审计质量和价值。
总之，内部审计是组织管理过程中至关重要的一环。
通过遵循上述要点，内部审计可以帮助组织识别风险、改进控制、提高效率，并为管理层提供有价值的建议。
内审工作要点
内审工作要点一、概述内审是指在管理层的许可下，由公司内部员工进行的对公司经营活动的独立、客观、全面的审计活动，旨在评估和改进公司的风险管理、控制和治理过程。
内审工作的质量直接影响着公司经营管理水平和风险控制能力，因此内审工作显得尤为重要。
二、内审工作的要点1. 独立性内审工作必须保持独立性，不受其他部门或个人的影响和干扰。
内审部门应直接向董事会或公司高级管理层汇报，独立行使内审职能，确保审计结果的客观性和公正性。
2. 客观性内审工作需保持客观性，审计员不能受到个人偏见或其他利益关系的影响，需要依据事实和证据进行审计，提出准确的审计结论和建议。
3. 全面性内审工作范围应该全面，涵盖公司各个部门和业务领域。
对公司的风险管理、控制体系、运营活动、财务状况等方面进行审计，确保发现各个方面的问题和风险。
4. 专业性内审工作需要具备专业的知识和技能，审计员需要掌握审计方法、风险评估技术、财务分析等专业知识，不断提高自身的专业水平，确保审计工作的质量和有效性。
5. 风险导向内审工作应该以风险导向为核心，关注公司的重大风险和问题，及时识别、评估和应对各类风险，为公司的风险管理和控制提供有力支持。
6. 结果导向内审工作需要以结果导向为原则，审计活动的目的在于提出具体的改进建议，促进公司的管理和控制水平的不断提升，帮助公司实现业务目标和战略规划。
7. 沟通协作内审工作需要与公司各个部门进行有效的沟通和协作，获取业务信息和内部控制信息，促进问题的解决和建议的实施，建立和维护与各部门的合作关系。
8. 报告表达内审工作需要做好审计报告的准备和表达，清晰地呈现审计结果和建议，要求报告内容准确、严谨，提供给董事会和高级管理层参考。
9. 内部监控内审部门需要建立完善的内部监控机制，对内部审计流程和程序进行监控和评估，确保内审工作的合规性和有效性。
三、结语内审工作是公司治理和风险管理的重要组成部分，对公司的稳健运营和业务发展具有重要意义。
印发内部审计工作要点
印发内部审计工作要点一、概述内部审计是组织内部对其运营、财务管理、风险控制等方面进行独立、客观评估的一种管理工具。
印发内部审计工作要点是为了规范内部审计工作，提高审计效果和价值。
本文将从以下几个方面探讨内部审计工作要点。
二、内部审计工作要点的制定和印发2.1 制定内部审计工作要点的目的•提高内部审计的规范性和一致性•为内部审计人员提供明确的指导和要求•保证内部审计工作的质量和效益2.2 内部审计工作要点的内容•内部审计的目标和原则•内部审计的组织和职责分工•内部审计的工作程序和方法•内部审计的报告和跟踪反馈机制2.3 内部审计工作要点的制定流程1.确定内部审计工作要点制定的需求和目标2.组织内部审计相关人员进行研究和讨论3.制定初稿，并征求相关部门和人员的意见和建议4.进行修改和完善，形成最终版本5.经过内部审批后，印发内部审计工作要点三、内部审计工作要点的重要性3.1 规范内部审计工作内部审计工作要点的制定和印发，可以明确内部审计的目标、原则、程序和方法，规范内部审计工作的进行，提高审计工作的质量和效果。
3.2 提高内部控制和风险管理水平内部审计工作要点的制定和执行，有利于发现和纠正组织内部的控制缺陷和风险问题，提高组织的内部控制和风险管理水平。
3.3 促进组织的持续改进内部审计工作要点的制定和印发，可以通过内部审计的评估和建议，促进组织的持续改进，推动组织的发展和提升。
四、内部审计工作要点的执行和监督4.1 内部审计工作的执行•确定内部审计的计划和目标•进行内部审计的实施和数据收集•进行内部审计的数据分析和评估•编写内部审计报告并提出建议•跟踪和监督内部审计的落实情况4.2 内部审计工作的监督•确保内部审计工作的独立性和客观性•监督内部审计工作的质量和效果•定期评估内部审计工作的成效和改进空间•提供必要的培训和支持，提高内部审计人员的能力和素质五、内部审计工作要点的效果评估和持续改进5.1 内部审计工作的效果评估•对内部审计工作的质量和效果进行评估•收集和分析内部审计的改进意见和建议•根据评估结果，调整和改进内部审计工作要点5.2 内部审计工作的持续改进•定期对内部审计工作要点进行修订和更新•加强内部审计工作的创新和改进•提高内部审计工作的效率和效益六、结论印发内部审计工作要点是组织规范内部审计工作的重要举措。
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【表样】
审计计划
一、集团公司内部审计工作总体思路：
1、今后x年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、xxxx年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、xxxx年度集团公司内部审计工作计划如下：
1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善
⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、年内审工作应该建立在公司内部控制xxxx制约、检查的控制系统，
的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。
目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。
审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是
经营任务完成情况以及对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、．
真实性进行审计。
集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：
通过对下属企业2010年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。
通过对xxxx年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。
⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行
①收入合同审计
集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请
具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
．
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、2010年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，xxxx年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座特别是让下属企业领导从让所有员工了解内审在企业中的作用，谈，
了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。
、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属4企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。
、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考5试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。
集团审计部XX
日月6年xxxx1
附：年度内部审计工作计划表xxxx。