集团固定资产管理办法

《固定资产管理办法》

第一章总则

第一条为切实加强公司固定资产管理，规范对各类固定资产的购置、使用、保管程序，确保公司财产的安全完整，特制订本管理制度。

第二条本制度的具体内容划分为固定资产的定义和分类、固定资产的购置、固定资产的管理、固定资产的报废和出售制度、罚则，固定资产的折旧和账务处理规定由财务部另行制定。

第三条本制度的适用范围包括公司总部各部门、各分公司。

第四条自本制度生效之日起，原《实物资产管理办法》同时废止。

第二章固定资产的定义和分类

第五条固定资产系指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、办公及电子设备、运输设备以及其他与经营有关的设备。不属于经营设备的物品，单位价值在

2,000元以上，并且使用期限超过两年的，亦列为固定资产。

第六条固定资产按类别由不同的部门管理：

1.房屋建筑物由公司总部所属房产管理部负责管理；

2.房屋附属设备（包括采暖、供电、供水、排水等）由不动产公司物业管理部

负责管理；

3.办公设备（包括办公家具、电脑、打印机、复印机、电话机等办公设备、办

公家电，单品价值虽然在2000元以下，但可以长期使用的办公设备也在此

列）由公司总部所属综合部负责管理；

4.经营设备（包括用于经营的除商品之外的设备、设施，例如柜台、货架等），

由公司总部所属综合部负责管理；

5.运输设备由公司总部所属物流部负责管理。

第七条本制度主要规范对象为第五条第3类办公类固定资产，和第4类经营类固定资产的管理。

第三章办公类固定资产的购置

第八条办公类固定资产的明细项目：

1．办公家具（各类桌椅、屏风、沙发/茶几、各类文件柜、保险箱等）

2．电器设备（饮水机/电水壶、空调/风扇、净化/吸尘/加湿/除湿器、电视/影碟机、碎纸机、台灯、点钞机、微波/电磁炉等）

3．电脑设备（电脑、打印机、复印机、一体机、电子白板、扫描仪、投影机、

移动硬盘/U盘、MP3/MP4/录音笔、电脑配件、考勤机/读卡器等）4．通讯设备（电话机/对讲机、传真机、交换机、路由器、机柜等）

5．数码设备（相机、摄像机、彩扩设备等）

6．其他设备

第九条办公类固定资产的购置程序：

1.提报需求。使用部门需要添加一般通用的固定资产（例如电脑、桌椅、

文件柜等）向综合部递交《固定资产增补申请单》（见附件），说明增补

固定资产的原因，和对固定资产在规格、配置、采购或订做方式、费用

上限等方面的要求（办公家具等需要附图示，说明款式、尺寸、材质要

求等），经部门负责人、分公司总经理签字批准，交综合部。

2.确定增补方式。综合部根据目前全集团公司内部可供调剂的资源状况和

使用部门对固定资产的要求，确定增补固定资产的方式。一般增补固定

资产的方式有：

1)调拨。在有闲置资产的情况下，首先考虑从其他部门调拨。

2)采购。在没有可供调剂的资源的情况下，可以通过采购新品实现。

3)订做。如果需要增补的固定资产在规格、材质等方面有一定的特殊性，

不能通过采购实现，则选择订做。

综合部根据以上原则在综合部意见一栏中选择合适的方式，综合部固定资产管理员和经理签字。

3.审批。综合部把签署完意见的《固定资产增补申请单》报对应的财务部

经理审核，然后报集团总经理批准后，由综合部递交给采购或订做的承

办部门（一般办公设备类的采购承办部门为采购部）。

4.询价：承办部门在3个工作日内进行询价，填写《固定资产采购询价核

价表》（见附件），提供不少于两家供应商的供货信息，报审核部门（商

管部）。

5.审核：审核部门在2个工作日内考察承办部门提供的供货商资质及采购

可执行情况、组织外围专家对产品材质/价格/结算方式等内容进行评

议、核实市面上其他供货商的报价情况，汇总以上情况在《固定资产采

购询价核价表》上签署意见，反馈给承办部门。

6.确认：承办部门把审核通过的询价单反馈给使用部门，使用部门进行确

认。

7.实施采购：承办部门按内部采购业务流程办理。

8.验收：办公家具由总部工程部、综合部、使用部门、采购部门共同验收；

电脑设备和通讯设备由总部IT信息部、综合部、使用部门、采购部门

共同验收；电器设备、数码设备和其他设备由使用部门、综合部、采购

部门共同验收；验收后出具《固定资产采购验收核价表》（见附件），验

收各方签字，原则上验收合格方能付款。验收不合格的由采购人员负责

办理退换、索赔、拒付等事宜。

9.入库、领用：验收完成1个工作内，综合部为新添固定资产编号，填写

《入库单》和《实物资产领用单》，领用单由使用部门负责人在领用人

处签字。入库单的一联交给采购部，领用单一式四联，采购部门一联，

使用部门一联，综合部保留存根，IT信息部一联（电脑设备类）。采购

部把入库单和领用单的一联附在发票后，作为报销凭证。使用部门在领

用时必须确定具体的固定资产的责任人，综合部登记固定资产台帐，在

实物上粘贴或钉固定资产标签。

第四章经营类固定资产的购置

第十条经营类固定资产主要来自以下途径：

1)采购或订做；

2)供应商赠送。

第十一条经营类固定资产的采购程序同第九条。

第十二条订做柜台等涉及店面形象的经营设备，由总部所属广告部负责设计和订做，订做完成后，按第九条中的第7、8条的规定办理验收和入库、领用

手续。

第十三条供应商提供给店面使用的柜台等固定资产，产权仍然属于供应商的，由各公司的指定部门进行登记，登记内容包括供应商名称、固定资产名称、

规格、数量、使用部门、责任人等，登记表一式三份，登记部门、使用

部门、综合部各一份。如确定产权可以转移给公司后，应该以书面形式

通知综合部，经财务部批准后办理固定资产入库、领用手续。

第五章固定资产的管理

第十四条固定资产的编号由类别代号、年份编号、流水号组成。

1)类别代号：由二位大写英文字母组成，为避免近似类别之间发生混淆，

按简化方式设置类别代号：

BG: 办公（包含办公家具和各种办公设施、设备）

JD: 家电（空调、电视、饮水机等家用电器）