收取发票管理规定
中华人民共和国发票管理办法实施细则（2024年修正）
中华人民共和国发票管理办法实施细则（2024年修正）文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2024.01.15•【文号】•【施行日期】2024.03.01•【效力等级】部门规章•【时效性】尚未生效•【主题分类】税收征管正文中华人民共和国发票管理办法实施细则（2011年2月14日国家税务总局令第25号公布根据2014年12月27日《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》第一次修正根据2018年6月15日《国家税务总局关于修改部分税务部门规章的决定》第二次修正根据2019年7月24日《国家税务总局关于公布取消一批税务证明事项以及废止和修改部分规章规范性文件的决定》第三次修正根据2024年1月15日《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》第四次修正）目录第一章总则第二章发票的印制第三章发票的领用第四章发票的开具和保管第五章发票的检查第六章罚则第七章附则第一章总则第一条根据《中华人民共和国发票管理办法》(以下简称《办法》)规定，制定本实施细则。
第二条在全国范围内统一式样的发票，由国家税务总局确定。
在省、自治区、直辖市范围内统一式样的发票，由省、自治区、直辖市税务局（以下简称省税务局）确定。
第三条《办法》第三条所称电子发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，按照税务机关发票管理规定以数据电文形式开具、收取的收付款凭证。
电子发票与纸质发票的法律效力相同，任何单位和个人不得拒收。
第四条税务机关建设电子发票服务平台，为用票单位和个人提供数字化等形态电子发票开具、交付、查验等服务。
第五条税务机关应当按照法律、行政法规的规定，建立健全发票数据安全管理制度，保障发票数据安全。
单位和个人按照国家税务总局有关规定开展发票数据处理活动，依法承担发票数据安全保护义务，不得超过规定的数量存储发票数据，不得违反规定使用、非法出售或非法向他人提供发票数据。
收购发票管理办法最新
收购发票管理办法最新前言为了规范收购发票的管理，依据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，制定本办法。
一、适用范围本办法适用于所有从事收购发票的经营者。
二、收购发票的基本规定1.经营者收购发票应当符合税收法律法规和财政部门的规定，不得采用虚假和违法手段收购发票。
2.收购发票时，经营者应当严格审核，保证发票真实、合法、有效。
如果发现发票是假冒的、伪造的、过期的或者超过限额的，应当立即停止收购，并向相关税务部门报告。
3.经营者收购发票时，应当保留有关的凭证、记录和其他资料，作为未来调查、审计或者纳税申报时的证明和凭据。
三、收购发票的登记管理1.收购发票应按照税务部门的相关规定进行登记，记录内容包括：收购日期、发票号码、开票单位名称、纳税人识别号、发票金额等。
2.经营者应当建立完善的收购发票登记管理制度，保证登记记录的真实性和完整性。
3.收购发票登记簿、记录、资料等应当妥善保管，避免遗失、损毁等情况出现。
四、收购发票的存储管理1.经营者应当保留收购发票、收购凭证和其他相关资料至少5年以上，在税务部门要求提供时及时提供。
2.收购发票、凭证等应当存档、分类、存储，保持整洁、干燥、通风，避免受潮、损坏。
3.收购发票、凭证等应当存储在专门的库房或者柜子中，每个存储柜应当设立标识，标明存储的发票类型和年份区间。
五、收购发票的管理责任1.经营者应当对本办法的执行负有主要责任。
如在收购发票管理中出现违规行为，将承担相应的法律责任。
2.经营者应当对收购发票管理工作进行定期检查，发现问题及时整改，确保管理工作的规范化、有效性和完整性。
六、附则1.本办法自颁布之日起实行，自行收购发票条例等旧办法同时废止。
2.本办法由财务部门负责解释。
单位收取发票的管理制度
初中数学培训教案：如何引导学生探索众数与中位数的实际应用情景教案章节：一、众数与中位数的定义及性质教学目标：1. 了解众数与中位数的定义及性质；2. 学会计算一组数据的众数与中位数；3. 能够运用众数与中位数解决实际问题。
教学内容：1. 众数的定义及性质；2. 中位数的定义及性质；3. 计算一组数据的众数与中位数；4. 众数与中位数在实际问题中的应用。
教学步骤：1. 引入众数与中位数的定义及性质；2. 通过例题讲解计算一组数据的众数与中位数；3. 引导学生探索众数与中位数在实际问题中的应用；4. 布置练习题巩固所学知识。
教学评价：1. 学生能准确理解众数与中位数的定义及性质；2. 学生能熟练计算一组数据的众数与中位数；3. 学生能运用众数与中位数解决实际问题。
教案章节：二、众数与中位数的实际应用情景教学目标：1. 了解众数与中位数在实际应用中的重要性；2. 学会运用众数与中位数解决实际问题；3. 培养学生的实际问题解决能力。
教学内容：1. 众数与中位数在实际应用中的例子；2. 运用众数与中位数解决实际问题的方法；3. 众数与中位数在统计学中的应用。
教学步骤：1. 引入众数与中位数在实际应用中的例子；2. 讲解运用众数与中位数解决实际问题的方法；3. 通过练习题让学生运用所学知识解决实际问题；4. 总结众数与中位数在统计学中的应用。
教学评价：1. 学生能理解众数与中位数在实际应用中的重要性；2. 学生能运用众数与中位数解决实际问题；3. 学生能总结众数与中位数在统计学中的应用。
教案章节：三、众数与中位数的计算方法教学目标：1. 学会计算一组数据的众数与中位数；2. 能够运用众数与中位数解决实际问题；3. 培养学生的计算能力。
教学内容：1. 众数的计算方法；2. 中位的计算方法；3. 运用众数与中位数解决实际问题。
教学步骤：1. 引入众数与中位的计算方法；2. 通过例题讲解计算一组数据的众数与中位数；3. 引导学生运用众数与中位数解决实际问题；4. 布置练习题巩固所学知识。
发票管理制度(6篇)
发票管理制度第一条各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人。
财务部设发票管理台账，由领用人签字。
第二条不准转借、转让发票，发票只准本单位的开票人按规定用途使用。
第三条发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。
第四条填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。
各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。
未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。
第五条严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。
第六条开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
第七条使用发票的部门和个人应妥善保管发票，如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。
第八条增值税发票的有特殊规定，按相应的规定执行。
第九条如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。
第十条公司内部使用的各种单据参照本制度管理。
发票管理制度（2）企业为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的发票管理制度：一、发票领购发票领购由专人负责，持"办税员证"；填制准确、完整并加盖公章的"购领发票申请单"及尚未缴销的旧发票，根据实际需要的种类、数量领购。
二、发票保管(一)必须选择有安全保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定进行存放。
(二)必须按照规定认真填制"购领发票申请单"、"发票使用明细表"、"发票领用存月报表"。
(三)不得丢失、损(撕)毁发票。
如果发生丢失，必须于丢失的当天书面税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
关于发票方面的管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强发票管理，规范发票开具、使用、保管和稽核工作，保障国家税收收入，维护社会经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于中华人民共和国境内所有从事生产经营活动的单位和个人（以下简称纳税人）以及开具、使用、取得发票的单位和个人。
第三条发票是税务机关依法征收税款的重要依据，是财务会计核算的原始凭证，是加强经济管理的重要手段。
第四条发票管理应当遵循合法、规范、便捷、高效的原则。
第五条国家税务总局主管全国发票管理工作，地方税务机关负责本行政区域内的发票管理工作。
第二章发票的种类与式样第六条发票的种类分为增值税专用发票、普通发票和专业发票。
第七条增值税专用发票是纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务、应税服务以及进口货物时，开具的一种专用发票。
第八条普通发票是纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务、应税服务时，开具的一种发票。
第九条专业发票是专门用于某一行业或者某一经营活动的发票，如运输发票、建筑安装发票等。
第十条发票的式样由国家税务总局统一规定，地方税务机关负责印制。
第三章发票的开具与使用第十一条纳税人应当按照下列规定开具发票：（一）销售货物或者提供加工、修理修配劳务、应税服务的，应当开具增值税专用发票或者普通发票；（二）进口货物的，应当开具增值税专用发票；（三）收购废旧物资的，应当开具普通发票；（四）提供应税服务的，应当开具增值税专用发票或者普通发票。
第十二条纳税人开具发票时，应当如实填写发票内容，不得开具虚假发票。
第十三条纳税人不得转借、转让、代开发票。
第十四条纳税人应当按照下列规定使用发票：（一）发票应当由专人保管，不得遗失、损毁；（二）发票应当按照规定的期限保存，不得擅自销毁；（三）发票应当妥善保管，不得擅自篡改；（四）发票应当按照规定的用途使用，不得用于非法目的。
第四章发票的保管与稽核第十五条纳税人应当建立健全发票保管制度，确保发票的安全、完整。
收购发票管理办法最新
收购发票管理办法最新前言随着商业化经济的发展，收购发票已经成为商业交易和财务管理中的重要环节。
然而，由于收购发票的复杂性和高风险性，需要采取专门的管理办法，以保障企业的财务安全和合法经营。
本文将介绍收购发票管理办法的最新内容和实施细则。
相关法律法规根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税法》、《中华人民共和国企业所得税法》等有关税收法律法规，对收购发票的管理有明确规定。
其中，关于收购发票的核实、记录、报备等方面，具体规定如下：•收购方对所购买的发票应当进行核对，确认并记录，以保证其真实性和有效性。
•收购方应当将所购买的发票进行登记和备案，以便税务机关的监管和查询。
•收购方应当及时将所购买的发票报告给税务机关，并缴纳相应的增值税和企业所得税。
收购发票管理的难点和挑战尽管有了法律法规的指引，但实际中，收购发票管理仍然存在着各种难点和挑战。
主要表现为：•收购发票真实性难以判断：由于伪造假票的技术和手段越来越高明和隐蔽，使收购方难以从外观、印章、水印等方面判断发票的真伪。
•收购发票难以追溯来源：有些发票的来源不明，或者是通过黑市转手而来，使收购方无法准确追溯其来源和真实性。
•收购发票规模难以把控：随着企业规模的增大和发展，收购发票金额和数量也相应增加，使得收购发票的管理难度和风险性不断提高。
最新收购发票管理办法为了加强收购发票管理，规范市场秩序和保护企业合法权益，税务机关近期推出了最新的收购发票管理办法，具体内容如下：1. 收购方应当加强对发票来源的甄别和核查收购方在收购发票时，应当充分了解销售方的基本情况和税务登记信息，积极甄别和筛查非法销售方。
同时，应当建立发票审核和比对机制，对发票真实性、金额、税率等核心要素进行验证和比对。
2. 收购方应当建立健全发票登记和备案制度收购方应当将所有所购买的发票进行登记和备案，包括票据编号、金额、销售方信息、记录人员、记录时间等基本信息。
收购方应当定期对登记和备案信息进行审查和更新，及时发现和纠正登记不实和重复的情况。
收取发票管理制度
收取发票管理制度一、背景及意义随着现代社会经济的发展，企业之间的交易愈发频繁。
为了保障企业和个人的合法权益，维护税收稽查秩序，规范发票管理制度显得尤为重要。
发票是税务机关对企业纳税情况的重要依据和企业合法交易的有效凭证，因此对发票进行严格管理，有助于防范发票造假、弥补税收漏洞，对维护国家税收秩序具有极其重要的意义。
二、基本原则1.合法合规：严格按照税法规定和财务管理规范收发票，不得私自篡改、伪造、违规使用发票。
2.严格审核：对收到的每一张发票都应该进行认真核对，确保真实有效。
3.真实记录：发票管理必须真实反映企业的实际经营活动和真实交易，不能虚构或隐匿交易事实。
4.保密安全：发票管理信息必须严格保密，并采取相应的安全保障措施，防止泄漏和丢失。
5.规范操作：发票管理人员必须遵循规范操作程序，确保所有操作符合法律法规和企业内部管理制度。
三、具体措施1.发票接收（1）确定专人负责接收企业所有的发票，确保发票管理工作的专业性和及时性。
（2）建立完善的发票收集流程和登记台账，统一收集发票并进行分类、整理、编号等处理。
（3）细化发票接收程序，规定发票接收人员应当检查发票内容及真实性，确保所收到的发票都是真实有效的。
2.发票存储（1）确定专门的存储地点或文件柜，对发票进行分类、整理、存储，并建立相关的保管台账。
（2）发票必须按照规定的时间进行存储和保存，不能私自销毁或遗失。
（3）建立发票存储的安全保障机制，加强发票保管的安全性和保密性。
3.发票录入与处理（1）确定专人负责将收到的发票进行及时录入系统，并确认无误后进行相关登记和处理。
（2）建立完善的发票录入流程，确保信息的准确性和完整性。
（3）建立发票处理档案，对发票的开具、领用、使用等环节进行详细记录并进行归档保存。
4.发票领用与使用（1）建立发票领用审批制度，确定领用人员及领用目的，并严格控制发票的领用数量和范围。
（2）对领用的发票必须及时进行使用，并对使用情况进行详细记录和报销审批。
公司收发票管理制度范本
公司收发票管理制度范本
一、目的和依据
为规范公司收发票行为，确保财务数据的准确性和合法性，根据国家税务总局的相关规定
和公司实际情况，特制定本管理制度。
二、适用范围
本制度适用于公司所有涉及收取发票的业务活动，包括但不限于采购材料、支付服务费用、日常办公支出等。
三、基本原则
1. 真实性原则：所有收取的发票必须真实反映交易内容和金额。
2. 合法性原则：发票的收取和使用应符合国家税法及相关法规的规定。
3. 完整性原则：保证发票信息的完整，不得有涂改、缺漏等现象。
4. 及时性原则：发票应在交易完成后的法定时间内进行开具和收取。
四、发票收取流程
1. 供应商提供商品或服务后，应及时向公司开具发票。
2. 公司财务部门收到发票后，应对发票的真实性、合法性进行审核。
3. 审核无误后，财务部门应将发票信息录入财务管理系统，并按照公司财务制度进行报销
或付款。
4. 对于不符合规定的发票，财务部门有权退回并要求供应商重新开具。
五、责任与义务
1. 供应商应负责提供符合国家税法规定的有效发票。
2. 财务部门负责发票的审核、登记和管理，确保发票的合规使用。
3. 所有员工在报销或申请付款时，应提供合法有效的发票。
六、违规处理
违反本管理制度的行为，公司将根据情节轻重，给予警告、罚款或其他纪律处分。
严重者
可能面临法律责任。
七、附则
本制度自发布之日起实施，由公司财务部门负责解释。
如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
发票(收据)管理办法
发票（收据）管理办法第一章总则第一条为了规范财务管理，保障发票、收据管理的合规性、安全性，根据国家税法、发票管理办法等相关法律法规和集团公司相关规定，制定本办法。
第二条本办法所称发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的发票及其它法定的收付凭证。
发票一般作为收入、成本、费用的入账凭证。
第三条本办法所称收据分外部收据和内部收据，其中外部收据主要是指财政部的收款凭证；内部收据是指内部自制收款凭证，仅限往来业务使用。
第四条发票、收据的管理归口部门为财务部（鉴于收据和发票的管理方法基本相同，以下简称发票）。
第二章发票的购买、领用与保管第五条财务部指定税务主管会计向主管税务机关或财政部门申请购买发票。
第六条财务部建立发票登记制度，设置发票登记簿，并由税务主管会计定期向财务部负责人或按要求向主管税务机关报告发票使用情况。
第七条发票由出纳向税务主管会计领用。
领取时应由税务主管会计在发票登记簿上及时登记发票领用的数量、起讫号码、领用日期及领用人签章等项目。
发票使用完毕后，出纳应按规定向税务主管会计缴销。
第八条发票的保管应符合以下规定：（一）各类发票必须存放于保险柜内，妥善保管，不得擅自损毁。
（二）丢失增值税专用发票时，应于丢失当天书面报告主管税务机关，并通过平面媒体等传媒公告声明作废。
（三）发票开具后的存根联应按顺序装订保管。
（四）已经开具的发票存根联和和登记簿，应当保存5年，增值税专用发票抵扣联应当保存不少于5年，保存期满，报经主管税务机关查验后销毁。
（五）未经批准，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白的发票。
第三章发票的开具第九条发票不得转借、转让、代开、虚开，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专用发票使用范围。
第十条发票由银行出纳或现金出纳开具，发票专用章由财务部指定专人保管，开具发票和保管发票专用章不得为同一人。
第十一条开具发票前，申请开具发票部门应向财务部提出开票申请，填写《开具发票申请单》（附件一）、提供收款合同，如为产品销售合同，还需提供〃产品发运/交付通知单〃，并由部门领导及财务部领导审批。
发票收据管理制度依据
发票收据管理制度依据一、总则为规范和加强发票收据管理工作，提高工作效率，防范和遏制发票造假，根据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有接收、存储和管理发票收据的部门和人员。
三、管理责任1、财务部门负责制定发票收据管理规定，并监督实施。
2、相关部门负责发票的领取、存储和管理，确保发票的准确性和完整性。
3、每个单位应设立专门的发票管理岗位，负责发票的收集、整理、存储和管理，确保发票的安全和完整。
四、发票的领取1、相关部门负责领取所需的发票，并做好领取记录。
2、领取到的发票应在规定的时间内填写使用，并如实填写开票信息。
3、领取到的发票应妥善保存，防止丢失或遗漏。
五、发票的使用1、发票应在规定的时间内填写使用，确保填写准确无误。
2、发票使用完毕后，应当立即归还至发票管理岗位，由专人加盖“已使用”印章。
3、未使用的发票应当妥善保管，确保安全不被盗窃或遗失。
六、发票的管理1、发票管理岗位应做好发票的编号工作，确保每张发票都有唯一编号。
2、发票管理岗位应定期盘点发票存量，确保发票的完整性和安全性。
3、发票管理岗位应制定发票管理手册，详细记录发票的使用情况和存储位置。
4、发票管理岗位应做好发票的备份工作，以防止发票丢失。
七、发票的报销1、领取到发票的相关部门应及时将发票归档，并按照规定流程报销。
2、报销时应提交相关的资料，确保报销记录的准确性和真实性。
八、违纪处理1、对于发票管理中出现的丢失、盗窃等违规行为，发票管理岗位负责人应立即报告上级部门，并依据相关规定追究责任。
2、对于使用发票填写不实信息或私自挪用发票的行为，应进行严肃处理，并承担相应的法律责任。
九、附则1、本制度自发布之日起生效，如有需要修改，应经财务部门审批后方可执行。
2、本制度适用范围内的所有单位和人员应严格遵守，不得私自更改或违反规定。
以上为发票收据管理制度的相关内容，希望各部门和人员能够在日常工作中认真执行，确保发票管理工作的顺畅和规范。
收款和发票管理规定
收款和发票管理规定第一章总则第一条目的和依据1.为了规范医院内部收款和发票管理流程，保障资金安全和财务合规，订立本规定。
2.本规定依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国税法》以及其他相关法律法规。
第二条适用范围1.本规定适用于医院内部全部部门、员工及与医院进行业务往来的单位和个人。
2.全部收款和发票管理的相关行为必需严格依照本规定执行。
第二章收款管理第三条收款责任1.医院内部各部门应配备特地人员负责收款事宜，并明确收款人员的责任和权限。
2.收款人员应具备相应的财务知识和技能，并接受相关培训。
3.收款人员需定时、按规定进行收款，并保证所收款项的准确性。
第四条收款凭证1.收款人员在收到款项时，应向缴款人出具正式的收款凭证（如收据或发票）。
2.收款凭证需包含缴款人姓名、金额、款项来源等基本信息，并由相关部门盖章确认。
3.收款凭证应编号并进行登记，以便于之后的跟踪和核对。
第五条收款记录和报告1.收款人员应及时、准确地记录每笔收款信息，包含收款日期、金额、缴款人等。
2.收款记录应及时上报财务部门，由财务部门进行核对和归档。
3.全部收款情况应按月度进行汇总统计，并及时上报医院管理层。
第六条收款安全1.全部收款箱、柜、钱箱等必需加装保险，并定期检查保险是否完好有效。
2.收款人员在工作期间，不得将现金单独携带或外借，需将收入及时存入指定的银行账户。
3.收款人员应保管好钥匙和密码等收款相关的物品，不得将其泄露给他人。
第三章发票管理第七条发票领用1.医院财务部门应依据实际需要，合理规划和掌控发票的领用数量，确保发票的安全性。
2.发票的领用由财务部门专人负责，必需填写领发票登记簿，并按批次进行编号。
3.发票的领用需经过主管领导审批，并严格遵守相关规定，不得私自领取或使用发票。
第八条发票填开1.医院内部各部门及收费窗口的工作人员必需依照《中华人民共和国发票管理方法》的规定，正确填开发票。
2.发票填开时必需填写完整的发票内容和金额，不得虚报、漏报或填写欠妥。
最新发票管理办法实施细则
一、引言发票作为我国税收管理的重要工具，对于规范税收秩序、维护纳税人权益具有重要意义。
为进一步加强发票管理，保障税收收入，根据《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，国家税务总局对《中华人民共和国发票管理办法实施细则》进行了修订。
现将最新修订内容如下：二、修订的主要内容1. 明确电子发票的定义根据最新修订的《中华人民共和国发票管理办法实施细则》，电子发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，按照税务机关发票管理规定以数据电文形式开具、收取的收付款凭证。
电子发票与纸质发票的法律效力相同，任何单位和个人不得拒收。
2. 建设电子发票服务平台税务机关应建设电子发票服务平台，为用票单位和个人提供数字化等形态电子发票开具、交付、查验等服务。
电子发票服务平台应具备以下功能：（1）支持多种形式的电子发票开具；（2）提供电子发票交付、查验、查询等服务；（3）确保电子发票数据安全；（4）支持与税务机关信息系统对接。
3. 建立发票数据安全管理制度税务机关应按照法律、行政法规的规定，建立健全发票数据安全管理制度，保障发票数据安全。
具体包括：（1）制定发票数据安全管理制度；（2）采取技术措施，确保发票数据安全；（3）对发票数据实施监控，及时发现和处理安全风险。
4. 完善发票违法行为处罚程序为与现行法律法规相衔接，最新修订的《中华人民共和国发票管理办法实施细则》对发票违法行为处罚程序进行了完善。
具体包括：（1）明确虚开发票行为的界定范围；（2）规范虚开发票、以其他凭证替代发票使用等违法行为的处罚程序；（3）加强发票违法行为的信息公开和曝光。
5. 规范发票领用、开具、报送、保存等环节最新修订的《中华人民共和国发票管理办法实施细则》对发票领用、开具、报送、保存等环节进行了规范，具体包括：（1）规范发票领用程序，明确发票领用条件；（2）明确发票开具要求，确保发票内容真实、完整；（3）规范发票报送、保存期限和方式，确保发票信息完整、准确。
发票收取管理制度
发票收取管理制度一、总则为规范公司内发票收取管理行为，提高财务管理效率，防止发票挪用、篡改、丢失等情况发生，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有部门的发票收取与管理工作。
三、发票的种类和管理1. 发票种类包括增值税专用发票、普通发票、机动车销售统一发票等。
2. 公司财务部门负责统一领取和管理所有类型的发票，不得私自保管或领用发票。
3. 各部门在收到发票后应立即交由财务部门进行管理，不得私自保存或递送发票。
四、发票的收取与登记1. 发票收取人员（以下称为“收取人员”）在接收到发票后，应及时进行登记并交与财务部门。
2. 登记内容应包括：发票种类、数量、金额、日期、来源单位（或个人）名称、联系方式等。
3. 收取人员应对发票进行初步审查，检查是否有篡改、错漏，如有异常情况应及时向财务部门报告，并根据财务部门的指示处理。
五、发票的妥善保存1. 财务部门应按照发票种类、日期、来源等分别进行归档、盖章、编号，妥善保存。
2. 发票的保存期限为一年，在保存期限届满后，应进行销毁，销毁方式应符合相关法律规定。
六、发票的使用1. 未经允许，任何部门不得私自使用发票，不得使用公司外的发票进行报销等。
2. 领用发票时要填写具体用途，并经过审批后方可使用。
七、违规处理对于违反本制度的行为，将给予相应的处罚。
情节严重者，将追究法律责任。
八、监督制度1. 财务部门应定期对各部门的发票收取与管理进行检查，发现问题及时纠正。
2. 公司要建立健全内部控制制度，规范发票的收取、使用和管理行为。
九、附则本制度经领导审批后生效，如有需要变更，须经领导审批。
以上为我公司的发票收取管理制度，希最全体员工严格遵守，共同维护公司财务安全，保障公司的经济利益。
中华人民共和国发票管理办法（2023年修订）
中华人民共和国发票管理办法（2023年修订）文章属性•【制定机关】国务院•【公布日期】2023.07.20•【文号】•【施行日期】2023.07.20•【效力等级】行政法规•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文中华人民共和国发票管理办法（1993年12月12日国务院批准1993年12月23日财政部令第6号发布根据2010年12月20日《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》第一次修订根据2019年3月2日《国务院关于修改部分行政法规的决定》第二次修订根据2023年7月20日《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定》第三次修订）目录第一章总则第二章发票的印制第三章发票的领用第四章发票的开具和保管第五章发票的检查第六章罚则第七章附则第一章总则第一条为了加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内印制、领用、开具、取得、保管、缴销发票的单位和个人（以下称印制、使用发票的单位和个人），必须遵守本办法。
第三条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
发票包括纸质发票和电子发票。
电子发票与纸质发票具有同等法律效力。
国家积极推广使用电子发票。
第四条发票管理工作应当坚持和加强党的领导，为经济社会发展服务。
国务院税务主管部门统一负责全国的发票管理工作。
省、自治区、直辖市税务机关依据职责做好本行政区域内的发票管理工作。
财政、审计、市场监督管理、公安等有关部门在各自的职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。
第五条发票的种类、联次、内容、编码规则、数据标准、使用范围等具体管理办法由国务院税务主管部门规定。
第六条对违反发票管理法规的行为，任何单位和个人可以举报。
税务机关应当为检举人保密，并酌情给予奖励。
第二章发票的印制第七条增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，由省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。
《中华人民共和国发票管理办法》(1993年财政部第6号令)
审计依据名称:《中华人民共和国发票管理办法》（1993年财政部第6号令）分类:法律法规内容:中华人民共和国发票管理办法财政部令[1993]第6号第一章总则第一条为了加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内印制、领购、开具、取得和保管发票的单位和个人（以下简称印制、使用发票的单位和个人），必须遵守本办法。
第三条本办法所称发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
第四条国家税务总局统一负责全国发票管理工作。
国家税务总局省、自治区、直辖市分局和省、自治区、直辖市地方税务局（以下统称省、自治区、直辖市税务机关）依据各自的职责，共同做好本行政区域内的发票管理工作。
财政、审计、工商行政管理、公安等有关部门在各自职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。
第五条发票的种类、联次、内容及使用范围由国家税务总局规定。
第六条对违反发票管理法规的行为，任何单位和个人可以举报。
税务机关应当为检举人保密，并酌情给予奖励。
第二章发票的印制第七条发票由省、自治区、直辖市税务机关指定的企业印制；增值税专用发票由国家税务总局统一印制。
禁止私印、伪造、变造发票。
第八条发票防伪专用品由国家税务总局指定的企业生产。
禁止非法制造发票防伪专用品。
第九条省、自治区、直辖市税务机关对发票印制实行统一管理的原则，严格审查印制发票企业的资格，对指定为印制发票的企业发给发票准印证。
第十条发票应当套印全国统一发票监制章。
全国统一发票监制章的式样和发票版面印刷的要求，由国家税务总局规定。
发票监制章由省、自治区、直辖市税务机关制作。
禁止伪造发票监制章。
发票实行不定期换版制度。
第十一条印制发票的企业按照税务机关的统一规定，建立发票印制管理制度和保管措施。
发票监制章和发票防伪专用品的使用和管理实行专人负责制度。
第十二条印制发票的企业应当按照税务机关批准的式样和数量印制发票。
收到发票的管理办法
电子发票是指纸质发票的电子映像和电子记录，怎样写现行发票管理办法?下面小编给大家带来现行发票管理办法5篇,仅供参考,希望大家喜欢!现行发票管理办法篇1第一章总则第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。
第三条发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。
第二章费用报销、支出审批人员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。
各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。
超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自理。
第三章费用报销、支出审批程序第五条经济合同付款审批程序。
签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限，分月向财务部报送预算，并由分管业务负责人和财务负责人审查，总经理批准后，财务部安排资金，有计划分步骤地支付各类经济合同款项。
(一)在预算内，根据合同履行情况，需付款时，由经办人员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责人和业务主管副总审核，并签署意见;(二)将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述文件连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批;(三)经总经理审批后，由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员根据审核无误的记帐凭证在5个工作日内付款。
第六条日常费用的报销审批程序及有关规定。
各部门按核定的年度预算分解报月预算，经审核后所发生的各项费用应在预算内控制使用。
中华人民共和国发票管理办法实施细则
中华人民共和国发票管理办法实施细则中华人民共和国发票管理办法实施细则第一章总则第一条为了规范发票管理行为，加强税务工作，根据《中华人民共和国发票管理办法》制定本细则。
第二条本细则所称发票，是指由销售货物或者提供应税劳务、服务的纳税人开具、领用、退回和使用的凭证。
第三条发票管理应遵循公平、公正、公开的原则，依法保障纳税人合法权益，保障国家财政收入。
第四条纳税人应当按照法律、法规的规定，履行发票管理的义务，确保发票的真实合法。
第五条国家税务机关应当加强发票管理的监督，依法对发票管理行为进行监察，保障税收的正常征收。
第二章发票的开具、领用和退回第六条纳税人在销售货物或者提供应税劳务、服务后，应当按照相关规定开具发票。
第七条发票的开具应当包括纳税人名称、纳税人识别耗.吗、购买方名称、购买方识别耗.吗、货物或者劳务、服务名称、金额、税额等必要信息。
第八条纳税人应当妥善保管发票，严禁伪造、变造、买卖发票。
第九条发票领用应当按照税务机关的规定进行，在办理领用手续后方可使用发票。
第十条发票退回应当符合税务机关的规定，确保发票的安全和管理。
第三章发票的使用和保存第十一条纳税人使用发票，应当按照税务机关的规定进行，不得随意使用发票。
第十二条纳税人应当在规定期限内将发票报送给税务机关，确保发票的真实性和合规性。
第十三条纳税人应当妥善保存发票，保存期限不得少于五年。
第十四条纳税人应当按照税务机关的规定将发票归档，保障发票的追溯工作。
第四章发票管理的监督和查处第十五条国家税务机关应当依法对发票管理进行监督和查处，发现发票违法行为应当及时采取相应措施。
第十六条发票违法行为包括但不限于伪造发票，变造发票，买卖发票等，对违法行为者将依法予以处罚。
第十七条纳税人对税务机关的监督和查处结果有异议的，可以依法进行申诉或者诉讼。
第五章附则第十八条本细则自发布之日起施行。
第十九条其他与本细则不一致的地方，以本细则为准。
本所涉及附件如下：1. 发票开具申请表格2. 纳税人发票使用备案登记表3. 发票管理监督记录表本所涉及的法律名词及注释：1. 《中华人民共和国发票管理办法》：是中华人民共和国国家税务总局制定的用于规范发票管理行为的法律文件。
公司发票接收管理制度
公司发票接收管理制度一、制度目的与适用范围本制度旨在明确公司发票的接收流程、审核标准和归档要求，以确保每一笔交易的真实性、合法性，并满足财务审计的需求。
本制度适用于公司所有涉及发票接收的业务环节和相关人员。
二、发票接收基本要求1. 发票必须由正规的税务机关或授权单位开具，内容真实有效。
2. 发票上的信息（包括金额、税率、购买方及销售方信息等）应完整无误。
3. 接收到的发票应及时进行核验，确保与实际交易相符合。
三、具体流程规定1. 发票的收取应由专人负责，并在专门的登记簿中记录详细信息，如发票号码、开票日期、金额等。
2. 对于收到的发票，应当场核对发票真伪及其相关信息是否与采购订单相符。
3. 若发票信息有误或存在疑点，应及时与供应商联系，澄清情况并进行更正。
4. 确认无误后，将发票交由财务部门进行审核入账。
四、审核与入账1. 财务部门应对照合同条款和实际收货情况进行复核，保证账务处理的正确性。
2. 发票经过审核无误后，方可进行财务入账处理。
3. 财务部门需定期对发票使用情况进行汇总分析，及时发现问题并采取措施。
五、发票保管与归档1. 已入账的发票应按照一定的顺序和分类进行妥善保管。
2. 电子版发票应备份存储在安全的电子设备中，纸质发票则应放置在防火、防潮的环境中。
3. 发票的保管期限应遵守国家相关法规的规定，过期可按规定程序销毁。
六、违规处理1. 对于违反本制度的个人或部门，公司将根据情节轻重给予相应的处罚。
2. 如因个人疏忽导致发票遗失、损坏或其他严重后果，相关责任人应承担相应责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，并根据实际情况适时修订更新。
发票收据管理制度
发票收据管理制度一、目的为了进一步加强财务相关票据的管理以及确保公司财产的安全，特制定本制度。
二、适用范围各公司所有发票、收据均属本制度管理的范围。
三、发票管理制度1、发票的购买和保管（1）、发票由财务管理中心指定专项会计人员向有关税务部门购买。
（2）、财务管理中心专项会计人员必须对购买的发票清点数量并妥善保管。
2、发票的领用（1）、财务管理中心会计人员应设置发票领用登记簿，凡发放发票，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收。
（2）、领用发票的部门必须指定专人负责发票的管理工作，并自行做好发票领用登记工作。
（以下简称票据专管人员）（3）、票据专管人员在向财务管理中心会计人员领取发票时，必须办理领用手续并清点数量和验看发票号码。
（4）、票据专管人员对所领用的发票必须妥善保管，在交付使用人员时，应进行登记、签收。
（5）、若票据专管人员出现离职或挪岗的，必须做好发票盘点工作，将未用部分的发票上交财务管理中心，由接管人重新签名领取。
3、发票的开具（1）、发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性开具。
（2）、发票只能按规定的范围进行使用，不得转借、转让、跳号、拆本使用或开具空白发票。
（3）、要确保开具发票的付款人名称和金额的准确性，并加盖公司发票专用章，尽量避免作废发票和冲红发票。
（4）、开具发票时遇到的其他特殊情况，（注：开票内容与实际业务不相符，开票期间不相符——提前或推后等情况）开票人员均应取得财务总监助理以上的批准后，才能开具发票。
（5）、一般情况下，已确认收到款项方能开具发票，未收到款项需提前开具发票的，除合同约定外，需取得财务总监助理以上的批准后，才能开具发票。
其中涉及以汇款形式收取楼款的，需凭进账单原件换取发票，以避免重复开具发票。
4、发票的记账财务管理中心各会计人员要确保每月开具的发票金额与记账报税的金额相一致，确保缴纳税金的准确性。
5、发票的盘点（1）、每年年底各发票领用人需将未用完的发票进行盘点，盘点情况表递交财务管理中心审核。
企业发票管理规定范文(三篇)
企业发票管理规定范文一、总则为规范企业发票管理工作，加强财务管理，保障发票使用合法合规，特制定本规定。
本规定适用于公司各部门、各岗位的发票管理工作。
二、发票的种类和使用范围1. 公司使用的发票种类包括增值税普通发票、增值税专用发票等，具体使用范围按照国家税务总局的相关规定执行。
2. 发票只能用于公司开展正常经营活动中的合法需要，严禁私自挪用、出租、转借或私自销毁。
3. 发票使用需要经过授权，授权人为公司财务部门。
未经授权擅自使用发票或者授权后超出使用范围的，将承担相应的法律责任。
三、发票的申领和管理1. 各部门发票的申领由财务部门负责，申领前需填写《发票申领单》，经审核批准后方可领取。
2. 员工领取发票后必须妥善保管，未经财务部允许，不得私自向他人提供或转借。
3. 部门对发票的使用，应按照真实的业务情况填写相关内容，确保发票上的信息准确、完整且符合法律法规的要求。
4. 发票使用完毕应及时归还财务部门清点，发票流水账簿上需加盖确认章。
四、发票的报销和认证1. 需要报销的发票应按照公司报销制度规定的流程进行报销，确保报销的发票真实有效。
2. 报销发票必须携带相应的支出凭证，按照规定进行认证并报送财务部门。
3. 财务部门应按照规定的时间进行发票认证，认证前应对发票进行详细核对并进行归类整理。
五、发票的保存和归档1. 公司发票的保存应按照国家相关法规要求进行存档，分门别类地归档管理。
2. 发票存档应定期进行盘点，确保发票存放的安全和完整性。
3. 定期归档的发票应根据归档要求按照时间顺序整齐放置，并加盖归档章。
六、发票管理的监督与检查1. 公司内部对发票管理工作进行日常的监督，及时发现问题并进行整改。
2. 财务部门应定期进行发票管理的抽查，确保发票使用的合法性和合规性。
3. 对于违反公司发票管理规定的行为，将依法进行相应的处理，并视情况给予相应的纪律处分。
七、附则1. 本规定自颁布之日起施行，有关本规定的解释权归公司财务部门所有。
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收取发票管理规定
（一）、普通发票
取得的普通发票应一次套写完成，不能有涂改、后填现象，发票印章正确，项目填写规范，大小写金额相等，客户名称、日期、物品名称、数量、单价齐全，字迹工整，禁止使用繁体字，错别字。
（二）、增值税专用发票
A、取得增值税专用发票的范围
1、原材料、燃料动力、外购半成品、工具、器具；
2、采购劳保用品、办公用品及低值易耗品；
3、加工、机器设备维修费用。
B、取得增值税发票时应注意的问题
1、在取得增值税专用发票时，计算的金额应当与普通发票金额相等，不得因开具增值税专用发票而提高单价或发票总金额。
2、取得的增值税发票应一次套写完成，不能有涂改、后填现象，发票印章齐全。
（必须是销售单位的发票专用章或财务专用章，或税务机关代开发票章）。
项目填写规范，货物或应税劳务名称应中文名称，不能以字母或数字代替，项目较多时，应附“销货清单”。
（并盖单位财务专用章、发票专用章）。
不能再给丁的空行外擅自增加行数，字迹要工整，禁止使用繁体字，简化字，错别字。
3、采购货物或对外付款时，收款人与出票人名称必须一致，单位名称发生变更时需向我公司提供名称变更说明及当地税务机关出具的
证明。
4、在采购货物时，如为一般纳税人，除取得合法增值税专用发票外，还要求对方出具一般纳税人资格证（复印件）留底备查。
5、加工、修理发票，在取得加工、修理发票时，应注意开票人所在地区是否同开具的发票为同一地区。
如果开票人属流动经营，应在劳务发生当地税务机关开具增值税专用发票。
6、在小规模纳税人处采购货物时需取得税务登记证（复印件），以辨别从该处取得增值税专用发票的税率4%、6%，如果是小规模商业企业（如经营部、商店等只有零售与批发业务），适用税率4%，除此之外适用税率6%。
7、采购人员报销时，必须持取得的增值税专用发票“发票联”与“抵扣联”及本单位仓库出具的入库票方可报销。
没有取得“抵扣联”的，采购人员应向销货单位索取或要求该单位重新开具，并将原发票退回该单位。
（三）、运输发票
1、取得运输发票必须是国营铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的发票，及从事货物运输的非国有运输单位开具的套印全国统一发票监制章的运输发票；
2、运输发票应一次套写完成，不能有涂改、后填现象，发票印章齐全，项目填写规范，投票面内容完整，填写公里、吨数等不能有缺项现象。
3、托运单位与付款单位要一致；
4、承运单位与开票单位必须一致；
5、不同工程项目、地点运输班次要分别开具发票，不能月终开具一张统一发票。
特殊情况，如发生的零担运费，除开具一张统一发票外需提供“货物运输起止地、价格、公里明细表”，并盖单位财务专用章、发票专用章。
（四）、票据和印章：
1、票据上必须套印“税务局监制”章或“财政局监制”章（从国有金融、保险、铁路、民航、邮政、电信部门取得的票据除外），没有套印“税务局监制”章或“财政局监制”章的票据一律不予报销。
2、票据上必须加盖发行票据单位的印章。
加盖以下三种印章是可以报销的——“财务专用章”、“发票专用章”、“收款（费）专用章”。
其中，“收款（费）专用章”仅限于行政事业单位开具的票据。
加盖以下三种印章是不能报销的：“公章”、“合同专用章”、“业务专用章”。
3、取得票据后丢失的处理：
取得正式票据后丢失，可请开具票据的单位复印票据的存根联，并在复印的票据上加盖“财务专用章”或“发票专用章”。
不能取得票据的付款，一律不予报销。