信用证概述PPT课件
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信用证培训课件ppt(62张)
Unit 9 Letter of Credit 信用证
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
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In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
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改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
第五章-信用证结算方式ppt课件
三、信用证的形式、格式和内容
（一）信用证的形式
信开本(To Open by Airmail) 电开本(To Open by Cable)
简电本——“详情后告”、“随寄证实书” 全电本——“有效文本”，或未标明 “详情后告”、
“随寄证实书”
SWIFT信用证
（二）信用证的格式
1、为了统一信用证的形式、用语及开立信用证
O 23 Reference to Pre-Advice 预告的编号
16x 16个字
16x 16个字
O 31C Date of Issue 开证日期
M 31D Date and Place of Expiry 到期日及地点
O 51A Applicant Bank 申请人银行
M 50 Applicant 申请人
SWIFT电讯系统的特点是电文标准化。采用 SWIFT信用证，必须遵守SWIFT使用手册的规 定，使用专门的格式和代号，而且信用证必须 按国际商会制订的《跟单信用证统一惯例》的
规定进行，在信用证中可以省去银行的承诺条 款，但不能免去银行所应承担的义务。
开立SWIFT信用证的格式代号为MT700和 MT701，修改信用证的格式代号为MT707
M 49 Confirmation Instructions 7x
保兑期间
7个字
O 53A Reimbursement Band 偿付行
A or D A或D
O 78 Instructions to the
12*65x
Paying/Accepting/Negoti 12行×65个字
ation Band
《UCP500》
全称：《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ， 简称UCP）
《信用证教程》课件
办理单证
卖方在符合信用证要求的情况 下提交单证（如运输单据、发 票等）以获得付款。
信用证的效力
1 保障买卖双方权益
通过信用证，买方可以 保证货物符合要求而且 付款及时，卖方得到付 款的保证，双方的利益 都得到了保障。
2 标准化操作流程
3 风险规避
信用证操作流程标准化， 可以降低操作风险与误 解，便于国际贸易的扩 展。
信用证通过银行间网络 结算，降低了买方和卖 方的交易风险。
注意事项
注意开证行的信誉度和资金实力
开证行的信誉度和资金实力直接关系到信用证的质量。
了解不同国家和地区的信用证条款和法规
不同国家和地区的信用证条款和法规不同，必须确保全面了解。
注意单证的准确性和完整性
单证错误或不全，可能导致支付失败。
信用证案例分析
1
实例分析
使用实际案例，详细分析信用证操作流程及合同条款。
2
常见问题解决方法
对于常见的问题进行详解及解决方法。
3
案例分享
分享成功的实际案例，给大家提供启示。
结束语
总结
信用证是一种国际贸易中重要的付款方式，具 有标准化操作流程、保障交易双方权益、风险 规避的特点。
展望未来
信用证操作流程的数字化、智能化是未来趋势， 可以减少人为错误与纠纷，提高运作效率。
开证流程
1
开证申请
买方根据合同要求向开证行提交开证申请。
2
开证行审核
开证行对申请资料进行审核，如信息准确无误，则发出信用证。
3
开证行通知
开证行通过银行间网络通知受益人（也就是卖方）。
使用信用证
了解信用证条款
在发运货物前，必须确保全面 了解信用证合同条款。
信用证PPT课件
8
三、信用证的当事人
（六）付款行（Paying Bank）
是开证行的付款代理人 只能向开证行索偿，不得向收益人追索
（七）保兑行（Confirming Bank）
具有与开证行相同的责任和地位／只能向开证行索偿
（八）偿付行（Reimbursing Bank）
接受开证行的指示或授权，对有关议付行或代付行的索偿 予以照付的银行。
国内A公司与加蓬D公司签订一份 FOBUSD6600的塑料雨衣出口合同。合同规 定，从上海港至利伯维尔港不迟于9月30日装 运，不可撤销即期信用证付款。合同签订后， A公司收到D公司通过银行开来的信用证，审 证发现信用证中为明确规定“不可撤销”字样。 问：我A公司是否必须要求对方修改信用证？ 为什么？
﹡保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任； ﹡保兑行付款后对受益人或其他前手无追索权。
2.不保兑信用证（Unconfirmed L/C）
是指开证银行开出的信用没有经另一家银行保兑。
（二）开证行（Issuing Bank）
承担第一性的付款责任／在付款后无权向受益人追索
（三）受益人（Beneficiary）
为合同的出口方／议付行对其有追索权 有权决定是否接受以及要求修改信用证
6
三、信用证的当事人
（四）通知行（Advising Bank）
一般为出口地银行／不负付款的责任/ 证明信用证的表面真实性
（８）索偿 （９）偿付
开证行 （进口地银行）
10
五、常用信用证的种类
（一）不可撤销信用证和可撤销信用证
1.不可撤销信用证（Irrevocable L/C）
即信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人 同意，开证行不得片面修改和撤销。
三、信用证的当事人
（六）付款行（Paying Bank）
是开证行的付款代理人 只能向开证行索偿，不得向收益人追索
（七）保兑行（Confirming Bank）
具有与开证行相同的责任和地位／只能向开证行索偿
（八）偿付行（Reimbursing Bank）
接受开证行的指示或授权，对有关议付行或代付行的索偿 予以照付的银行。
国内A公司与加蓬D公司签订一份 FOBUSD6600的塑料雨衣出口合同。合同规 定，从上海港至利伯维尔港不迟于9月30日装 运，不可撤销即期信用证付款。合同签订后， A公司收到D公司通过银行开来的信用证，审 证发现信用证中为明确规定“不可撤销”字样。 问：我A公司是否必须要求对方修改信用证？ 为什么？
﹡保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任； ﹡保兑行付款后对受益人或其他前手无追索权。
2.不保兑信用证（Unconfirmed L/C）
是指开证银行开出的信用没有经另一家银行保兑。
（二）开证行（Issuing Bank）
承担第一性的付款责任／在付款后无权向受益人追索
（三）受益人（Beneficiary）
为合同的出口方／议付行对其有追索权 有权决定是否接受以及要求修改信用证
6
三、信用证的当事人
（四）通知行（Advising Bank）
一般为出口地银行／不负付款的责任/ 证明信用证的表面真实性
（８）索偿 （９）偿付
开证行 （进口地银行）
10
五、常用信用证的种类
（一）不可撤销信用证和可撤销信用证
1.不可撤销信用证（Irrevocable L/C）
即信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人 同意，开证行不得片面修改和撤销。
《SWIFT信用证》课件
3
特点
SWIFT信用证是以数字化方式传输和存储贸易凭证，它能使贸易更快、更安全、 更便捷。
SW的 货款进行管理和监管，确 保请求者有足够的支付能 力，使出口商免受支付违 约的风险。
提高贸易效率
通过SWIFT信用证流程，销 售商和采购商能够焕然一 新地缩短了交易时间，提 高了效率。
转让信用证
出口商可以将信用证转让给第三方作 为财务担保。
SWIFT信用证的重要性
对买卖双方的影响
SWIFT信用证保护了卖方的货 权和进口商的支付，确保了 买卖双方的利益。
对银行的影响
SWIFT信用证是银行获得收入 的重要方式之一，同时也可 以通过信用证服务进一步提 升银行的品牌和口碑。
对国际贸易的影响
SWIFT信用证是国际贸易和金 融体系中的核心工具。它不 仅提高了交易效率，而且增 强了贸易的安全性。
SWIFT信用证的实战操作
1 标准出口开证操作
由进口商的银行开立信用证，发给卖方的银行，卖方货物运到指定地点后，由卖方的银 行提交相关单证给进口商的银行，进口商的银行进行结算支付。
2 金融机构申请和经营代理的操作
2
效率，节约贸易成本，劣势包括：制 度过于繁琐，使用限制较多。
在数字化和国际化的背景下，SWIFT信 用证将进一步推广，为国际贸易提供 更好的信用保障。
SWIFT信用证的类型
1
单进单出信用证
2
进口商和出口商都使用一张信用证。
当卖方发货时，银行会解析信用证，
确认交付。卖方得到货款后，信用证
3
即被终止。
保函信用证
4
保函是银行为保证请求人能够履行某 项合法和合规承诺而发放的一种信用
证。
传统信用证
国内信用证基本概念36页PPT
180天 允许展期一次，展期期限不得超过原押汇期限；延期
付款国内信用证项下，展期后的总押汇期限与原国内 信用证的付款期限之和不得超过180天
第二十七页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
4、议付
议付业务：议付行应受益人要求，接受开证行的指定授权，对受益人提 交的相符单据进行贴现，于贴现到期日受益人归还本金的业务
3.开证 6.寄单 8.付款/付款确认
国内信用证结算星期一：二十二点 四十分。
国内信用证基础交易-开立
开证申请人资格
经工商行政管理部门核准登记，具企业法人资格 在X银行开有人民币结算账户，信用记录良好
国内信用证涉及的交易商品应在其主营业务范围之内，为非房产和固定 资产交易
第四页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
遵照法规
中国人民银行《国内信用证结算办法》（银发[1997]265号 ）；
现行实施的《跟单信用证统一惯例》及《关于审核跟单信 用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）》；
以上两者存在不一致的情况下，遵照《国内信用证结算办法》执 行。
第五页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
若受益人未在X行开立账户，按照中国人民银行《国内信用证结 算管理办法》可办理通知业务，但不得为其办理委托收款、议付
和卖方应收账款融资等业务
第十三页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
国内信用证基础交易-委托收款
国内信用证受益人须在委托收款行开有账户，方可提出委托 收款业务的申请
客户提交资料
委托收款申请书
授信额度管理
客户授信
即期额度、延期额度
买方押汇、卖方押汇
同业授信—X银行系统内业务和跨行业务
第六页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
付款国内信用证项下，展期后的总押汇期限与原国内 信用证的付款期限之和不得超过180天
第二十七页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
4、议付
议付业务：议付行应受益人要求，接受开证行的指定授权，对受益人提 交的相符单据进行贴现，于贴现到期日受益人归还本金的业务
3.开证 6.寄单 8.付款/付款确认
国内信用证结算星期一：二十二点 四十分。
国内信用证基础交易-开立
开证申请人资格
经工商行政管理部门核准登记，具企业法人资格 在X银行开有人民币结算账户，信用记录良好
国内信用证涉及的交易商品应在其主营业务范围之内，为非房产和固定 资产交易
第四页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
遵照法规
中国人民银行《国内信用证结算办法》（银发[1997]265号 ）；
现行实施的《跟单信用证统一惯例》及《关于审核跟单信 用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）》；
以上两者存在不一致的情况下，遵照《国内信用证结算办法》执 行。
第五页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
若受益人未在X行开立账户，按照中国人民银行《国内信用证结 算管理办法》可办理通知业务，但不得为其办理委托收款、议付
和卖方应收账款融资等业务
第十三页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
国内信用证基础交易-委托收款
国内信用证受益人须在委托收款行开有账户，方可提出委托 收款业务的申请
客户提交资料
委托收款申请书
授信额度管理
客户授信
即期额度、延期额度
买方押汇、卖方押汇
同业授信—X银行系统内业务和跨行业务
第六页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
信用证介绍课件ppt
思考：信用证得以广泛使用的原因？
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
信用证的作用
1．对出口商的作用 (1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到收汇保证。 (3)可以取得资金融通。
目录
一、信用证的定义和种类 二、信用证的主要内容 三、出口商的主要风险
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
信用证的定义
根据《UCP600》的规定，信用证 （Letter of Credit, L/C）是指由银行 （开证行）依照客户（申请人）的要 求和指示或自己主动开立的，在符合 信用证条款的条件下凭规定单据承诺 付款的书面文件。
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
关于货物的说明
1、品名、货号和规格 Commodity Name,
Article Number and Specification 2、订单号PO Number 3、数量和包装 Quantity and Packing 4、单价 Unit Price
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
买方
背对背信用证流程
中间商
供货人
母证ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
信用证的作用
1．对出口商的作用 (1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到收汇保证。 (3)可以取得资金融通。
目录
一、信用证的定义和种类 二、信用证的主要内容 三、出口商的主要风险
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
信用证的定义
根据《UCP600》的规定，信用证 （Letter of Credit, L/C）是指由银行 （开证行）依照客户（申请人）的要 求和指示或自己主动开立的，在符合 信用证条款的条件下凭规定单据承诺 付款的书面文件。
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
关于货物的说明
1、品名、货号和规格 Commodity Name,
Article Number and Specification 2、订单号PO Number 3、数量和包装 Quantity and Packing 4、单价 Unit Price
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
买方
背对背信用证流程
中间商
供货人
母证ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
信用证结算概述(ppt 42页)
1信用证：简单而言，是开证银行有条件付款的承 诺。银行应开证申请人（进口商）的要求，向第三者 （出口商）开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付 一定金额的书面文件。
开证申请人 （进口商）
受益人 （出口商）
3将信用证通 知受益人
1申请开证
开证行 2寄或传信用证 通知行
——开征行的付款是有条件的：1、规定的单据 种类；2、单据内容要符合“单证相符”，“单 单相符”。如满足条件，开证行必须付款。
案例：国内某出口公司收到由香港某银行所开立的 不可撤销跟单信用证，信用证规定：“均以三夹板 盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套黑色袋”。 但是，销售合约中的货物包装条款为：“均以三夹 板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套绿色袋”。 出口商交来的发票上记载为外套绿色袋。
银行能否拒付？
——信用证业务是一种纯粹的单据业务，它 处理的对象只是单据。即银行的工作为纯 粹的“纸上谈兵”：只要单据表面上与信 用证相符，即使是伪造的，银行也必须付 款给出口商，进口商必须付款给银行。此 种情况下，进口商怎么办？
（3）转递信用证或缮制通知书及时通知。
Beneficiary（受益人）：出口商
义务： （1）按合同发货并提交相符单据，即必须做 到“货约、单货、单证、单单”一致； （2）应接受议付行的追索。如果议付行议付 单据后向开证行索偿未能成功，他有权向受益人 追索； （3）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货 物与合同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。 权利： （1）决定是否接受及要求修改信用证； （2）向开证行及进口商收取货款
开证申请人 开证行 受益人 通知行 保兑行 付款行 议付行 偿付行
（后五种，常常有“兼职”情况）
Applicant（申请人）：进口商 义务：
开证申请人 （进口商）
受益人 （出口商）
3将信用证通 知受益人
1申请开证
开证行 2寄或传信用证 通知行
——开征行的付款是有条件的：1、规定的单据 种类；2、单据内容要符合“单证相符”，“单 单相符”。如满足条件，开证行必须付款。
案例：国内某出口公司收到由香港某银行所开立的 不可撤销跟单信用证，信用证规定：“均以三夹板 盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套黑色袋”。 但是，销售合约中的货物包装条款为：“均以三夹 板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套绿色袋”。 出口商交来的发票上记载为外套绿色袋。
银行能否拒付？
——信用证业务是一种纯粹的单据业务，它 处理的对象只是单据。即银行的工作为纯 粹的“纸上谈兵”：只要单据表面上与信 用证相符，即使是伪造的，银行也必须付 款给出口商，进口商必须付款给银行。此 种情况下，进口商怎么办？
（3）转递信用证或缮制通知书及时通知。
Beneficiary（受益人）：出口商
义务： （1）按合同发货并提交相符单据，即必须做 到“货约、单货、单证、单单”一致； （2）应接受议付行的追索。如果议付行议付 单据后向开证行索偿未能成功，他有权向受益人 追索； （3）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货 物与合同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。 权利： （1）决定是否接受及要求修改信用证； （2）向开证行及进口商收取货款
开证申请人 开证行 受益人 通知行 保兑行 付款行 议付行 偿付行
（后五种，常常有“兼职”情况）
Applicant（申请人）：进口商 义务：
信用证的ppt
以开证行所负的责任不同分
按受益人交单给指定银行所使用的方式分
信用证的种类
根据受益人对信用证的权利可否转让分 可转让信用证 ( Transferable L/C) 不可转让信用证 (Non-Transferable L/C) 保兑信用证(Confirmed L/C) 对开信用证( Reciprocal L/C) 循环信用证(Revolving Credit) 按时间循环 按金额循环 红条款信用证 /预支信用证 (Anticipatory Credit )
信用证的作用
进口商
促进出口商按合同及信用证规定履行义务 提供资金融通 取得资金融通 取得双重付款承诺（银行、进口商） 取得手续费收入
出口商
银行
信用证的形式 信开本信用证 电开本信用证
信用证的内容
信用证本身：信用证号码，种类、金额、 有效期和到期地点、汇票条款、当事人等 货物：名称、品种规格、数量、包装、价 格等
运输：启运地、目的地、装运时限、运输 方式、分批装运和转运等
信用证的内容
单据： 货物单据：发票为中心，装箱单、重量 单、产地证、商检证等 运输单据：提单 保险单据：保险单 开证行的保证条款：名称、品种规格、数 量、包装、价格等 其他特别条件 根据《UCP 500》开立信用证的文句
信用证的支付程序
信用证当事人
开证申请人(Applicant)
按合同规定时间向出口商开立信用证 交保证金，提供开证担保 向开证行付款赎单
信用证当事人
《国内信用证》课件
法律规定
国内信用证的操作受到国内相关法律法规的约束和 规范。
合同条款
国内信用证的合同应明确规定交易细节、支付条件、 违约责任等内容。
国内信用证的应用和发展趋势
国内信用证在国内贸易中广泛应用，并不断发展和演变。未来，随着科技的推动和国际贸易的发展，国内信用证 有望更加高效和便捷。
1
应用广泛
国内信用证在各个行业和规模的企业中广泛应用，促进国内贸易的发展。
国内信用证
《国内信用证》PPT课件介绍了信用证的定义、作用以及在国内的特点和流程， 包括申请和操作步骤、风险与解决方案、案例分析，以及相关的法律规定和 合同条款。同时，还探讨了国内信用证的应用和发展趋势。
信用证的定义和作用
信用证是一种金融工具，用于保障买卖双方在国内交易中的信任。它提供了买方和卖方之间的支付保障，确保 款项能够按时支付，并提供争议解决机制。
保障交易安全
通过信用证，卖方可以获得支 付保障，确保买方按时支付货 款。
降低交易风险
信用证提供了争议解决机制， 帮助双方降低交易风险。
促进国内贸易
信用证的存在促进了国内贸易 的发展，加强了商业伙伴之间 的合作关系。
国内信用证的特点和流程
国内信用证在国内贸易中有其特殊特点。它的流程包括信用证的申请、银行的开证、出口商的装运、进口商的 验货和支付款项。
1
申请信用证
进口商向银行申请信用证，说明交易细
银行开证
2
节和条件。
银行按照申请人的要求向受益人开具信
用证。
3
出口商装运
出口商按照信用证的要求装运商品，并
验货和支付
4
提供相应的装运单据。
进口商验货，确保商品符合要求，并向 银行支付相应款项。
信用证培训资料powerpoint36页
议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益 人
议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行 索偿。 开证行核对单据无误后，付款给议付行 开证行通知开证人付款赎单
第八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/P的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和货 运单据以及有关单据到银行填写托收申请书,委托银行 代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人兑现汇票. 代收行收回汇票,将单据交给进口人 进口人到期付款 代收行收款并转帐给托收人 托收行将钱交给出口人
是通知行，也可是其他第三者银行）对开证行开立的不可撤销信用证加负 保证兑付责任的信用证。其要点是： 第一，保兑的对象必须是不可撤销信用证；
第二，对不可撤销信用证加保的银行，称为保兑行（Confirmed Bank）
第三，对开证行开立的信用证进行加保，一般是应受益人的要求而作 的；所以需要加保，是因为受益人对开证行的资信不够了解，或不够 信任。也有的开证行担心自己开立的信用证不被受益人所接受而主动 要求加保的。
第七页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ L/C的操作程序
开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其 他保证，请开证行开证
开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出 口人所在地通知行
通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人
受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规 定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内， 送议付行议付
第九页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/A的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和 货运单据以及有关单据,到银行填写托收申请书,委托 银行代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人承兑汇票.
议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行 索偿。 开证行核对单据无误后，付款给议付行 开证行通知开证人付款赎单
第八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/P的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和货 运单据以及有关单据到银行填写托收申请书,委托银行 代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人兑现汇票. 代收行收回汇票,将单据交给进口人 进口人到期付款 代收行收款并转帐给托收人 托收行将钱交给出口人
是通知行，也可是其他第三者银行）对开证行开立的不可撤销信用证加负 保证兑付责任的信用证。其要点是： 第一，保兑的对象必须是不可撤销信用证；
第二，对不可撤销信用证加保的银行，称为保兑行（Confirmed Bank）
第三，对开证行开立的信用证进行加保，一般是应受益人的要求而作 的；所以需要加保，是因为受益人对开证行的资信不够了解，或不够 信任。也有的开证行担心自己开立的信用证不被受益人所接受而主动 要求加保的。
第七页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ L/C的操作程序
开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其 他保证，请开证行开证
开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出 口人所在地通知行
通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人
受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规 定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内， 送议付行议付
第九页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/A的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和 货运单据以及有关单据,到银行填写托收申请书,委托 银行代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人承兑汇票.
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受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
Notifying Bank Honouring Bank
Advised through
（二）基本内容 １.对L/C的本身说明。如信用证议付有效期和到期地
点和名称（Expiry, valid, negotiated before, remain, available Negotiation, present）； 金额、币制（Amount, sum of USD,, amount of USD）等； ２.汇票条款（Bill of exchange, Draft, drawn under ) ３.货物要求（Description of goods ) ； ４.运输要求(Shipment)：最迟装运期。 ５.单据要求（Clause on document)； ６.特别条款(Special Clauses/Conditions)。如佣 金、费用、议付等其他。 ７.责任条款（开证行的保证；L/C统一惯例文句）。
虽以买卖合同为基础开出，但一经开出即独立 于所有合同。
信用证与合同的关系 三段分管
合同 执行前期
L/C 执行中期
合同 交单后期-争议
UCP600第四条 信用证与合同
a.就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础 的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即 使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行 也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行 关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的 承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之 间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。
开证人(进口人）
Applicant/Principal/Accountee/Accreditor/Opener At the request of … By order of … For account of … At the request of and for … Account of … By order of and for account of …
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
A银行
CABLE、TELEX、SWIFT
B银行
六、信用证的一般结算程序 1、进口商申请开证 (1)申请开立信用证—填制开证申请书 (2)向开证行交纳押金及开证手续费 2、开证行开证 3、通知行通知、转递信用证 4、审查、修改信用证 5、议付与索偿 6、开证行验单付款 7、进口商付款赎单与提货
七、信用证的基本内容、关系人及其权利和义务 （一）基本关系人的英文表示
第二章 信用证
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
四、信用证的特点及作用
案例导入：我外贸公司接到国外进口方 开来的信用证，证内规定“数量500箱， 5月份装运”，我外贸公司遂即备货准备 5月1日正式装运，但由于发洪水，该批 货一直延至6月1日才装运。当该公司凭 着6月1日的已装船提单向银行议付时却 遭银行拒付。试问，银行有无拒付的权 利？为什么？我方可否引用合同中的 “不可抗力”条款要求对方付款？为什 么？
1、一种银行信用。
开证行负第一性的付款责任。只要且只有单证 相符、单单相符，即行付款。
UCP600：按指定行事的指定银行、保兑行 （如有的话）及开证行各行从交单次日起至多 五个银行工作日用以确定交单是否相符。这一 期限不因在交单日当天或之后信用证截止日或 最迟交单日届至而受到缩减或影响。
2、一份自足的文件。
问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的 规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？
1．信开L/C
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达 通（1）全电本：用电文形式开出的完整L/C。是 有效L/C，可凭以制单交单。
（2）简电本：仅将L/C金额、有效期等主要内 容用电文预先通知受益人，目的是使其早日 准备。“Mail confirmation to follow”，
案例导入：我某公司从国外进口一批钢 材，货物分两批装运，每批分别由中国 银行开立一份L/C。第一批货物装运后， 卖方在有效期内向银行交单议付，议付 行审单后，即向外国商人议付货款，然 后中国银行对议付行作了偿付。我方收 到第一批货物后，发现货物品质与合同 不符，因而要求开证行对第二份L/C项下 的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。 问：开证行这样做是否有道理？
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
二、货款支付方式
（一）汇付 T/T （二）托收 D/P，D/A （三）信用证 L/C
三、信用证的含义 是买方根据买卖合同向开证行提出申请，由开 证行开立的以卖方为受益人的并独立于买卖合 同以外的承诺付款的文件。
UCP600的定义： • “Credit means any arrangement, however
named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.”