商超超市(投资盈亏平衡)预算

万元；含 1.5％返利 时＝
十、招商收入： 十一、测算结果： 备注：新店固定启动现金
当含税毛利率＝
16.00%
时，月保本销售 点＝
当含税毛利率＝
17.00%
时，月保本销售 点＝
当含税毛利率＝
18.00%
时，月保本销售 点＝
当含税毛利率＝
19.00%
时，月保本销售 点＝
当含税毛利率＝
20.00%
时，月保本销售 点＝
8.98
变动费用率 应交税金率
1.50%
1.00%
含税毛利率＝
月保本销售点＝
187
万元
65.98
万元
平均每天
新店商品现金采购准备金
56
新装全店总投入准备现金 243
万元 万元
超市整改要有现 金现采准备计划 （月销售的 50%） 实际支出可能小 于这个数，准备 金充足能保证运 作的良好效果
经营面积 含税年租金
房租 5.20 万元/月
水电气费 2.00 万元/月
其他经营费用
1
万元/月
四、低值易耗品
5.00 万元
Байду номын сангаас
办公设备：
2
经营用耗材（收银纸、连卷袋、购物袋、生鲜道具 、小配件等）
3.6
五、月固定费用 =1+2+3+4+5+6+7
1、 人工费用
9.60
20.20 万元
万元 万元
万元 60
每月0.3万） 人
低值易耗品摊消＝
5.00 0.00
F、木制品制作 3.00
G、店招 3.00
H、服务台 2.00
I、办公室装修 J、CIS系统 K、VI制作 L、烟酒柜
1.00 0.50 2.00 1.00
2、开办费（筹备劳资、公关费、证照费、差旅 费等其他事务性费用）
3 万元
三、主要经营费用
19.72 万元/月
工资及记提 11.52 万元/月
网点地址
租赁年限
10
一、固定资产 二、递延资产
岛柜 风柜 生鲜柜 熟食柜 蒸汽柜 中央空调 中央厨房设备 制冰机 货架及其他设施 防盗系统 信息系统 收银机 电子秤 电梯 播音系统 消防设备 水电气设备 收货设备 货运电梯
1、CIS系统及装饰工程
超市损益平衡预算
年
42.50 39.50
合同面积
月租金 5.20
每平方米 20
124.50
万元
7.5
万元
7.5
万元
15
万元
6
万元
3
万元
25
万元
3.00
万元
2.00
万元
28.00
万元
1.5
万元
5
万元
7
万元
3
万元
0
万元
2
万元
5
万元
2
万元
2
万元
0
万元
万元
万元 （
每平方米（
2600 万元 元
平方米 元）
A、地砖 15.00
B、吊顶 5.00
C、土建 2.00
D、包柱 E、外墙改造装饰
此网点可招商的面积是：
898
平方米，月招 商收入
附表： 月固定费用 20.20
月招商收入 含税毛利率
8.98
18.00%
当加上1.5％通道收入和招商收入，
149.60 139.28 130.30 122.40 115.41
万元；含 1.5％返利 时＝ 万元；含 1.5％返利 时＝ 万元；含 1.5％返利 时＝ 万元；含 1.5％返利 时＝ 万元；含 1.5％返利 时＝
2600 62.40 0.57
平方米 万元 元/平方米/日
万元
144.26
万元。
134.64 126.23 118.80 112.20 98.52
万元。 万元。 万元。 万元。 万元。
万元。
通道利润率 2%
月保本销售 65.98
18.00% 时，
2.199
万元。
2、 低值易耗品 / 12(月)
=
折旧＝固定资产
3、 *0.95 / 5( 年 ) / 12( 月)=
递延资产摊消＝递
4、 延资产/5(年) /12(月)
=
5、
租金＝年租赁费 12（月）=
/
6、 水电费＝
资产占有费＝库存
7、 商品进价*0.003
（月利率）＝
2.00
万元 （
0.417 1.971 0.708 5.20
六、变动费用率＝
七、应交税金率＝ 八、不含税毛利率＝含税毛利 率－应交税金率－所得税 九、月保本销售点＝月固定费 用/（不含税毛利率-变动费用 率）
所得税
1.50% （一般为2％） 0.00%
1.00% （一般为2.4％）
当含税毛利率＝
15.00%
时，月保本销售 点＝
万元 万元 万元 万元
0.3
161.57