财务会计培训(PPT 68页)

若在预算初始化设置的是“每月预算”、“警 告”，则：
当2005年4月份的广告费支付额超过 10000元，则会弹出警告提示。
若在预算初始化设置的是“每月预算”、“冻 结”，则：
当2005年4月份的广告费支付额超过 10000元，则直接提示错误信息。
预算分析报表
9.3 财务报表
9.3.1 资产负债表
添加新的日记账凭单到 选中的凭证组“1”。
➢ 例：计提管理人员工资
➢ 借：管理费用 —工资 10000
➢
贷：应付工资 10000
系统将此日记账凭 单保存起来。
新增的凭证组 新的凭证组中的计提工资分录
审核通过后，选择需要添加的凭证组，点击 “添加到日记账分录”，形成日记账分录。
注意：日记账凭单在未添加到日记账分录前，不会 影响到财务数据，即不会自动形成分录。
9.2.3 预算
预算初始化
定义预算方案
添加新预算方案时，通 过“菜单-添加行”来进 行。
定义预算分摊方法
指年度预算如何分摊到月度预 算中。系统默认有三种分摊方 法：相等、升序、降序。也可 以自己定义预算分摊方法。
定义预算
注意：只有主预算才能起控制作用；只 有借方预算才能起控制作用。
2005年一年的广告费预算是 12万元。按照预算分摊方法 “等于”，2005年每月的广 告费预算是1万元。
点击鼠标右键， 或是工具栏-数据 -取消/复制
“取消”：系统会创建一张与此凭证金额 相反的财务凭证，同时注释中注明“冲销** 号”。
注意：被取消的财务凭证还会继续保留在系统中， 不会被删除，同时占用一个凭证号。在此可以取消 的财务凭证仅限于在财务模块中录入的财务凭证， 系统自动生成的财务凭证不可以取消。如果自动生 成的财务凭证有误，只能通过业务环节冲销原单据。
谢谢大家！
安全在于心细，事故出在麻痹。20.10.1120.10.1112:54:2312:54:23October 11, 2020
踏实肯干，努力奋斗。2020年10月11 日下午1 2时54 分20.10. 1120.1 0.11
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2020年10月11日星期 日下午12时54分23秒12:54:2320.10.11
2005年4月2日，公司从美元银行账户中提 取美元100USD，当天的美元汇率为6.55 （1USD=6.55人民币）。2005年4月8日， 美元汇率为6.50，于4月8日结转汇率差异。
设置新的汇率
在2005年4月8日结转汇兑损益
系统自动生成结转汇率差异的日记账分录
9.4.2 期末结账
查看当期需要执行的周期性过账
选择需要执行的周期性过账交易， 点击“执行”，系统自动将之添 加到日记账分录中。
删除不需要执行的 周期性过账交易。
可以查看未过账的实例。
设置系统自动提醒需要执行的周期性过账
ห้องสมุดไป่ตู้ 调用周期性模板跟调用百分比模板类似
金额可以根据需 要修改。
练习：
1. 5月1日，以现金支付购买包装箱货款600元。
一马当先，全员举绩，梅开二度，业 绩保底 。20.10.1120.10.1112:5412:54:2312:54:23Oc t-20
牢记安全之责，善谋安全之策，力务 安全之 实。2020年10月11日 星期日12时54分23秒 Sunday, October 11, 2020
创新突破稳定品质，落实管理提高效 率。20.10.112020年10月11日 星期日 12时54分23秒 20.10.11
9.财务会计
SBO的财务术语
总账科目：指非明细科目，可以是一个总账类科目也可以 是一种科目类别，比如流动资产、货币资金等。
日记账凭单：指未执行过审核和记账的财务凭证。
日记账分录：指已执行过审核和记账的财务凭证。
凭证：SBO系统中所有的业务单据都统称为凭证，财务部 门的记账凭证称为财务凭证。
注意：如果是月末结转，“未分配利 润科目”选择“本年利润”。如果是 年度结转，请选择“未分配利润”。
月末结转的分录一
月末结转的分录二
9.4.3 锁定会计期间
在一个会计期间结束时，由于会计核算的要求，期末 结账业务处理完成后不应在本会计期间内添加凭证， 应“锁定”会计期间。
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20.10.1120.10.11Sunday, October 11, 2020
资产负债表模版
在标题科目上点击“公式”， 进行公式的设置。“小计”的 公式在模版生成时系统自动填 写，可以根据情况进行修改。
重新设置新模板
计算并打印资产负债表
计算资产负债 表的截至日期
选择“层次”，可以显示不同层次 的数据。点击“打印”，系统提供 了两种打印格式（借贷式和垂直式）
借贷式资产负债表
垂直资产负债表
资产负债表平衡的条件：
所有的资产、负债、损益类科目都必须包 含在资产负债表模版中。
保证4开头的科目（成本类）科目余额为0.
9.3.2 损益表
损益表模版
计算并打印损益表
选择“层次”，以 显示不同层次的数 据。点击“打印”， 打印损益表。
9.4 期末处理
9.4.1 结转汇率差异
定义利润中心维
系统可以从五种不同的角度 定义利润中心，在系统中称 为利润中心的维。企业根据 实际情况激活需要的维。
定义每个维度的利润中心。
定义分摊规则
在企业中，经常会遇到无法直接归于一个利润中 心的费用，比如电费。此时，可以定义分摊规则， 通过分摊规则将电费分摊到各个利润中心。
会计凭证 电费 1000
按章操作莫乱改，合理建议提出来。2020年10月下 午12时54分20.10.1112:54October 11, 2020
作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。2020年10月11日星期 日12时54分23秒12:54:2311 October 2020
好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。下 午12时54分23秒下午12时54分12:54:2320.10.11
目录
9.1财务凭证处理
9.2 辅助核算
1.制作常见日记账凭单
1.项目核算
2.制作外币财务凭证
2.成本中心
3.日记账分录的复制和取消 3.预算
4.设定冲销日期
5.百分比过账模版
6.周期性过账
9.3 财务报表
1.资产负债表 2.损益表 3.现金流量表
9.4 期末处理
1.结转汇率差异 2.期末结账 3.锁定会计期间
借方科目： 福利（55020103） 15%
工资（55020101） 85%
贷方科目： 应付工资
100%
9.2 辅助核算
在SBO系统中，可通过设置辅助核算来帮助企业 进行内部控制管理。辅助核算主要包括三个方面 的内容：项目核算、成本中心、财务预算。
定义项目
9.2.1 项目核算
在企业实务中，经常会为了 一个特定的目的而组织企业 资源的活动，在管理上需要 对此类活动进行考核。我们 将此类活动定义为一个“项 目”，进行项目核算管理。
在此界面下，可一次性设 置多天汇率（相同）
如果外币不平，会提示 “未结转事务”。此时， 需要点击表格式设置，选 择“允许FC的不平衡交 易”。
如果一张凭证中输入有多 种货币，在添加时，系统 会提示“实务包括多个货 币”，此时也需要选择表 格设置中的“允许多货币 交易”
9.1.3 日记账分录的复制和取消
9.1.4 设定冲销日期
在企业财务管理中，有时会产生 需要先进行暂估，过一段时间再 进行冲销的业务。
到期提示用户进行冲销
2006.4.8 打开SBO系统时，会自动弹出 此对话框，提示冲销该日记账分录。
点击“执行”按钮后，系 统基于原有的日记账分录 生成新的冲销凭证。
注意：允许冲销的财务凭证也仅限于在财务模块手工创建的财务凭
在日常业务处理时，可以指定此业务为哪一个项目 发生。可以在业务单据和财务凭证上进行指定。
在一张业务单据上，可以为不同的行项目 指定不同的项目。
通过项目报表对项目 的发生情况进行分析。
9.2.2 成本中心
在企业管理中，为了加强内部控制，运用成本中心或利润中心进 行内部考核，在系统中可以灵活地定义利润中心（注：利润中心同 时也是成本中心）。
证。业务流程中自动生成的财务凭证不允许冲销。同时在原凭证中 选择“冲销”后，此凭证并没有被冲销，也不会在冲销日期自动冲 销，必须执行“冲销”操作，才会冲销原凭证。
9.1.5 百分比过账模板
在财务日常业务处理中，经常会制作一些相似的财 务凭证。我们可以定义过账模版来快速输入新的、 相似的日记账分录。在SBO中，过账模版有两类： 百分比过账模版和周期性过账模版。
电费
分配规则
电费
财务部
销售部
采购部
定义成本中心层次结构
可以通过成本中心层次 结构，灵活的、有层次 的分析各成本中心的发 生情况。
选择相应的节点（一般为最 末级），双击后选择此节点 包括的利润中心。如双击 “销售一部”
利润中心核算
在制定财务凭证或者业务单据时，指定相应的利 润中心或者分摊规则。
利润中心报表
审核：对于其他业务（采购、仓库、销售、生产等）形成 的财务凭证，没有审核过程；对于日记账凭单，需要执行 审核过程才能成为正式的财务凭证。
记账：SBO系统中不存在单独的记账过程，所有与财务相 关的单据一旦保存，将自动生成正式的财务凭证，并同时 登记业务账、明细账、总账等各种账簿。
结账：SBO中不存在单独的结账功能，但可以通过对会计 期间的锁定达到封账的目的。
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。12:54:2312:54:2312:5410/11/2020 12:54:23 PM