存货管理控制流程

全。
3. 登记存货账簿、表
3.1仓库人员在确认存货系统的出入库凭证准确无误后，月初 打印上月的存货进销存明细表，负责人审核签字并传给财务部。
3.2财务部门审核采购发票、退料清单和入库单等相关单据是 否真实、准确，对出入库单特别需检查是否连号。经审核无误后方 可进行成本核算、编制记账凭证，并存货分析报表；
4.3 仓库需定期组织计划、采购、生产、营销、财务等部门共 同研究降低（提高）库存方案。
4.4 仓库需建立备查账，登记借货、暂存、代收等各种非正常 收发的情况。
5. 存货盘点 5.1 分类盘点：仓库部门根据存货的品种，定期分类盘点存
货，对不同类别的存货采取不同时点（每天、周、月、季）自行清 查，并将清查的结果与财务部门的账表数据核对。如发现存货发生 短缺、毁损、灭失，要及时向上级管理部门及领导汇报。
7.3财务部根据存货的市场价值，核对账面价值后，按月计提 存货跌价准备。
流程图
期初库存 +本期收入
说明
需等于上期库存。
包括采购进入、车间成品调入、 其它店辅调入
-本期发出 =期未库存
包括车间领用、成品销售、调给 其它店辅。
月结以盘点为主，也可以账面数 替代。
附件
ห้องสมุดไป่ตู้
1. 存货入库单、出库单、质检单、验布报告。 2. 产成品交付清单、生产剩余存货退料单。 3. 月度存货进、出、存汇总表。 4. 存货清查表。 5. 存货报废审批单。
6 存货处置 6.1 公司对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损以及经过技术鉴定
需报废的存货，按授权权限范围由公司领导批准处置。 6.2 公司对三年以上无动态的存货，由采购、质量、生产、营
销、财务等部门共同组成的联合小组审核后，列入闲置存货并分析 造成闲置的原因，提出防范措施及处置意见。
6.3公司联合小组根据市场情况或评估结果，确定闲置存货基 础价格，建议转让、出售、出租等方式解决闲置存货问题。由公司 领导批准后，办理消库手续。
5.2 公司根据实际情况，每年至少进行两次全面盘点（年中、 年末盘点），并出具残次冷背存货报告单。存货全面盘点工作由财 务部组织，仓库部门、使用部门负责实物盘点，填写盘点表，并与 系统库存清单核对计算出盈亏，由不相容部门（人员）监督、审 核、签字。不相符的要查明原因，提出处理意见，报相关领导审批 后处理。
1.4 无法入库保管而需直接运抵使用现场的存货：公司采购、 质检、仓库或使用部门的有关人员必须在现场验收，经办人员需在 对方的送货单上签字确认。
2. 存货出库 2.1 所有存货需先申请，仓库保管人员按审核后的单据发货。
发货后即时打印出库单，由双方签字确认。 2.2 门卫凭出门证并核实相关单据后放行。 2.3 财务部需检查所有领料单、出库单等手续及签字是否齐
目的
规范存货的收入、发出和日常管理程序、完善操作流程，以使账 实相符、减少误差，确保存货账目真实、准确、完整。
范围
包括XX公司各部门，如生产部、仓库、各自营店辅等。
定义
月结：即对该月的数据进行结账，它是财务工作中的一种处理程序。 盘点：即对货物进行实地点数的盘查，它是保持库存记录准确性的一种途 径，是月结的手段之一。
4. 仓库保管工作规程 4.1 仓库人员要遵守仓库保管规程，按科学的方法，分类管
理；仓库部门负责人要定期检查，并做好检查记录，及时处理安全 隐患。
4.2 仓库部门根据存货的库存收发情况，每月编制存货使用及 结存情况报表。仓库参照此表，进行存货状态分析，对异常情况报 警明示。同时需定期报告需采购的储量。
流程
1. 存货入库 1.1 仓库对需入库货物的数量、质量进行检验，审核采购清
单、送货单、产成品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物核 对无误后验收入库、办理登帐、立卡，并在对方的相关单据上签字 确认。
1.2 仓库在系统中打印入库单，入库单要有采购经办人员、仓 库人员等有关责任人签字确认。
1.3 财务部需检验所有送货、入库手续是否齐全，是否有经 人、负责人签字。
7、存货核算 7.1财务部门按照公司规定的存货计价方法, 正确核算存货的
实际成本，半成品、产成品。应按正确的存货计算方法结转生产成 本，编制存货管理报表，由财务部门负责人负责审核存货成本的准 确性并签字。
7.2财务部门审核存货增减变动原始凭证，符合审批权限且报 账手续齐全的予以入账，不符合审批权限或手续不全的，经办部门 更正后入账，并在有效单据上加盖财务专用章。对在途货物、货到 票未到的，要视情况，在月末暂估入账。