保险公司财务管理模式
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保险公司财务管理模式
2020/11/4
保险公司财务管理模式
为什么要做财务管理
WHY？ 经营目标：股东价值最大化
财
务
财务管控能力
目
标
2020/11/4
保险公司财务管理模式
谁在做财务管理
WHO？
2020/11/4
VS
财务管理不是财 务系统的财务管 理，而是公司的 财务管理
保险公司财务管理模式
如何做财务管理 财务管理—P.R.C
2020/11/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
分、支公司财务部门职能
1、资金管理职能 2、会计核算职能 3、财务管理职能 4、资产管理职能
2020/11/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
分、支公司财务部的资金管理职能
1、支公司根据业务、管理情况，对现金流 量情况作出规划； 2、分公司对分支机构的资金上划作出制度 规定，并进行监督 3、分公司对分支机构业务、管理支出所需 资金的划拨进行审核控制
监督；
5、对财务流程的合理性和运行状况进行分析，向分公司财
务部提出完善意见；
6、在分公司规定财务制度前提下完善本单位财务管理制度
7、本单位税务（当地营业税）管理。
2020/Βιβλιοθήκη Baidu1/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
分公司财务部的资产管理职能
1、统一规划公司的资产购置计划； 2、统一职场租赁计划； 3、统一资产配备标准； 4、统一资产购置程序； 5、统一印刷品标准。
2020/11/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
支公司财务管理职能
1、按分公司要求提供定期财务分析和专题财务报告；
2、对公司财务风险状况及资金、资产状况进行研究分析；
3、为公司重大经营决策提供财务信息和决策咨询，并及时
上报分公司财务部；
4、编制本单位的财务计划与财务预算，并对执行情况进行
2020/11/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
分、支公司财务部的资金管理职能
1、帐户管理制度 2、资金管理办法 3、资金贡献率考核
严格“收支两条线”资金管理, 保证公司资金正向流动
2020/11/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
分、支公司财务部门的会计核算职能
1、分公司按总公司规定制定会计核算制度，并对分支公 司执行情况进行指导和监督； 2、支公司对本单位业务收支和费用支出汇总核算，分公 司对全系统业务收支和费用支出汇总核算； 3、分支公司对本单位的财务帐务进行管理工作； 4、分公司对各分支公司费用支出进行规范和执行监督； 5、分公司对分支公司资金调动情况进行核算和监督。 6、分公司对分支公司的经营成果进行汇总核算。
2020/11/4
保险公司财务管理模式
财务管理的指导思想—基础
•前提：实践探索、学习借鉴 总结经验、吸取教训
•法律基础：总公司一级法人，分公司独立核算 •政策基础：各类监管机关要求 •基本模式：统一核算，分级管理，层层授权
2020/11/4
保险公司财务管理模式
财务管理系统组织框架
管理委员会
CFO
HOW？
计划 （Planning）
报告 （Reporting）
控制 （Control）
预测（forecasting) 预算（budget) 战略（strategy)
2020/11/4
财务报告（finance) 经营分析报告
（management) 经验分析(experience)
费用控制（Expense) 资产控制（Asset) 现金控制（Cash)
• 指导体系---建立辅导制度和定期检查制度
• 汇报体系---每月的会计报表和具体事项的 呈报（特事特办，但事毕均要补填呈报表）。
• 沟通体系---每周一次的电话沟通，互通情 况
• 考核体系---制定财务岗位人员管理办法和 每月业务指标。
2020/11/4
保险公司财务管理模式
财务工作的授权授信制度
2020/11/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
总原则
1、分公司总经理室统一领导 2、财务部系统综合协调 3、充分贯彻公司的经营理念和发展战略 4、推动业务全面发展，提高综营效益
2020/11/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
三级财务体系的建立
1、总公司财务管理部门及其职能 2、二级分公司财务管理部门职能 3、三级机构财务管理小组职能 4、四级单位财务管理人员职能
保险公司财务管理模式
目录
•财务管理的指导思想
•高度集中的财务管理系统组织框架
•高度集中的财务管理系统制度框架
•考核指标
•制度简介
•相关税种
2020/11/4
保险公司财务管理模式
财务管理指导思想—指导原则
通过构建层级式的财务管理系统，规 范公司层级财务部门的职权与职责，明确 财务部门在公司经营管理中所承担的职能， 确定分公司在财务活动集中统一的领导作 用，发挥中支公司财务部门对业务发展的 服务和推动作用，促进公司经营效益的完 善和经营成果的提高。
总公司财务部对分公司财务部门的授权
• 资金管理
• 会计核算和日常财务管理
• 对二级分公司的下级财务机构转授权
分公司对中心支公司财务部门的转授权
分公司可以在上级财务部门的转授权范围内对下
级分支机构财务部门进行再授权，并将再授权方
案报总公2020司/11/财4 务部备案。
保险公司财务管理模式
财务管理系统制度框架
财务分级职权
三级授权、三级管理 授权制与直接管理相结合
2020/11/4
保险公司财务管理模式
财务管理系统制度框架
财务授权与直接管理相结合
1、授权制的范围：独立建帐，设立财务部门， 进行会计核算的营业单位， 由上级财务部门授权，在授 权的范围内开展财务活动。
2、直接管理的范围：不设财务，不建帐，不进 行会计核算的基层营业单位 ，实行报帐制，财务工作由 上级单位财务部门直接管理
CEO
总公司计财部
分公司总经理室
分公司财务部
支公司总经理室
支公司公共资源部
出纳岗
2020/11/4
财务保险主公司管财务岗管理模式
分公司计划财务部组织结构图(改革)
经理
会计核算主管
财务管理主管 中支公司计财部
柜
业
面
务
出
出
纳
纳
行 政会 出计 纳
企 划 统 计
2020/11/4
保险公司财务管理模式
财务部对中心支公司的管理
2020/11/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
对支公司财务管理的特殊要求
1、保费收入可按资金管理办法直接划入到总公司并同 时向分公司报备入帐；所有业务支出在报分公司同 意并经总公司财务部审核后，由总公司直接划入到 支公司；
2020/11/4
保险公司财务管理模式
为什么要做财务管理
WHY？ 经营目标：股东价值最大化
财
务
财务管控能力
目
标
2020/11/4
保险公司财务管理模式
谁在做财务管理
WHO？
2020/11/4
VS
财务管理不是财 务系统的财务管 理，而是公司的 财务管理
保险公司财务管理模式
如何做财务管理 财务管理—P.R.C
2020/11/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
分、支公司财务部门职能
1、资金管理职能 2、会计核算职能 3、财务管理职能 4、资产管理职能
2020/11/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
分、支公司财务部的资金管理职能
1、支公司根据业务、管理情况，对现金流 量情况作出规划； 2、分公司对分支机构的资金上划作出制度 规定，并进行监督 3、分公司对分支机构业务、管理支出所需 资金的划拨进行审核控制
监督；
5、对财务流程的合理性和运行状况进行分析，向分公司财
务部提出完善意见；
6、在分公司规定财务制度前提下完善本单位财务管理制度
7、本单位税务（当地营业税）管理。
2020/Βιβλιοθήκη Baidu1/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
分公司财务部的资产管理职能
1、统一规划公司的资产购置计划； 2、统一职场租赁计划； 3、统一资产配备标准； 4、统一资产购置程序； 5、统一印刷品标准。
2020/11/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
支公司财务管理职能
1、按分公司要求提供定期财务分析和专题财务报告；
2、对公司财务风险状况及资金、资产状况进行研究分析；
3、为公司重大经营决策提供财务信息和决策咨询，并及时
上报分公司财务部；
4、编制本单位的财务计划与财务预算，并对执行情况进行
2020/11/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
分、支公司财务部的资金管理职能
1、帐户管理制度 2、资金管理办法 3、资金贡献率考核
严格“收支两条线”资金管理, 保证公司资金正向流动
2020/11/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
分、支公司财务部门的会计核算职能
1、分公司按总公司规定制定会计核算制度，并对分支公 司执行情况进行指导和监督； 2、支公司对本单位业务收支和费用支出汇总核算，分公 司对全系统业务收支和费用支出汇总核算； 3、分支公司对本单位的财务帐务进行管理工作； 4、分公司对各分支公司费用支出进行规范和执行监督； 5、分公司对分支公司资金调动情况进行核算和监督。 6、分公司对分支公司的经营成果进行汇总核算。
2020/11/4
保险公司财务管理模式
财务管理的指导思想—基础
•前提：实践探索、学习借鉴 总结经验、吸取教训
•法律基础：总公司一级法人，分公司独立核算 •政策基础：各类监管机关要求 •基本模式：统一核算，分级管理，层层授权
2020/11/4
保险公司财务管理模式
财务管理系统组织框架
管理委员会
CFO
HOW？
计划 （Planning）
报告 （Reporting）
控制 （Control）
预测（forecasting) 预算（budget) 战略（strategy)
2020/11/4
财务报告（finance) 经营分析报告
（management) 经验分析(experience)
费用控制（Expense) 资产控制（Asset) 现金控制（Cash)
• 指导体系---建立辅导制度和定期检查制度
• 汇报体系---每月的会计报表和具体事项的 呈报（特事特办，但事毕均要补填呈报表）。
• 沟通体系---每周一次的电话沟通，互通情 况
• 考核体系---制定财务岗位人员管理办法和 每月业务指标。
2020/11/4
保险公司财务管理模式
财务工作的授权授信制度
2020/11/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
总原则
1、分公司总经理室统一领导 2、财务部系统综合协调 3、充分贯彻公司的经营理念和发展战略 4、推动业务全面发展，提高综营效益
2020/11/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
三级财务体系的建立
1、总公司财务管理部门及其职能 2、二级分公司财务管理部门职能 3、三级机构财务管理小组职能 4、四级单位财务管理人员职能
保险公司财务管理模式
目录
•财务管理的指导思想
•高度集中的财务管理系统组织框架
•高度集中的财务管理系统制度框架
•考核指标
•制度简介
•相关税种
2020/11/4
保险公司财务管理模式
财务管理指导思想—指导原则
通过构建层级式的财务管理系统，规 范公司层级财务部门的职权与职责，明确 财务部门在公司经营管理中所承担的职能， 确定分公司在财务活动集中统一的领导作 用，发挥中支公司财务部门对业务发展的 服务和推动作用，促进公司经营效益的完 善和经营成果的提高。
总公司财务部对分公司财务部门的授权
• 资金管理
• 会计核算和日常财务管理
• 对二级分公司的下级财务机构转授权
分公司对中心支公司财务部门的转授权
分公司可以在上级财务部门的转授权范围内对下
级分支机构财务部门进行再授权，并将再授权方
案报总公2020司/11/财4 务部备案。
保险公司财务管理模式
财务管理系统制度框架
财务分级职权
三级授权、三级管理 授权制与直接管理相结合
2020/11/4
保险公司财务管理模式
财务管理系统制度框架
财务授权与直接管理相结合
1、授权制的范围：独立建帐，设立财务部门， 进行会计核算的营业单位， 由上级财务部门授权，在授 权的范围内开展财务活动。
2、直接管理的范围：不设财务，不建帐，不进 行会计核算的基层营业单位 ，实行报帐制，财务工作由 上级单位财务部门直接管理
CEO
总公司计财部
分公司总经理室
分公司财务部
支公司总经理室
支公司公共资源部
出纳岗
2020/11/4
财务保险主公司管财务岗管理模式
分公司计划财务部组织结构图(改革)
经理
会计核算主管
财务管理主管 中支公司计财部
柜
业
面
务
出
出
纳
纳
行 政会 出计 纳
企 划 统 计
2020/11/4
保险公司财务管理模式
财务部对中心支公司的管理
2020/11/4
保险公司财务管理模式
分支公司财务职能的划分
对支公司财务管理的特殊要求
1、保费收入可按资金管理办法直接划入到总公司并同 时向分公司报备入帐；所有业务支出在报分公司同 意并经总公司财务部审核后，由总公司直接划入到 支公司；