个税全员全额申报模板

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篇一：个人所得税全员全额申报表
扣缴个人所得税申报（报告）表
申报日期：年月日税款所属期：年月日至年月日扣缴义务人名称：扣缴义务人所属行业：□一般行业□特定行业月份申报
2.本表一式两份，一份纳税人留存，一份受理税务机关留存。

使用说明
适用范围
本表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴个人所得税申报（包括向个人支付应税所得，但低于减除费用、不需扣缴税款情形的申报），以及特定行业职工工资、薪金所得个人所得税的月份申报。

申报期限
次月十五日内。

扣缴义务人应于次月十五日内将所扣税
款缴入国库，并向税务机关报送本表。

扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则有关规定办理延期申报。

本表各栏填写如下：（一）表头项目
税款所属期：为税款所属期月份第一日至最后一日。

扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位（个人）的法定名称全称或姓名。

扣缴义务人编码：填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。

扣缴义务人所属行业：扣缴义务人按以下两种情形在对应框内打“√”。

一般行业：是指除《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的特定行业以外的其他所有行业。

特定行业：指符合《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。

（二）表内各栏一般行业的填写第2列“姓名”：填写纳税人姓名。

中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。

第3列“身份证件类型”：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。

在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。

在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未
赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。

第4列“身份证件号码”：填写能识别纳税人唯一身份的号码。

在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。

在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。

税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。

第5列“所得项目”：按照税法第二条规定的项目填写。

同一纳税人有多项所得时，分行填写。

第6列“所得期间”：填写扣缴义务人支付所得的时间。

其中，个人领取的年金所属期间也填入该列。

第7列“收入额”：填写纳税人实际取得的全部收入额。

其中，个人领取的年金金额也填入该列。

第8列“免税所得”：是指税法第四条规定可以免税的所得。

第9—16列“税前扣除项目”：是指按照税法及其他法律法规规定，可在税前扣除的项目。

其中，在个人年金的缴
费环节，个人允许税前扣除的年金缴费部分填入《扣缴个人所得税申报表》第14列“允许扣除的税费”；在个人年金的领取环节，个人领取年金时允许减计的金额填入第15列“其他”。

第17列“减除费用”：是指税法第六条规定可以在税前减除的费用。

没有的，则不填。

第18列“准予扣除的捐赠额”：是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可
以在税前扣除的捐赠额。

第19列“应纳税所得额”：根据相关列次计算填报。

第19列＝第7列－第8列－第16列－第17列－第18列第20列“税率”及第21列“速算扣除数”：按照税法第三条规定填写。

部分所得项目没有速算扣除数的，则不填。

第22列“应纳税额”：根据相关列次计算填报。

第22列＝第19列×第20列－第21列第23列“减免税额”：
是指符合税法规定可以减免的税额。

其中，纳税人取得“稿酬所得”时，其根据税法第三条规定可按应纳税额减征的30%，填入此栏。

第24列“应扣缴税额”：根据相关列次计算填报。

第24列＝第22列－第23列第25列“已扣缴税额”：是指
扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款。

第26列“应
补（退）税额”：根据相关列次计算填报。

第26列＝第24
列－第25列第27列“备注”：填写非本单位雇员、非本期
收入及其他有关说明事项。

对不是按月发放的工资薪金所得，其适用“工资、薪金
所得”个人所得税的填报，则不完全按照上述逻辑关系填写。

特定行业月份申报的填写
第2列—第6列的填写：同上“一般行业”的填写。

第7列—第19列、第22列—第26列的数据口径同上“一般行业”对应项目，金额按以下原则填写：第7列“收入额”：是指本月实际发放的全部收入额。

第8列—16列的填写：填写当月实际发生额。

第17列“减除费用”：是指税法第六条规定可以在税前减除的费用额。

没有的，则不填。

第18列“准予扣除的捐赠额”：准予扣除的捐赠额，按纳税人捐赠月份的实际收入额来计算。

第19列“应纳税所得额”：根据相关列次计算填报。

第19列＝第7列－第8列－第16列－第17列－第18列第20列“税率”及第21列“速算扣除数”：按照税法第三条规定填写。

第22列“应纳税额”：特定行业个人所得税月份申报时，“应纳税额”为预缴所得税额。

根据相关列次计算填报。

第22列＝第19列×第20
列－第21列
篇二：个税全员全额申报模板操作讲义(外网)
一:个税模板【申报导出】操作说明
1.打开个税申报模板，填写需要申报的明细数据，明细申报模板如下图所示：
2.明细申报模板分为“普通纳税人基本信息表”、“收入及纳税明细表”、“以前属期多缴税
款本期抵扣表”三个部分，下面对这三张表的填写规则做简要说明：
a)普通纳税人基本信息表：该表主要填写纳税人的基本信息，该表与之前版本的明细
模板相比多了所属时期起止两个单元格，用于取代存在于“收入及纳税明细表”中的所得日期起止；所属时期起止的填写规则必须满足“20xx-09-01”这种格式，并且必须大于或等于20xx-09-01日,否则校验不会通过！该表其他项的填写规范和之前版本模板的填写规范一致,所有非下拉列表
选择的单元格中不允许出现换行、退格、制表符等不可见的特殊字符。

b)收入及纳税明细表：该表主要填写纳税人的纳税信息，需要注意的是该表中的所有
数值信息，必须填写规范，单元格中不允许出现换行符、退格符、制表符等不可见的特殊字符，允许填写数值的单元格没有数值时只能填写0或者不填写，否则在生成上报文件是会失败。

c)以前属期多缴税款本期抵扣表：该表用于填写纳税人以前的多缴信息，填写于此表
的纳税人必须是已前月度进行过明细申报并且有税额
的纳税人，该表需要填写所得日期起止，格式和普通纳税人基本信息表的所属时期的格式一致，其它单元格的填写规则
与收入及纳税明细表要求一致。

3.申报数据填写完毕后，点击【生成上报文件】按钮，系统提示“导出申报
数据之前，请您先点击各表的“验证证件号码”和“审核”按钮，通过后再导出申报数据。

否则，可能会造成申报不成功！您确定要继续导出申报数据吗？”,如下图：1 篇三：个人所得税全员全额申报模板的填报说明
个人所得税全员全额申报模板的填报说明
一、普通纳税人信息表
1、首先正确填写完整扣缴义务人名称，扣缴义务人识别号。

扣缴义务人识别号为税务登记证号码。

2、根据具体实际情况填写完整的纳税人基础信息。

注意事项：（1）
，当选择“是”，表示可以修改原有的纳税人基础信息。

当选择
“否”，表示可以不能修改原有的纳税人基础信息。

（2），当刚开始进行纳税人基础信息录入时，保持为“空”，的选择为“是”，并且增减变化原因
当要新增或减少人时，首先要保证
必选“新增”或“减少”项才能对纳税人基础信息进行有效修改。

（3
）
，当使用功能时，它会根据鼠标所处的触发点，向下复制粘
贴所有触发点例内容。

（4）
、
，当选择“是”时，后面的基本养老、医疗、失业、住房公
积金等内容才能有
效，否则不能操作。

（5）
，当选择“是”时，公司股本总额、个人投资额、个人股本比
例才能有效，并且才能进行“利息股息红利所得”申报。

3、对纳税人的身份证号码正确与否进行
，如果正确，向税务机
关申报时可以通过。

如果错误，系统也将提示错误信息，以便修改。

4
、对纳税人基础信息内容进行没有进行登记，并给予提示。

，系统将自动判断还有哪些必有内容还
二、收入及纳税明细表
1、导入基本表人员
（1），是把普通纳税人信息表所有的纳税人信息导进，从而保证两边的人员是一致的。

（2）。