证券公司合规管理有效性评估参考表

合规管理有效性评估表4-7: 融资融券业务评估底稿 合规管理有效性评估表4
评估项目
评估点 参考评估方法
自评结果 制度与机制 是否建立、 是否建立、 健全 是否按规 定运行 备考文 件 复核意见 备注
序号
内容
序号
内容 公司是否已经获得证监会同意开融资 融券业务试点的书面批复同意 是否已按规定向公司登记机关申请变 更营业执照经营范围，并向证监会申 请换发经营许可证 是否建立符合要求的融资融券业务决 策与授权体系 业务决策机构是否正常履行决策职责 并对决策过程进行记录 业务执行部门是否按照要求履行确定 对具体客户的授信额度等日常审批、 复核和监督职责
2.053.01源自3.023.03 合同签 署与开 户
3
3.04
3.05
3.06
4.01 标的证 券与担 保物管 理
4
4.02
4.03
5.01
抽取客户授信记录、交易操作记录， 是否按照期限、客户操作情况或资信 将其与公司制度相比对，查验是否合 变化等因素适时调整其授信 规 是否制定内容符合要求的融资融券合 查验公司标准协议文本 同标准文本 在签订业务合同前是否向客户履行告 查验相关书面记录，必要时可随机开 知义务、进行风险揭示并对过程进行 展客户回访 记录和保存 客户开户资料填写是否真实、准确、 从客户业务档案中抽取开户文件，查 完整 验其合规性 在与客户签署融资融券业务合同后是 从客户业务档案中抽取账户凭证的复 否按照要求为客户开立实名信用证券 印件，并将其与业务系统记录相比 账户、委托第三方存管银行为客户开 对，验证其真实性、合规性 立实名信用资金账户 是否要求客户向公司申报其本人及关 查验相关工作记录 联人持有的全部证券账户 从业务系统中抽取客户账户相关操作 客户账户变更与注销、挂失与解挂、 记录，查验是否保存与其相匹配的书 冻结与解冻、司法协助等事项是否按 面文件，并可通过穿行测试验证其合 照规范流程操作 规性 是否建立可充抵保证金的证券种类及 查验是否建立相应的书面政策，并以 折算率、标的证券种类、保证金比例 适当的方式告知客户；查验业务系统 和最低维持担保比例等的确定标准 中参数设置、修改记录是否合规 是否明确规定并有效执行对可充抵保 查验是否建立相应的书面政策，并以 证金证券及其折算率、标的证券的调 适当的方式告知客户；查验业务系统 整条件和调整标准 中参数设置、修改记录是否合规 客户担保物转入、转出是否符合规定 抽取相关业务文件、凭证，查验系统 条件与流程 记录是否符合规定 对客户信用交易担保证券账户记录的 抽取相关权益事件的发生记录，检查 证券，公司是否按照要求事先征求客 是否按规定履行相应义务，查验系统 户意见，并按照客户意见行使对证券 记录是否合规、书面留痕是否完整 发行人的权利
查阅公司网站或其他公示渠道中的公 示记录
查看相关制度，抽查相关客户资料 访谈了解是否存在此类情况，查阅相 关记录和报告 查阅制度建设情况，查阅客户回访记 录 查阅制度建设情况，查阅客户投诉处 理记录 询问相关岗位人员，查看相关工作记 录 查阅公司融资融券业务基本制度，现 场查看办公场所、信息系统，访谈业 务部门与相关管理部门人员，必要时 进行问卷调查或知识测试 查阅部门组织架构、岗位设置文件， 访谈业务部门内各主要岗位人员 查阅相关制度或确定高管分管职责的 文件 访谈相关岗位人员，了解信息保密措 施及是否发生泄密事件 查阅反洗钱相关制度，查看相关信息 技术系统，访谈相关岗位人员
查看融资融券业务系统
9.02
9.03
是否建立融资融券业务的集中风险监 控系统，并具备业务数据集中管理、 融资融券业务总量监控、信用账户分 类监控、自动预警等功能 是否根据监管要求和自身财务状况， 合理确定向全体客户、单一客户和单 一证券的融资、融券的金额占净资本 的比例等风险控制指标
查看融资融券业务系统和风控系统
7.02 客户服 务与管 理
7
7.03 7.04 7.05 7.06
7.07
8.01
8.02
8
合规管 理
8.03
8.04
8.05
9.01
是否公示融资融券利率与费率、可充 抵保证金的证券种类及折算率、标的 证券种类、保证金比例和最低维持担 保比例及其调整情况 是否按照规定流程，严格管理客户档 案资料 对资信不良、有违约记录的客户是否 进行们记录和报告 是否按照要求开展客户回访工作，并 对回访情况进行记录 是否按照要求建立客户投诉处理机 制，妥善处理客户投诉 客户因自身债权债务原因，导致其资 产被冻结、查封、划扣等重大事项 时，是否及时通知客户 公司融资融券业务是否实现与资管、 自营、投行等业务在机构、人员、系 统、场地、信息、账户等方面相互隔 离 融资融券业务的前、中、后台是否相 互分离、相互制约，各主要环节是否 由不同部门或岗位负责 分管融资融券的高管是否兼任风险监 控部门和业务稽核部门 是否采取有效措施保证公司业务信息 、客户信息的保密，没有发生泄密事 件 是否建立反洗钱工作制度，对客户进 行风险等级划分与标识，并对高、中 风险客户采取必要的控制措施 是否建立并妥善维护融资融券业务技 术系统，实现主要业务流程的信息化 管理
9.04
9
风险控 制 9.05
9.06
查阅相关制度文件中的规定，查阅风 控指标调整的决策文件，查看融资融 券业务系统是否进行相应设置，查阅 对客户授信记录 查看融资融券业务系统和风控系统中 对于主要风控指标的监控情况，访谈 是否对主要风险控制指标进行实时监 融资融券业务部门、风控部门相关人 控，按照要求对接近或超过指标的情 员，了解监控情况，查阅对于接近或 况进行及时处理和报告 超过风控指标时公司的发现、报告、 处理记录 是否对融资融券业务进行风险量化分 析，对高风险账户比例情况、坏账情 查阅相关风险控制制度，访谈风险控 况、集中度、账户限额等进行分析评 制部门相关人员 估，提出相应的控制措施 是否对净资本、流动性、资产负债等 主要财务指标进行监测，并根据指标 查阅相关制度、综合监管报表等，以 变化情况，及时调整融资融券业务规 及融资融券规模调整的相关决策文件 模 查阅相关制度，访谈融资融券业务管 是否按照内部报告制度，及时报告与 理部门相关管理人员，了解内部报告 反馈业务运作、风险监控、业务稽核 路径与流程，抽查部分内部报告数据 及其他有关信息 或文件 是否建立融资融券业务信息对外报送 制度，指定专人负责有关信息的统计 与复核，并按照要求向交易所、证监 会及自律组织报送信息 查阅相关制度，访谈融资融券业务管 理部门相关管理人员，了解信息对外 报送职责划分与流程，抽查部分外报 数据或报告的内容与审批流程记录
签署栏： 签署栏： 制表人： 制表人： 自查时间： 自查时间： 自评部门负责人： 自评部门负责人： 分管自评部门的高级管理人员： 分管自评部门的高级管理人员： 复核人： 复核人： 复核时间： 复核时间：
5.02
5
权益处 理
5.03
5.04
6.01
对于客户信用交易担保证券账户记录 的证券，公司受证券发行人委托分派 投资收益的，是否按照要求操作，将 投资收益登记到客户信用证券账户 内，或通知商业银行对客户信用资金 账户的明细数据进行变更 对于客户融券卖出的证券，证券发行 人分配投资收益的，是否按照要求向 客户收取与融出证券可得利益相等的 证券或者资金 对于客户融券卖出的证券，证券发行 人配售、增发或发行其他证券的，公 司是否按照规定流程决定并行使权益 公司向客户融出的资金和证券的来源 与范围是否符合要求
9.07
9.08
填表说明： 填表说明： 本表仅根据通用法律、法规和准则对评估内容进行了原则性规定，各证券公司可结合当地证监局要求和自身实际对表格内容加以适当调整和补充。 1.本表仅根据通用法律、法规和准则对评估内容进行了原则性规定，各证券公司可结合当地证监局要求和自身实际对表格内容加以适当调整和补充。 本表所列评估点已覆盖了证券公司融资融券业务前、后台的主要流程和关键环节，证券公司可运用本表对前后、台部门合并评估， 2.本表所列评估点已覆盖了证券公司融资融券业务前、后台的主要流程和关键环节，证券公司可运用本表对前后、台部门合并评估，也可参考本表所列评估点 分别编制前、后台部门评估表，分项评估。 分别编制前、后台部门评估表，分项评估。 证券公司如针对某一评估点建立、健全了相应的业务制度与机制，且能按规定执行，则只需在“自评结果”的相应栏目中填写“ 如未能满足要求， 3.证券公司如针对某一评估点建立、健全了相应的业务制度与机制，且能按规定执行，则只需在“自评结果”的相应栏目中填写“是”；如未能满足要求，则 应在相应栏目中详细描述不合规事项及原因。 应在相应栏目中详细描述不合规事项及原因。 本表中“备考文件”是指评估中涉及的相关证据材料。 4.本表中“备考文件”是指评估中涉及的相关证据材料。 5.本表中所列评估方法仅供自评和复核人员参考。 本表中所列评估方法仅供自评和复核人员参考。
同上
同上
同上
6.02
6.03 交易管 理
6
6.04
6.05
6.06
7.01
查看资金、证券划拨审批记录，访谈 财务部门、证券自营部门相关人员 抽查业务系统中客户委托执行情况， 是否真实、准确地执行客户委托指 访谈相关人员，了解是否存在业务差 令，清算交收工作正常开展 错 是否按照规定和合同约定的融资融券 抽查相关合同、业务系统中对于期限 期限执行 的设置情况 是否按照要求设定客户最低维持担保 查看业务系统中的计算与预警功能， 比例及相应的警示比例，并逐日计算 抽查逐日计算的记录 客户维持担保比例 对于维持担保比例低于警示比例或最 低维持担保比例的客户，是否及时通 查看相关通知记录 知其关注或补足担保物，并对通知情 况留痕 如有客户未按照规定补足担保物或到 查看相关制度规定，访谈，了解是否 期未偿还债务，是否按照制定的规则 存在此类情况，查看相关记录 和程序强制平仓 是否按照融资融券合同约定的方式向 客户送交对账单，并为其提供信用证 抽查递送对账单记录，查验业务系统 券账户和信用资金账户内数据的查询 中数据查询功能 服务