浅议我国商业银行内部控制
我国商业银行内部风险控制建议
我国商业银行内部风险控制建议随着我国经济的发展，商业银行作为金融业的重要组成部分，在金融市场中的地位不断提升，但同时也存在着诸多风险。
为了防范风险，保证商业银行的稳健运营，以下提出一些建议。
一、加强内部控制和风险管理商业银行应该建立健全的内部控制系统，并严格执行，做到规章制度及操作程序统一、指责明确、职责分工、信息管理能力强、内部审查机制健全等，确保风险得到有效的管控。
二、完善风险管理体系商业银行应该建立风险管理部门，针对各项业务制定相应的风险管理体系，包括制定风险评估标准，风险监控系统和风险研究机构，及时捕捉异常波动，预测风险趋势，定期评估风险质量，加强风险防范和应对能力。
三、加强贷款审核与管控在贷款业务方面，商业银行应该加强对企业的信用风险评估和贷款审核，认真审核企业的财务报表、业务经营情况以及借款人的还款能力等，对于贷款违法违规行为要严肃处理，并采取切实有效的措施进行监管和控制。
四、加强信息安全保障商业银行必须加强对客户信息的保护，完善信息安全管理规章制度，建立完善的信息管理系统，注意数据的维护和备份。
购置专业的安全设备，充分发挥网络攻击检测和防范的作用，保障客户信息的安全性，同时提高员工信息保密意识，对于违反规定严重者要予以惩戒。
五、建立健全信贷案件监督机制商业银行应当建立独立的信贷案件监督机制，以确保风险防范和应对措施的有效性。
应当对涉案的客户、案件进行逐一核查、审批，并记录在案。
定期召开信贷案件汇报会议，分析风险因素，针对信贷案件实行精确有效的分析和预警。
六、提高风险管理人员素质商业银行需要建立专业化的风险管理团队，提高风险管理人员素质，加快人才培养和引进。
制定适合的培训计划，加强风险管理人员的业务能力和相关知识，提高他们的工作质量和效率。
总之，商业银行在风险防范和管理方面必须重视内部控制和风险管理，积极提升风险管理能力，建立完善的监控机制，提高组织协同能力，加强团队建设，实现风险的有效控制，实现稳健经营，为金融业的发展提供坚实有力的基础。
商业银行内部控制措施
商业银行内部控制措施商业银行的内部控制措施是银行为了保护自身利益和客户利益，预防风险和损失，确保业务的正常运营而采取的一系列措施和制度。
它包括内部审计、风险管理、合规性管理、信息技术安全管理、财务管理等方面。
以下是商业银行常见的内部控制措施：1.内部审计系统：商业银行设立了内部审计部门，对各个业务部门的运行情况进行审核和评估，发现潜在问题并及时采取纠正措施。
2.风险管理体系：商业银行建立了完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险监测。
银行通过对各种风险的识别、评估和管理，有效控制风险。
3.业务合规性管理：商业银行通过建立合规性管理制度，确保公司业务的合法性和合规性。
包括法规合规、内部规章制度、内部教育培训等。
4.信息技术安全管理：商业银行重视信息技术安全，建立了信息技术安全管理制度和相关控制措施，保护客户的账户信息，防止信息泄露和黑客攻击。
5.财务管理：商业银行通过建立财务管理制度，实行内部会计准则和财务报告制度，确保公司财务的准确性和及时性。
6.内部控制制度：商业银行建立了一系列的内部控制制度，包括风险管理制度、内部审计制度、审批制度、核算制度等，确保各项业务操作的合规性和规范性。
7.内部控制流程：商业银行通过制定合理的内部控制流程，明确各个岗位的职责和权限，确保各个环节的有效监管和管控。
8.内部控制培训：商业银行加强内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和理解，确保员工运用内部控制措施进行日常工作。
9.内部控制自评和外部审计：商业银行自行对内部控制进行自评，并定期接受外部审计机构的审计，评估内部控制的有效性和合规性。
总结起来，商业银行的内部控制措施是一个系统工程，涉及多个方面的制度和措施。
通过建立和完善内部审计、风险管理、合规性管理、信息技术安全管理、财务管理等制度，商业银行可以预防风险和损失，确保业务的正常运营。
同时，加强员工的内部控制意识培训，并定期进行内部控制的自评和外部审计，可以保证内部控制的有效性和合规性。
浅议商业银行内部控制的现状与对策
控制 执行 的形 式化 、随意 化 ，督促银 பைடு நூலகம்
全体 员 工 积极 地 查 找不 足 并及 时纠 正 ， 尽 量避 免 同样 的问题 再次 出现 。 （ ） 二 建立 科学 的风 险评估系 统。该 系统首 先需 要成 立风 险管理 委 员会和 风 缺陷 越来 越明 显 ；其 次 ，监 督制 约机 制
内部 控 制是 商业银 行 管理 工作 中重 确 。 广 西 农 村 合 作 银 行 电子 化 进 程 缓 要 的组 成部 分 。建立 健 全科学 、完 整 和 慢 ，又缺乏 开 发 内部 控 制软件 的技 术力 有 效的 内部 控制 管理 机制 ，对 商业 银行 量 ，直 接导 致广 西农 村合 作银 行的 内部 险控制 指标进 行计 算机 程序 化处理 ，融 依法 合 规 、稳健 经营 ，有 效控 制和 规避 控 制 手 段 相 对 落 后 ，影 响 了业 务 的 发 入 到整 个评 估系 统当 中 。 （ ） 三 建立 健 全 内部控 制监 督 评价 体 各类 金 融风 险具 有特 别重 要 的意义 。伴 展 。 （ 上 市银 行 内部 控 制信 息披 露 的 系。 由于受 人为错 误 、管理 越权 、制 度 四） 随 着银 行业 务 的快速 发展 ，银 行在 内部 控 制环 节 出现 了许 多新 情 况 、新 问题 。 质 量 不 高 。 随着 资 本 市场 的 逐 步 完善 ， 滞 后 、成本 限制 等 因素的 限制 ，商业 银 鉴 于此 ，各 银行 要认 真分 析 其成 因 ，找 信 息披 露 制度有 了显著进 步 ，但 信息 披 行 内部 控制 监督评 价 难免 会存在 一定 的 出解 决 问题 的办 法 ，促进 内部控制 管理 露 的质 量较 低 。主 要表 现在 ：披露 信息 缺 陷 ，我 们 不 能 因此 将 该 评 价 归 于 无 效 ，而 是要树 立持 续改 进 的思维 ，尤其 工作 再上 新 台阶 。 的主动 性差 、披 露 的形 式载体 缺乏 规范 单 位负 责人要 树立 自觉 执行 的意 识 ，及 性 、对 实质 性 缺陷 揭露 较少 等方 面 。 （ 内部 控制 相 关人 员的 综合 素质 时根 据 内部 控 制 执行 情 况 的 发展变 化 ， 五） 内部 控 制 的现 状 修 订和 完善 内部 控制 评价 制度 ，通 过体 （ ）内控 文化环 境建设 薄弱 。一 些 有 待提 高 。 内部控 制相 关人员 包括 内部 一 系 的健 全来 减少 或者 消除该 评价 的局 限 银行 管 理层 由于 对 内部控 制 文化建 设 的 控 制 的管理 者和 实施 者 。就拿 广 西农 村 重视 程度 不 够 ，只 重视短 期业 绩 ，没有 合 作银 行来 说 吧 ，它是 由农村 信用 社 改 性 。第 一 ，要注 重发挥 内部审计 和外 部 审 计 的作用 ，强 化企业 内外部 的监督 机 让银 行 员工 特别 是基 层机 构 的部分 工作 制 组建 的 ，很 多管理 人 员是从 原农 村信 制。完 善 内部审 计操 作规程 ，将 内部 审 人 员 充 分 认 识 到 内控 和 风 险 管 理 的 内 用 社 领 导 班 子 中产 生 ，其 传 统 操 作 习 计 重 点 由经 营 合 规 性 向 风 险 性 监 督 转 涵 ，没 有形 成 习惯意 识 ，没 有使 文化建 惯 、决 策模 式 及经营 理 念短期 内尚不可 设 与规 章制 度结 合起 来 ，造 成 了内控 文 能完 全改变 ，管理 水平 仍然 不够 高 ，创 变 。当遇 到有特 殊要 求或 由现有 内部 审 计 人 员无法 完成 任务 时 ，应利 用外部 审 化 环 境 建 设 的 形 式 化 、 随 意 化 ，加 大 了 新 意识 不够 ，领 导 艺术有 待提 高 。作 为 实施 者 的银 行 员工 们职业 理想 淡化 ，对 计专业 人 员来 完成该 项 目。第 二 ，利用 银行 内部违 规行 为发生 的可 能性 。 （ 对 内控制度 重要性 的理解 有误 。 工 作事 业缺 乏高 度 负责 的职业 态度 ，主 计 算机 辅助 审计 技术 ，提 高审 计工作 的 二） 效 率和 质量 ，降低审 计成 本 。计算机 辅 不 少 银 行 的 管 理 者 重 视 规 章 制 度 的 建 人翁 意识 不强 。这 些都 不利于 银行 的 可 助审计 技术 的运 用 ，有利 于加 快信息 处 立 ，忽 视 了 以这 些规 章 制度 为前提 环环 持续 发 展 。 理 的 速 度 ，提 高 审 计 的 正 确 性 和 准 确 相 扣的 动态 执行 过程 ；也有 的银 行 内部 性 ，节 约 审计人 员的 时间 以扩 大审计 的 普遍 认 为 内部控 制是 自上 而 下的约 束行 二 、加 强 内部 控 制 的对 策 范围 ， 现内部控 制的有 效性 。 三 ， 实 第 要 为 ，而 没有 认识 到 内部控 制 是银行 内部 （ 积 极营 造 良好 的 内控 文化环 境 。 一） 重视 内审人 员 的继 续 教育工 作 ，针对 不 各业 务 部 门的主 要职 责 以及各 部 门 、岗 首 先 ，通过 思想 道德 教育 、培 训 等方 式 位 和全 体员 工的 一 种 自我 约束 、相 互 监 将 内控 文 化理 念 逐 步 渗透 给 全 体 员工 ， 同层次 的 人员进行 不 同技术 水平 的培训 督 、防 范风 险 的机制 ；还 有 的商业 银行 使 其 充分认 识 到 内部 控 制的重 要性 ，熟 或道德 水准 的教 育 ，使其 不断 提高 自身 对 内部 控制 制度 设计 的合 理性 及执 行效 悉各 自岗位 的职 责 ，在 一 岗多责 的氖 围 素 质 ，组成一 支 责任心 强 、业务 熟练 的 果往 往 缺乏 有效 的衡 量与 评价 手段 。 里 互相 学 习、互 相监 督 ，形成 良好 的 内 审计 队伍 ，以适 应 内控 监督 评价 工作 的 （ 风险控 制管 理的薄 弱性 。首 先 ， 控 环境 ；其 次 ，建立健 全 内部 控制 规章 需 要 。 三） 对 过 去 经营行 为 的事后 监控 方 式的 功能 制 度 。通过 这些 制度 的建立 来 防止 内部 》 转 ： 页
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议1. 引言1.1 背景介绍商业银行是金融体系中至关重要的组成部分，承担着资金存储、贷款、支付结算和投资等重要功能。
在我国经济蓬勃发展的背景下，商业银行的规模和业务逐渐扩大，随之而来的是商业银行内部控制问题的日益突出。
商业银行内部控制是指为防范和控制风险，保障资产安全和业务正常运转而建立的管理体系和规范程序。
在实际操作中，商业银行内部控制存在着诸多问题。
部分商业银行对员工培训不够重视，缺乏专业知识和技能，容易造成操作失误和内部犯错。
内部审计不够严密，监管不到位，导致一些风险隐患未能及时发现和解决。
缺乏有效的风险管理机制，导致商业银行在面临市场波动和外部风险时难以有效应对。
面对这些问题，我们需加强员工培训，提升员工素质和能力；加强内部审计，建立严密的监管机制；建立有效的风险管理体系，做好风险防控工作，保障商业银行运营稳定和安全。
希望商业银行能够意识到问题的存在，并采取有效措施加以解决，不断完善内部控制体系，提升风险管理水平，为金融稳定和经济发展做出积极贡献。
1.2 问题意识当今我国商业银行内部控制出现了一些问题，这引起了人们对金融市场的担忧。
问题意识是我们要非常重视的，因为内部控制的不完善会导致银行的风险管理体系受到严重影响，进而可能对金融体系的稳定性造成威胁。
商业银行是金融体系中最重要的组成部分之一，其内部控制的健全与否直接关系到整个金融市场的稳定。
面对当今商业银行内部控制存在的问题，我们必须意识到这一严重性，并及时采取措施加以解决。
只有深刻认识到问题的严重性和紧迫性，商业银行才能够做好内部控制的工作，确保金融市场的稳定和健康发展。
希望通过对内部控制问题的深入分析和针对性的建议，能够引起社会各界对商业银行内部控制问题的重视，促使商业银行及时解决存在的问题，确保金融市场的稳定和健康发展。
2. 正文2.1 现阶段商业银行内部控制存在的问题一、管理层失误导致内部控制不完善。
浅论商业银行的内部控制
浅论商业银行的内部控制商业银行是金融体系中的重要组成部分，它们吸收存款、提供贷款、支付结算、投资理财等多方面的金融服务，在国民经济中起到了重要的作用。
作为金融机构，商业银行承载着众多客户的资金与信任，因此，商业银行的内部控制尤为重要。
商业银行的内部控制是指商业银行在法律框架与监管机构的规定范围内，通过制定一系列制度、规章制度与工作程序等安排，从而保证银行的各项业务能够规范、高效地运作，同时确保资产安全与财务合规。
商业银行的内部控制可根据对象不同分为资产和财务两方面的控制。
资产控制是指银行在进行业务时对资产进行的控制管理，以确保银行的资产安全性和可控性。
资产控制主要包括:全面掌握资产状况，规范存储与管理、统一核算和分析调度。
资产控制通过对资产风险的评估、对风险进行分类、构建监控体系等措施加以应对，提高了银行的风险承受能力和应变能力。
财务控制是指银行的财务活动中，根据会计核算规定制定的控制程序，确保财务报告的合法、准确、完整性和及时性，以避免不必要的商业风险。
财务控制的具体实施有:准确统计及提交会计报表，编写合规性会计政策、标准和分析报告；确立流程灵活、标准化分析、审计体系，使内部信息系统的财务控制变得更加标准和高效等措施。
商业银行的内部控制要求严格，实施过程包括指导、执行、监控和改进等。
首先，进行指导。
对内部控制制度、程序、规章的制定和组织实施等方面进行指导，并规定必要的标准，以保证执行统一并得到满足。
其次，进行执行。
银行通过规定各项业务的流程、权限、规程、规章等措施，确保业务执行交易真实、合法和系统可控。
同时对每项业务具体赋予相应的权限和流程，保证流程规范和信息准确。
然后，进行监控。
通过监控对业务操作及时发现、纠正和预防问题，确保业务操作规范和可控性。
银行联系各条部门，明确应急处理的流程和职责，利用内部审计、合规监督和信息技术手机数据等手段实现监控。
最后，进行改进。
根据内部控制执行情况，及时改进控制程序和技术手段，整合员工防控意识，促进健康内部文化氛围的形成，使内部控制更加智能化和自动化，提高银行的风险控制水平。
商业银行内部控制简介
商业银行内பைடு நூலகம்控制的重要性
商业银行内部控制的重要性体现在防止和控制风险，增强银行的抗风险能力， 提高业务效率，确保银行业务的正常运转。
商业银行内部控制的原则
商业银行内部控制的原则包括明确责任分工、风险识别与评估、内部控制措 施、信息与沟通、监督与反馈等。
商业银行内部控制的要素
商业银行内部控制的要素包括风险管理、内部控制环境、控制活动、信息与沟通、监督与评价等。
商业银行内部控制的实施方法
1 制定制度与规范
明确各项业务规程和流程，确保业务的合规运行。
2 分工与责任
明确各部门的职责分工，建立科学有效的内部控制管理体系。
3 风险评估与监测
及时识别和评估风险，确保风险能够及时得到控制和管理。
风险评估与内部控制的关系
风险评估是商业银行内部控制的重要环节，通过风险评估，银行能够根据风 险情况制定相应的内部控制措施，保护银行的利益。
商业银行内部控制简介
商业银行内部控制是指银行组织自身建立和完善的一系列制度和措施，旨在 管理和控制风险，保证银行业务的安全和顺利运行。
商业银行内部控制的定义
商业银行内部控制是指银行自身建立和完善的一系列规范和制度，以管理和 控制风险，确保银行业务的安全和顺利运行。
商业银行内部控制的目的
商业银行内部控制的目的是确保银行业务的安全、有效和合规运行，保护银 行利益，维护金融市场的稳定和信誉。
《商业银行内部控制问题研究》范文
《商业银行内部控制问题研究》篇一一、引言随着全球金融市场的快速发展和金融创新的不断深化，商业银行作为金融体系的重要组成部分，其内部控制问题日益受到关注。
有效的内部控制是商业银行稳健经营、防范风险、提高效率的重要保障。
然而，近年来商业银行在内部控制方面出现了一系列问题，这些问题不仅影响了银行的正常运营，还可能给银行带来巨大的经济损失和声誉风险。
因此，对商业银行内部控制问题进行深入研究，具有重要的理论和实践意义。
二、商业银行内部控制的现状及问题1. 内部控制体系不完善当前，部分商业银行在内部控制体系建设方面存在缺陷，未能形成完善的内部控制体系。
这导致银行在风险管理、业务操作、内部审计等方面存在漏洞，容易引发各种风险。
2. 内部控制执行不力尽管部分商业银行建立了内部控制体系，但在执行过程中存在诸多问题。
如部分员工对内部控制制度缺乏足够的认识和重视，导致制度执行不力；部分银行在业务操作过程中忽视内部控制，使得内部控制流于形式。
3. 信息技术应用不足随着信息技术的快速发展，商业银行在业务处理、风险管理等方面越来越依赖于信息技术。
然而，部分银行在信息技术应用方面存在不足，导致内部控制系统无法充分发挥作用。
例如，部分银行的信息系统存在安全漏洞，容易遭受黑客攻击，给银行带来巨大的风险。
三、商业银行内部控制问题的成因分析1. 制度建设滞后部分商业银行在制度建设方面存在滞后现象，未能及时根据业务发展和市场变化调整和优化内部控制制度。
这导致银行在面对新的风险和挑战时，无法及时有效地应对。
2. 人员素质参差不齐商业银行员工素质参差不齐，部分员工对内部控制缺乏足够的认识和重视。
同时，部分银行在员工培训和教育方面投入不足，导致员工无法适应业务发展和市场变化的需要。
3. 信息技术应用水平有限部分商业银行在信息技术应用方面存在局限性，无法充分利用信息技术提高内部控制的效率和效果。
这主要源于银行在信息技术投入、人才储备等方面的不足。
《商业银行内部控制问题研究》范文
《商业银行内部控制问题研究》篇一一、引言商业银行作为我国金融体系的核心组成部分，其稳健运营对保障金融市场的稳定具有重要作用。
然而，近年来商业银行内部控制问题频发，导致一系列经济犯罪案件频发，使得人们对商业银行内部控制提出了更高要求。
本文将对商业银行内部控制问题进行研究，以期对现有的问题提供对策和改进措施。
二、商业银行内部控制现状目前，商业银行的内部控制制度虽然已经相对完善，但仍存在一些问题和挑战。
具体表现在以下几个方面：1. 制度执行不到位：尽管大多数商业银行都建立了内部控制制度，但在实际执行过程中，由于员工对制度的理解不足、执行力度不够等原因，导致制度未能得到有效执行。
2. 风险意识不足：部分商业银行在业务开展过程中，过于追求业务规模和利润，忽视了风险控制，导致内部控制失效。
3. 信息化程度不足：随着科技的发展，商业银行的信息化程度不断提高，但部分银行在信息化建设过程中，未能充分考虑内部控制的需求，导致信息化与内部控制脱节。
三、商业银行内部控制问题研究针对上述问题，本文从以下几个方面对商业银行内部控制问题进行深入研究：1. 制度执行问题：分析制度执行不到位的原因，包括员工对制度理解不足、执行力度不够等。
提出加强员工培训、优化制度设计等措施，提高制度执行效果。
2. 风险控制问题：分析风险意识不足的表现及原因，提出加强风险文化建设、建立风险预警机制等措施，提高商业银行的风险控制能力。
3. 信息化建设问题：分析信息化与内部控制脱节的原因，探讨如何将信息化建设与内部控制相结合，提高内部控制的效率和效果。
四、对策与建议针对上述问题及研究结果，本文提出以下对策与建议：1. 加强员工培训：对员工进行定期培训，提高其对内部控制制度的理解和执行能力。
同时，优化制度设计，使其更加符合实际业务需求。
2. 强化风险控制：加强风险文化建设，提高员工的风险意识。
建立风险预警机制，及时发现和应对潜在风险。
同时，建立完善的内部审计体系，对业务进行定期审计和评估。
商业银行内部控制措施
商业银行内部控制措施：
商业银行的内部控制措施主要包括以下几个方面：
1.内控制度：商业银行需要建立完善的内控制度，明确各岗位的职责和权限，确保业
务操作有章可循。
2.风险识别：商业银行需要建立风险识别机制，及时发现和评估潜在的风险，为业务
决策提供依据。
3.信息系统：商业银行需要建立完善的信息系统，确保信息的准确性和完整性，防止
信息泄露和篡改。
4.岗位设置：商业银行需要合理设置岗位，确保不相容职务相分离，降低内部风险。
5.员工管理：商业银行需要加强员工管理，提高员工素质和职业道德水平，防止员工
违规操作。
6.授权管理：商业银行需要建立完善的授权管理制度，确保各级管理人员在授权范围
内行使职权，防止越权行为。
7.会计核算：商业银行需要加强会计核算管理，确保会计信息的真实性和准确性，防
止财务舞弊。
8.监控对账：商业银行需要建立完善的监控对账机制，确保各项业务的账目清晰、准
确，防止账目混乱和错误。
9.外包管理：商业银行需要加强外包管理，确保外包服务的质量和安全性，防止外包
服务带来的风险。
10.投诉处理：商业银行需要建立完善的投诉处理机制，及时处理客户投诉和纠纷，提
高客户满意度。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议我国商业银行内部控制存在一些问题，主要包括以下几个方面：
1. 监管缺失：监管部门对商业银行的内部控制监管不够严格，导致一些问题容易被忽视或滑过。
监管部门应当加强对商业银行内部控制的监管力度，定期检查银行内部控制制度是否完善，是否有效执行。
2. 内部控制制度不完善：一些商业银行内部控制制度不够完善，相关规范和制度不够明确。
商业银行应当完善内部控制制度，建立起一套健全的内部控制机制，确保各项业务运作的规范化和合规性。
3. 内部控制执行不到位：一些商业银行在内部控制的执行方面存在问题，一些重要的操作程序、审批流程等没有得到有效执行，导致风险控制不到位。
商业银行应当加强内部控制的执行力度，建立起有效的内部控制执行机制，确保内控制度的有效执行。
4. 人员管理不规范：有的商业银行人员素质和业务能力不足，对内部控制的重要性认识不足，导致对内部控制的执行不到位。
商业银行应当加强对人员的培训和管理，提高员工的业务素质和内控意识。
为解决上述问题，提出以下建议：
5. 鼓励员工风险报告：商业银行应当建立起员工风险报告机制，鼓励员工发现和报告风险，确保风险能够及时被发现和处理，避免对银行造成损失。
解决商业银行内部控制问题需要加强监管、完善内部控制制度、加强内部控制执行力度、提高员工素质和内控意识，并建立员工风险报告机制，从而确保商业银行内部控制能够有效执行，实现风险可控和业务健康发展。
从内部控制五要素看中国工商银行
从内部控制五要素看中国工商银行中国工商银行（以下简称工行）作为中国四大国有商业银行之一，其内部控制是保障经营活动正常、经济效益稳定以及维护金融体系稳定健康运行的重要组成部分。
本文将从内部控制的五个要素，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督，来分析工行的内部控制情况。
首先，控制环境是内部控制的核心要素。
工行高度重视控制环境的营造，建立了科学完善的公司治理体系，并按照公司法、证券法等法律法规要求，制定了严格的内部控制制度和规范。
工行的董事会、监事会等高层管理机构有效履行职责，内部控制机构健全，内控责任划分明确。
同时，工行注重员工教育和培训，建立了规范化的培训和考核制度，不断提升员工的内控意识和水平。
其次，风险评估是工行内部控制的重要组成部分。
工行设立了专门的风险管理部门，建立了健全的风险评估机制。
在金融市场波动和风险增加的背景下，工行坚持风险管理的主动性和系统性，充分利用科技手段，加强经营风险的监控和控制。
同时，工行还与国际知名机构合作，引入先进的风险管理模型和方法，不断提升风险管理水平。
第三，工行实施了一系列控制活动，以确保业务的规范、可操作性和可追溯性。
工行建立了严格的业务流程和操作规范，通过自动化和信息化手段来对业务进行监控和管理。
工行利用先进的技术手段，例如智能风险监测系统、反欺诈系统等，进行实时监控和预警，及时发现和处理问题。
第四，信息与沟通是工行内部控制的重要保障。
工行建立了完善的信息系统，并采用国际通行的金融信息标准，保证信息的准确性和完整性。
工行致力于信息技术的创新和应用，通过各种渠道和平台进行及时、准确的沟通和交流，确保内外部信息的畅通和共享，提高内部控制的效能。
最后，工行注重内部控制的监督和评价。
工行制定了完善的内部控制管理制度，建立了独立的内部审计机构，对内部控制进行全面的监督和评价。
工行还与外部审计机构开展合作，定期进行内部控制的检查与评估，及时发现和纠正问题，提高内部控制的有效性和可靠性。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议随着我国经济的快速发展，商业银行在金融体系中扮演着至关重要的角色。
随之而来的是商业银行内部控制出现的问题。
内部控制是商业银行的重要管理手段，它直接影响着银行的风险控制和运营效率。
有必要深入分析商业银行内部控制出现的问题，并提出相关的建议。
1. 风险意识不强在某些商业银行内部，存在风险意识不强的问题。
部分银行对市场风险、信用风险和操作风险的认识不足，导致未能对风险进行有效控制。
一些银行在产品创新和业务拓展过程中，未能充分考虑风险因素，导致后续出现了各种损失。
2. 控制措施不到位在一些商业银行内部，存在控制措施不到位的情况。
部分银行在内部控制制度建设方面存在短板，无法有效监控各类风险。
一些银行对内部控制流程的规范执行不够，导致控制措施无法达到预期效果。
3. 内部协调不畅在某些商业银行内部，存在内部协调不畅的问题。
部分银行各部门之间协调沟通不畅，导致信息共享不畅、协同配合不力。
这种现象容易导致内部控制漏洞和风险积聚，最终影响了银行的稳定运营。
4. 人员风险管控不到位在一些商业银行内部，存在人员风险管控不到位的问题。
部分银行的员工素质、职业操守存在欠缺，容易造成内部失职渎职、内部违规等问题，给银行带来重大损失。
5. 技术风险控制不足在某些商业银行内部，存在技术风险控制不足的问题。
随着金融科技的迅猛发展，一些银行对技术风险的认识仍然滞后，对于网络安全、信息泄露等问题的防范控制不足。
二、相关建议1. 加强风险管理意识商业银行应加强对风险管理意识的培养和教育，推动全员参与风险防范和控制。
银行管理人员应注重风险管理的全局意识，强化对风险的认识，及时发现和解决问题。
2. 完善内部控制制度商业银行应完善内部控制制度，明确内部控制的责任人和流程，确保每个环节都有严格的执行标准和相应的制度文件。
对内部控制流程进行持续的监督和检查，确保内控措施的有效性。
3. 加强内部协调和沟通商业银行应加强内部协调和沟通，建立健全的内部沟通机制和协调机制，加强各部门之间的信息共享和协同配合。
浅析我国国有商业银行内部控制问题
【 文章 摘要 】 随着金 融全球化的发展和 中国加入 世 贸组 织 ， 融 动 荡和 金 融危 机 具有 更 大 金
个人与集体的利益 ， 银行 旧家的利益 ； ｊ （） ３缺乏责任感， 没有集体闭队精神 ， 忽视银行 和 围家 的 利益 ， 仃 的 险控 制漠 不天心 。 刈‘ ３ 、商业 ｛ ｌ ｛ Ｊ、 ‘】 』 发较枉 。 Ｈ 前， 存我国商业银 什的 夺觇章制 度 中， 许多地办迁 符ｍ 。｝ Ｆ我国商 ｊ Ｉ 、银行的『 ｌｌ 制 ｆ仆１赴『各个部门 Ｊａ 、 ￣ｌ Ｊ ２ ＿ １ ｌ ｉ ｆ １ ｆ ５ 制定， 阁此 ， 总是 比较零散， 缺乏统 『和规 生 范性 ， 而且町操作性 也很尊。许多制度都没 有细致 的衡量标准 ， 难以落实， 往往是制度流 ｆ 形式 。 （ 内部机构体系设置不合理与权责难明确 二） 虽然 目前我旧的商业银行基本上形成 了相互制约的决策系统 、 执行系统、监督系 统。但 内部监督体系任然不够细化 ， 比如说
二、我国国有商业银行内部控制的发展
我罔尉有商业银行内部控制制度建设现
的变数， 这对处于金融 发展前期 的中国来 说是一个 巨大的挑战。 法制建设和市场经
济体 制 的 日益 完善 ， 们 对 强化 管理越 来 人
越重视 ， 别是 内部控制 已经引起 了金融 特 界的高度重视 。 作为遏制不 良资产增加和 提 高核心竞争力的一个有 力保障 ， 国有商 业银行内部控制 系统健全和内部控制水平 的提高也 受到 了 人们的普遍关注。 下面我 从 内部控制的五大要 素来分析我国国有商 业银行 内部控制体制 的现状和存在的问 题， 并提 出一些有效的合理化建议。
一
、
浅议商业银行的内部控制审计
浅议商业银行的内部控制审计关键信息项：1、内部控制审计的目标2、内部控制审计的范围3、审计程序和方法4、审计报告的内容和格式5、审计人员的职责和权限6、审计的频率和时间安排7、对内部控制缺陷的认定和处理8、与外部审计的协调与合作9、内部控制审计的质量控制10、后续审计和跟踪整改1、内部控制审计的目标11 确保商业银行的内部控制体系有效运行，防范各类风险。
111 评估内部控制制度的完整性、合理性和有效性。
112 发现内部控制中的薄弱环节和潜在风险，提出改进建议。
2、内部控制审计的范围21 涵盖商业银行的各项业务活动，包括但不限于存贷款业务、中间业务、资金业务等。
211 涉及内部管理的各个环节，如组织架构、人力资源管理、信息系统等。
3、审计程序和方法31 制定详细的审计计划，包括审计的重点领域、时间安排和人员分工。
311 采用多种审计方法，如问卷调查、访谈、文件审查、数据分析、实地观察等。
312 对重要业务流程进行穿行测试，验证内部控制的实际执行情况。
4、审计报告的内容和格式41 审计报告应包括审计的范围、程序、发现的问题和结论。
411 详细阐述内部控制的优点和不足，对存在的重大缺陷进行重点说明。
412 提出具体的改进建议和整改要求，并明确整改的期限。
5、审计人员的职责和权限51 审计人员应具备专业的知识和技能，遵守职业道德和审计准则。
511 有权获取与审计相关的各类信息和资料，被审计部门应予以配合。
512 对审计中发现的问题应保持独立、客观和公正的态度。
6、审计的频率和时间安排61 定期进行内部控制审计，一般每年至少一次。
611 对于高风险业务或新开展的业务，可增加审计的频次。
612 明确审计的起始时间和预计完成时间，确保审计工作按时完成。
7、对内部控制缺陷的认定和处理71 制定明确的内部控制缺陷认定标准，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
711 对于发现的缺陷，应及时通知相关部门，并跟踪整改情况。
浅析我国商业银行内部控制的问题及对策
关键词 ： 商业银行； 内部控制； 问题； 对策
Ｋｅ ｙ ｗｏ ｒ ｄ ｓ ：Ｃ ｏ ｍｍｅ ｒ ｃ ｉ ａ ｌ Ｂ ａ ｎ ｋ ｓ ； Ｉ ｎ ｔ ｅ ｎａ ｒ ｌ Ｃ ｏ ｎ ｔ ｒ ｏ ｌ ； ｐ ｒ ｏ ｂ ｌ ｅ ｍｓ ； ｃ ｏ ｕ ｎ ｔ ｅ ｍ ｅ ｒ ａ ｓ ｕ ｒ ｅ ｓ
ｒ ｅ ｕｌ ｇ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ ａ ｕ ｈｏ ｔ ｒ ｉ ｔ ｉ ｅ ｓ ， ｔ ｈ ｅ ｌ ａ ｃ ｋ ｏ ｆ ｅ ｆ ｆ ｅ ｃ ｔ ｉ ｖ ｅ ｎ ｅ ｓ ｓ ｔ ｏ ａ ｓ ｓ ｅ ｓ ｓ ａ ｎ ｄ ｉ ｄ ｅ ｎ ｔ ｉ ｆ ｙ ｔ ｈ ｅ ｉ ｒ ｓ ｋ ｓ ， ｔ ｈ ｅ ｉ ｍｐ ｅ ｒ ｆ ｅ ｃ ｔ ｎ ｅ ｓ ｓ ｏ ｆ ｔ ｈ ｅ ｓ ｕ ｐ ｅ ｒ ｖ ｉ ｓ ｉ ｏ ｎ ｍｅ ｃ ｈ ａ ｎ ｉ ｓ ｍｓ ａ ｎ ｄ Ｓ Ｏ ｏ ｎ ． Ｔ ｈ ｅ ａ ｒ ｔ ｉ ｃ ｌ ｅ ａ ｌ ｓ ｏ ｐ ｏｐ ｒ ｏ ｓ ｅ ｄ ｃ ｏ ｕ ｎ ｔ ｅ ｒ ｍｅ ａ ｓ ｕ ｒ ｅ ｓ ｔ ｏ ｃ ｏ ｎ ｓ ｔ ｒ ｕ ｃ ｔ ａ ｎ ｄ ｆ ｕ ｒ ｔ ｈ ｅ ｒ ｐ ｒ ｏ ｍｏ ｔ ｅ ｔ ｈ ｅ ｒ ｅ ｕｌ ｇ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ ａ ｕ ｔ ｈ ｏ ｒ ｉ ｔ ｉ ｅ ｓ ，ｂ ｕ ｉ ｌ ｄ ｈ ｅ ｌｔ ａ ｈ ｉ ｅ ｒ ｓ ｙ ｓ ｔ ｅ ｍ ｏ ｆ ｉｓ ｒ ｋ ｓ ａ ｓ ｓ ｅ ｓ ｓ ｍｅ ｎ ｔ ｎｄ ａ ｓ ｕ ｐ ｅ ｒ ｖ ｉ ｓ ｉ ｏ ｎ ｍｅ ｃ ｈ ａ ｎ ｉ ｓ ｍｓ ．
ｉ ｎ ｔ ｈ ｅ ｌ ａ ｗｓ ａ ｎ ｄ ｒ ｅ ｇ ｕ ｌ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ ｓ ｏ ｆ ｉ ｎ ｔ ｅ ｎａ ｒ ｌ ｃ ｏ ｎ ｔ ｒ ｏ １ ．Ｔ ｈ ｅ ｏ ｂ ｉ ｅ ｃ ｔ ｉ ｖ ｅ ｓ ｏ ｆ ｔ ｈ ｉ ｓ ａ ｔ ｒ ｉ ｃ ｌ ｅ ｒｅ ａ ｔ ｏ ａ ｎ ｌｙ ａ ｚ ｅ ｔ ｝ ｌ ｅ ｐ ｒ ｏ ｂ ｌ ｅ ｍｓ ．ｓ ｕ ｃ ｈ ａ ｓ ｔ ｈ ｅ ｉ ｍｐ ｅ ｒ ｆ ｅ ｃ ｔ ｏ ｆ ｔ ｈ ｅ
试析我国商业银行内部控制存在的问题及对策探讨
同狭 窄 ， 多是 针 对信 贷 业务 设计 的 ， 于 市场 风 险 、 汇 大 对 外 风 险 、 率风 险的评 估 不健 全 ， 于金 融 创新 ＿ 利 对 Ｔ具 、 汇 买 外
卖 、 间业 务 的风 险缺乏有 效 的监 控 。 中 （ ） 控 文 化 尚未 形 成 四 内
首先 ，由于商 业银行 的 内控 制度大 多 由各 职能 部 门制
定 ，法 出 多 门 导 致Байду номын сангаас内部 控 制 制 度 的 建 设 缺 乏 系 统 性 和 完 整
炎 谜 ： 商业银行 内部控制 风险防范
性 ，具体 表现 为我 国一些 商 业银行 现有 内控 制度 不 能覆 盖
业务 操 作 的各 个环 节 ， 彼此 之 间 的协 调性 、 套性 不 强 ， 配 未
展 和 客 观 环 境 的 变 化 在 内控 制 度 上 及 时 的 进 行 修 订 、 充 ． 补
制度 的缺失 与不 完 善致 使业 务 运作 具 有一 定 的盲 目性 ， 这 些都 可能 为各 种风 险 的发生 埋下 隐患 。
（ ） 织 结 构 不 合 理 二 组
组 织 结 构 是 商 业 银 行 运 营 的 载 体 ，其 设 置 的 合 理 与 否
（ ） 险控制 系统 不严 密 三 风
、
商 业 银 行 内部 控 制 的 基 本 要 素 及 其 关 系
巴塞尔银 行监 督委 员会 在 《 行组 织 内部控 制 系统评 银
估 框架 》 中明确 阐释 了商 业银行 内部 控制 的五 大基本 要 素 ，
即控制 环 境 、 险 评估 、 制活 动 、 息 与沟 通 、 督 评价 。 风 控 信 监
浅析商业银行内部控制
浅析商业银行内部控制
商业银行内部控制指的是银行在日常业务经营过程中，通过设置一系列制度、规范、方法等，对各个环节进行监管和控制，保障银行业务的安全有效进行，确保经营风险最小化，从而保护银行客户和股东的利益。
下面从三个方面来分析商业银行的内部控制。
1. 银行内部管理体制
商业银行需要建立完善的管理体制，使得人员分工明确、职责清晰，各项业务职能协调有序，从而避免人为原因导致的纰漏和错误。
银行需要设立合理的管理层次和岗位设计，在各个层级和不同职能部门之间建立密切的沟通协作机制，确保所有业务能够高效地运转，并对运营过程中的问题及时解决。
2. 风险管理与内部控制
商业银行需要具备强大的风险管理和内部控制能力，为此，需要建立适应银行经营特点和风险特点的综合风险管理控制体系，秉持严谨谨慎的风险管理理念。
银行内部需要设立专门的风险管理团队，通过制定各种风险控制制度和执行流程，实现风险的有效管理和控制，确保业务风险最小化。
3. 设备技术和信息安全
随着信息技术的发展，商业银行的电子化和智能化程度越来越高，设备技术和信息安全已成为银行内部控制的重要方面。
银行需要建立先进的技术设备和信息安全体系，保护客户和银行自身的机密信息不被非法篡改和泄露，在互联网和大数据时代确保数据的真
实性、完整性和可靠性。
银行还需要不断更新技术设备和安全控制制度，不断提高防范技术攻击和网络安全事件的能力。
商业银行内部控制的常见问题及对策
商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行的内部控制是指银行通过采取一系列措施，来保证银行业务的合规性、风险的有效控制、内部运营的高效性和合理性等方面的要求。
一般情况下，商业银行的内部控制应按照国家法律、监管机构要求和银行自身的规章制度来实施。
但实践中，银行内部控制仍存在一些常见问题，如下：1. 未建立完备的内控制度一些银行在内部控制方面建制不够完备，制定的程序、制度和规章不够细化，导致操作流程出现漏洞，从而丧失了内控预防问题的作用。
解决该问题的方法是：建立完备、科学、合理的控制制度，所有操作人员必须按照规章制度操作，确保内控制度的严格落实，并进行必要的法律法规的培训。
2. 人员管理方面的问题一些银行在人员管理方面存在一些问题。
例如，有些员工在工作中缺乏严谨的工作态度和责任感，操作过程中存在过度授权，资金的应用没有得到规范的内部审核程序等情况。
为了解决此类问题，银行应加强对员工的教育和管理，建立起职责明确、分工明晰、监管到位的机制；通过制定明确的审核和审批规定，规范员工的操作行为。
3. 信息技术方面的问题电子化时代，银行信息技术的应用已成为必然趋势，信息技术的应用水平直接与银行内部控制的完善程度相关。
目前，商业银行采用的信息技术系统水平是不尽相同的，这引发了信息技术的安全性、可靠性等问题。
银行必须注重升级信息技术水平，加强对安全等方面的管理，建立严格的技术工作流程。
风险管理是商业银行内控制中的核心内容，但一些银行在风险管理方面存在着一些问题：企业经营风险评估和管理草率、外币交易风险评估管理不到位、不同种类风险的监管和报告之间不够协调等。
银行必须进行有效的风险监测、的管理和风险评估，在内部控制环节加强对各类风险的管控，保障客户资产的安全和银行的稳健运营。
5. 内部检查方面的问题内部检查是银行内部控制的重要环节，而有些银行在内部检查方面存在问题，例如，检查制度不全面、检查工作不够有力、检查结果不及时响应等。
商业银行内部控制探析
58商业银行内部控制探析吴凤娥山东商业职业技术学院山东济南摘要：银行发展过程中无法做到完全规避风险，对于风险的防范，主要依赖一系列的防范措施，通过实时监测、评估与分析银行风险所涉及的资源数据，有效遏制风险的爆发与蔓延。
当前我国就银行风险防范所下达的相关文件，为商业银行风险防范工作的开展提供了重要参考，由此可见，商业银行开展内部控制工作极为必要。
本文尝试分析当前商业银行在内部风险管理方面实践应用的控制方法，并探讨如何合理采取有效措施，强化商业银行内部控制效果，有效规避各类风险。
关键词：商业银行；内部控制；实践思考一、商业银行内部控制的必要性1.满足外部刚性监督需求商业银行自身存在关联利益性高、资金杠杆率高及信息不对称高等特点，所以其内部控制监管工作受各国监管机构的重点关注。
巴塞尔协议的制定，使得银行业监管体系得以强化。
当前我国商业银行与国际的联系越来越密切，并逐渐完成了自身的股份制改革与境外上市操作，如此使得国内与国外监管部门都会对我国的商业银行进行监管。
在此背景下，商业银行只有拥有完善的内控制度，才能够更好应对监管要求。
2.满足自身的发展需求当前我国市场经济快速发展，想要更好地保障金融资产的效益、流动性及安全性，商业银行必须不断提升自身的内控能力，确保在不违规不违法的基础之上稳定经营。
所以需要建立完善的公司架构，在企业内部形成向上、积极的企业文化；积极引进国际上先进的内部控制架构，并以此为基础，结合自身的实际情况予以创新，建立良好、稳定的内控氛围。
3.提升金融安全性金融资产是金融行业的经营对象，其本身存在明显的弱专用性与强关联性，互相之间能够实现极为便捷的转换，这也是金融综合经营较其他行业更容易形成范围经济与规模经济的主要原因。
但也很可能会导致所出现的风险以连锁反应的形式出现，所以必须要加强内部控制工作，以强化金融安全性。
4.提升商业银行的核心竞争力内部控制是商业银行自身在发展过程所逐渐产生的内在需求，也是保障与提升商业银行核心竞争力的关键。
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（ ）对 内控制度重要性的认识存在偏差 三 商 、银 行 内部 的某 些 管理 者 错 误地 认 Ｉ Ｉ ， 为 ，建 立 内控 制 度 就 是 建章 立 制 ，有 了 规 章制度 ，就等于建立 了内控制度 ，忽视了 内控 制 度是 一 种 业 务运 作 过 程 中环 环 相 扣 的动态监督机制 ；也没有意识到管理者和 相 关 业 务部 门在 内部控 制 过 程 中应 当承 担 的职 责 ，仅 仅 把 内部 控 制 当 作 上级 对 下 级 的管 理 手段 ；还 有 的把 内部 控 制 与业 务 发 展 对 立 起 来 ，片 面 追 求业 务 扩 张 ，忽视 了 风险控制。 （ 四）风 险控 制管理的薄弱性 在我 国银行业务经营运行 中，内部控 制 管理 即为 合规 性 监 督检 查 。合 规性 检 查 是 对 经 营 分 支 机 构 执 行 有 关 政 策 、法 律 、 法 规情 况所 实施 的 监 督 和检 查 。随 着商 业 银 行 业 务经 营 的 创新 和 变 革 以 及经 济 全 球 化 和 金 融业 的进 一 步 对 外开 放 ，合规 性 监 督 检 查 的缺 陷和 不 足 逐 渐 显现 。这 种基 于 对 过 经营 行 为 的事 后监 控 方 式 的功 能 缺 陷越来越明屈，而内部控制制度的最优功 能 风险陛控制管理也在银行业过分关 注 对 过 去经 营 行 为 的合 规 性 检查 中未 能 得 到 有 效 发展 ，成 为 其 内部 控 制 机制 中的 一 大 薄弱 点 。同 时 ，也 未 能 与商 业 银 行 业 务 经 营得 到 同步 发 展 ，使 得 商业 银 行 的 经 营 风险未能得到及时的揭露 ，严重影响 了商 问题 比较集中反映在业务流程的操作上 。 业银行的经营效率。 因此 ， 要突 出加强四个方面的管理 ： 一是加 Ｉ 勾 二 、加 强我 国 商业 银行 内部控 制 的 强 对 基 层 营 、 机 卡 业 务 操 作 的 俞 规 性 管 理 ， 施 严 格 的 问 责 机 制 ， 化 制度 执 行 实 强 对 策 力 ， 实 解 决 屡 查 屡 犯 问题 。二 是重 点 加 切 （ ）建立 良好的内部控制环境 ， 一 培育 内部
有 机 组 成部 分 ， 规 管 理 是 商 业 银 行 内部 合 控 带 的 皋 础 。１９ 年 美 国 Ｃ ５ 】 ｌ ９２ ０ ０组 织 发布 的 ＿部 控 制框 架 文件 ， 定 Ｊ内部 拧 制 的 』 Ｊ 确 二 大 ｝标 （ ： 目标 、信 息 目怀 、 合规 ｊ 即 、绩 『 性 目标 ） １ ９ ， ；９ ７ 巴塞 尔 银行 监 管 委 员会 银， 彳内控 制 度 基 夺原 则》 明 确 定 商 业 银 行 内部控 制的 ＿ 条指 导 原 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ和 扛大 要 ＿ ＝ 二 Ｊ ！ ｌ Ｊ 素（ 即管 理 监 督 和 控 制文 化 、 风 险 识 别 与评 估 、控 制 行 为 与职 责 分 离 、信息 交 流 、 监 控 与 改 缺 陷 ）ｌ ９ ；９ ８年 ， 巴塞 尔 委 员会 《 行 业 组织 内部 控 制 框架 》强调 ， 银 必 须将 “ 合法 和 介 规性 ”列 为银 行 内部 控 制 体 系 框 架 的三 大 目标 之一 。结 合 闻 内外 商 业 银 行 内部 合 规 管 理 的 实践 经验 分 析 ， 内 控合规管理表 为系统的、动态的、主动 的和持续 的控制活动过程 ， 内控合规管理 体系是直接影响商、银行的公司治理和经 营 效 率 的 重 要环 境 因 素 。 基 于上 述 认 识 ， 者 认 为 ， 笔 建立 现 代商 业 银行 科 学 的 内控 合 规 管理 体 系应 该 是 以 完 整 的 公 司 治 结 构 为 基 础 ， 准 确 的 驭 以 ｌ 险 识 别 、 测 、 估 体系 为 前提 ， 监 评 以健 全 的 内控制度和严密的控制措施为保 障 ， 以先 进 的 内部 控 制 文 化 、强 大 的信 息 系 统 为 支 撑等诸多要 素构成的一 个有机整体 。 合 规 管 理 规 ０应 重 点 解 决 ： 控 合 规 １ ｌ Ｊ 内 文 化 建设 ； 内控 合规 部 门 架掏 ； 根据 业 务管 理 垂 直 化 和 组 织 机 构 扁 平 化 的趋 势 ， 学 科 设 定 合 规 风 险 ｛ 告 程 序 ； 点 是 抓 好 业 务 １ 芝 重 流程 操 作 的 合 规 管理 。从近 年 来 外 部 监管 和 内 部 审 计 检 查 发 现 的 问题 分 析 ， 多 数 大
【 关键 词 】
商业银行 ；内部控制 ；对策 内部控制制度是商业银行 的一种 自律 行 为 ，是 商 业 银 行 为 完成 既 定 的 经营 目标 和 防 范金 融 风 险 ，通 过 制 定 干 实 施一 系 列 口 制 度 、程 序 和 方 法 ，对 内部 各 职 能部 门及 其 工 作 人 员 从 事 的 、 活 动 进 行 事 前 防 务 范 、事 中控 制 、事 后监 督 和 纠 正 的动 态 过 程 和机 制 。内 部控 制 是 商 业 银 行管 理 工 作 中不 可分 割 的 一 部 分 ，是 商 银 行 建立 现 代企业制度的 现要 求，也是 商业银行 防 范 金 融 风 险 的 有 效手 段 。
一
、
我 国 商业 银行 内部控 制 存 在 的
问题 （ ）监督制约机制形同虚 设 一
银 行 内部 的监 督 制 约 机 制 形 同虚 设 ， 在 中 国银 行 双 鸭 山分 行 四马 路 支行 有 关工 作人员集体 “ 下水”案中， 涉案的 ５ 名银行 工作 人员 ， 从支行领导到 经办 员都 是 “ 内 鬼 ” 支 行 行 长 、主 管 财 会 的副 行 长 、汇 票 。 保管 人 员 、银行 印签 持 有 人 员共 同参 与 作 假 ， 内部 监 督 制 约 机 制 形 虚设 。 从 总 使 体上 来看 ， 然 我 国 商 业 银 行 对 业 务 经 办 虽 人 员 的 内 控 制 度 比 较 健 全 ， 对 于 各 级 银 但 行管理者 ， 特别是银行 的基层机构负责 人， 则有不少控 制盲点 。对银 行基层机构负责 人制 约 不 严 、监 督 失 控 是 本 案 发生 的 主要
控 制文化。 要使银行机构的所有工作人员都了解 内部 控 制 的 重 要性 ，熟悉 岗位 工 作 的 职 责 要 求，理解和掌握 内控要点，努力发现问 题 和风 险 ， 不是 掩 饰 问题 、 盖 风 险 ， 而 遮 并 积 极 参 加 内部控 制 ，在银 行 内部 形 成 良好 的 内控 环 境 和 文化 。 建立 健 全 风 险 识 别和 评估 体 系 。要 借 鉴 国 际先 进 经 验 并 运 用 现 代科技手段 ，逐步建立覆盖所有业务风险 的监 控 和 评价 预警 系统 ，并进 行 持 续 的 监 控 和定 期 评 估 。 同时 ，高 级 管 理 层 要 及 时 对不断变化的环境和情况作出反应，适时 修改有关内部控制制度 ，以应对新出现的 风 险或 以前 未 能 控 制 的 风 险 。 （ ） 立 内控 管理 体 系 ， 强 内控合 规 管理 二 建 加 内部 控 制 是 现代 金 融 企业 公 司 治理 的
浅议我 国商业银 行 内部控 制
刘效彦 河南罗 山农村 商业银行股份有 限公 司 ４ ４ ０ ６ ０ ２
【 文章 摘 要 】 建 立 健 全有 效 的 内部 控 制 制度 是提 高商 业银 行核 心 竞 争 力 的 关键 措 施 。正 视风险管理 ， 完善和加强内部风险控制 ， 已成 为 商业 银 行 生 存 和 发 展 的 首 要 条 件 。 文章 就 商业 银 行 内控 建 设存 在 的 问 题 及 成 因进 行 分析 ， 并提 出对 策 。