会计电算化案例一

【实验资料】

一．系统管理

1.新建账套

(1) 账套信息

账套号：44；账套名称：北京明达科技有限责任公司；账套路径：默认；启用会计期：2008年01月；会计期间设置：1月1日至12月31日。

(2) 单位信息

单位名称：北京明达科技有限责任公司；单位简称：明达科技；单位地址：北京市海淀区中关村路666号；法人代表：张同；邮政编码：100085；联系电话及传真：66886688。

(3) 核算类型

记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007新会准则科目；账套主管：demo；要求按行业性质预置会计科目。

(4) 基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

(5) 业务流程

采购流程、销售流程均采用标准流程

(6) 分类编码方案

科目编码级次：42222

其他编码级次设置采用默认值。

(7) 数据精度

采用系统默认值。

(8) 系统启用

“总账、应收、应付、固定资产、薪资管理”模块启用时间为“2008年1月1日”。

2. 操作员资料

3. 权限分配

(1) 刘宁--账套主管

负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件

的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账

系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务

分析工作。

具有系统所有模块的全部权限。

(2) 李芳--出纳

负责现金、银行账管理工作。

具有“总账-出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。

(3)王强--会计

负责总账系统的凭证管理工作以及工资和固定资产的管理工作。

具有“公共目录设置、总账、工资、固定资产”模块的全部操作权限。

(4) 周伟--业务员

负责购销存业务。

具有“公共目录设置、总账、应收管理、应付管理、采购管理、销售管理、库存管理、核算”模块的全部操作权限。

4. 备份账套数据

(1) 执行“账套→备份”命令，打开“账套输出”对话框。

(2) 选择需要输出的账套44。

(3) 单击“确认”按钮，弹出系统提示信息“压缩进程，请等待”。

(4) 系统压缩完成所选账套数据后，弹出“选择备份目标”对话框。单击下

拉列表框，选择需要将账套数据输出的驱动器及文件夹。

(5) 单击“确认”按钮。

(6) 系统弹出系统提示“备份完毕！”，单击“确定”按钮返回。

二、基础设置

1.部门档案

2．职员档案

3．客户分类

4．供应商分类

5．地区分类

6．客户档案

7．供应商档案

8．外币及汇率

币符：USD ；币名：美元；固定汇率1

：7.6。 9．结算方式

10．开户银行

编码：01；名称：北京市工商银行海淀分理处；账号：66668888

三、总账初始设置

1. 总账控制参数

2. 基础数据

(1) 会计科目及2008年1月份期初余额表

说明：

①由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加、修改或有余额的会计科目。

②科目建立完后，指定“现金科目”和“银行科目”。

(2) 凭证类别

(3) 项目目录

3. 期初余额

(1) 总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）

(2) 辅助账期初余额表

会计科目：1221 其他应收款余额：借6000元

会计科目：1122 应收账款余额：借120000元

会计科目：2202 应付账款余额：贷168000 元

会计科目：5001 生产成本余额：借45000 元

四、总账的日常处理

1. 以“33 王强”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。

2. 以“22 李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。

3. 以“11 刘宁”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。

操作日期：2008年1月31日

1．凭证管理

1月经济业务如下：

(1) 2日，市场一部赵红购买了500元的礼品，以现金支付。(附单据一张)

(付款凭证) 摘要：购礼品

借：销售费用(5501) 500

贷：库存现金(1001) 500

(2)4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001）

(付款凭证) 摘要：提现

借：库存现金(1001) 8000

贷：银行存款/工行存款(100201) 8000

(3)6日，收到太平洋集团投资资金20000美元，汇率1:7.6。（转账支票号ZPW001）

(收款凭证) 摘要：收到投资

借：银行存款/中行存款(100202) 152000

贷：实收资本(4001) 152000

(4)7日，供应部周伟采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转

账支票号ZPR001）

(付款凭证) 摘要：购空白光盘

借：原材料/空白光盘(140301) 2000

应交税费/应交增值税/进项税额(22210101) 340

贷：银行存款/工行存款(100201) 2340

(5)11日，市场一部赵红收到北京飞宇中学转来一张转账支票，金额73200元，用以偿还前欠货款。

（转账支票号ZPR002）

(收款凭证) 摘要：收到货款

借：银行存款/工行存款(100201) 73200

贷：应收账款(1122) 73200

(6)12日，供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠，

商品已验收入库。

(转账凭证) 摘要：购“学习革命”光盘