EXCEL在财务管理中的应用项目8任务1课件.pptx
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假设某企业准备贷款150 000元购买机器设备，贷款期限为3年， 年利率为5.40%，假设企业每月可偿还的贷款额最高限额为5000， 如何为企业选择最适合的贷款方案？
（一）创建还贷方案表并计算各方案月 偿还额
在工作表中输 入已知贷款数 据，制作两种 还贷方案表格
利用PMT函数计算 等额本息月还款额
项目八 贷款偿还分析 选择最佳还贷方案
贷款偿还进度与完成比例分析
逆算利率和贷款额
贷款一词，在现在的社会并不陌生，如私人购房、购车，企 业为扩大生产规模购买机器设备等，如何选择最佳的贷款方式， 如何对贷款的偿还进度和完成比例进行分析操作，以及在知道贷 款总额、贷款年限和每月可承受的还款额时如何求贷款利率等， 本章将为您解答上述问题。 。
任务1 选择最佳还贷方案
（一）创建还贷方案表并计算各方案月偿还额 （二）判断Leabharlann Baidu贷方案可行性并选择最佳方案
假设银行有两种贷款方案供客户选择，一种是等额本息还贷法， 另一种是等额本金还贷法。等额本息还贷法是指贷款人自还贷之日 起，每个月向银行偿还的贷款数额相同。其特点是：整个还款期内， 每个月的还款额保持不变，贷款人可以准确掌握每月的还款额。但 需注意的是虽然每个月还贷的数额相同，但其中包含的本金和利息 的数额是不同的，这种还贷方法比较适合收入稳定的家庭。等额本 金还贷法是指贷款人每个月偿还的贷款本金的数额是一定的，利息 是变化的，呈现逐渐减少的趋势，每月总的还款数额是递减的，虽 然每月还款额逐渐减少，但偿还的速度是保持不变的。这种方式比 较适合于有一定的积蓄、在还款初期能力较强、并希望在还款初期 归还较大款项来减少利息支出的借款人。
复制公式得到三年间每个月的 还款额，由结果可知，等额本 息还贷法每月的偿还金额相等
下面计算“等额本金还贷法”中的各月利率。按照 规定，月利率等于年利率除以12，日利率等于年利率除 以360，这里的360指的是会计周期的360天，其他每 月利率在30天的基础上进行利息的加、减计算，即小于 30天的减，大于30天的加。
在H13单元格输入0，然后根据银行 提供的等额本金还款公式：每月还 款额＝（贷款本金／还款月数）＋ （贷款本金－累计已还本金）×月利 率，计算等额本金第1个月偿还额
由于2011年和2013年是平年，所 以选中单元格G14和G38，然后 输入公式“=$G$6-($G$7*2)”， 按【Ctrl+Enter】组合键即可得 到这两个年份小月的月利率
计算出月利率 和日利率值
按住【Ctrl】键的同时单击表示大月的单 元格，然后输入公式“=$G$6+$G$7”， 然后按【Ctrl+Enter】组合键即可得到 所有大月的月利率
选择正常会计周期的单元格，即每月有30 天的月份所在单元格，然后输入公式 “=$G$6”，按【Ctrl+Enter】组合键即 可得到所有正常会计周期的月利率
PMT函数即年金函数。它的功能是基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款 的每期付款额。
其语法格式是： PMT(Rate, Nper, Pv, Fv, Type) 其中： Rate为贷款利率。 Nper为该项贷款的付款总期数。 Pv为现值，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金。 Fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略Fv，则假设其 值为零，也就是一笔贷款的未来值为零。 Type 数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。1代表期初，不输 入或输入0代表期末。
企业所能承受的月 偿还额最高限额为 5000，故要据此来 判断方案的可行性
根据总还款额 确定最佳方案 等额本金还贷法还款总额（161384.01） 小于等额本息还款总额（162814.42）， 所以最佳还贷方案应为等额本金还贷法
在G26单元格输入公式 “=$G$6-$G$7”，按 【Enter】键即可计算出2012 年2月的月利率。至此，这三 年的月利率都计算出来了
输入公式计算累计已还款 额，然后向下复制公式
复制I13单元格公式 计算各月偿还额
两种还贷方案的还款 总额和最高月偿还额
（二）判断还贷方案可行性并选择最 佳方案
（一）创建还贷方案表并计算各方案月 偿还额
在工作表中输 入已知贷款数 据，制作两种 还贷方案表格
利用PMT函数计算 等额本息月还款额
项目八 贷款偿还分析 选择最佳还贷方案
贷款偿还进度与完成比例分析
逆算利率和贷款额
贷款一词，在现在的社会并不陌生，如私人购房、购车，企 业为扩大生产规模购买机器设备等，如何选择最佳的贷款方式， 如何对贷款的偿还进度和完成比例进行分析操作，以及在知道贷 款总额、贷款年限和每月可承受的还款额时如何求贷款利率等， 本章将为您解答上述问题。 。
任务1 选择最佳还贷方案
（一）创建还贷方案表并计算各方案月偿还额 （二）判断Leabharlann Baidu贷方案可行性并选择最佳方案
假设银行有两种贷款方案供客户选择，一种是等额本息还贷法， 另一种是等额本金还贷法。等额本息还贷法是指贷款人自还贷之日 起，每个月向银行偿还的贷款数额相同。其特点是：整个还款期内， 每个月的还款额保持不变，贷款人可以准确掌握每月的还款额。但 需注意的是虽然每个月还贷的数额相同，但其中包含的本金和利息 的数额是不同的，这种还贷方法比较适合收入稳定的家庭。等额本 金还贷法是指贷款人每个月偿还的贷款本金的数额是一定的，利息 是变化的，呈现逐渐减少的趋势，每月总的还款数额是递减的，虽 然每月还款额逐渐减少，但偿还的速度是保持不变的。这种方式比 较适合于有一定的积蓄、在还款初期能力较强、并希望在还款初期 归还较大款项来减少利息支出的借款人。
复制公式得到三年间每个月的 还款额，由结果可知，等额本 息还贷法每月的偿还金额相等
下面计算“等额本金还贷法”中的各月利率。按照 规定，月利率等于年利率除以12，日利率等于年利率除 以360，这里的360指的是会计周期的360天，其他每 月利率在30天的基础上进行利息的加、减计算，即小于 30天的减，大于30天的加。
在H13单元格输入0，然后根据银行 提供的等额本金还款公式：每月还 款额＝（贷款本金／还款月数）＋ （贷款本金－累计已还本金）×月利 率，计算等额本金第1个月偿还额
由于2011年和2013年是平年，所 以选中单元格G14和G38，然后 输入公式“=$G$6-($G$7*2)”， 按【Ctrl+Enter】组合键即可得 到这两个年份小月的月利率
计算出月利率 和日利率值
按住【Ctrl】键的同时单击表示大月的单 元格，然后输入公式“=$G$6+$G$7”， 然后按【Ctrl+Enter】组合键即可得到 所有大月的月利率
选择正常会计周期的单元格，即每月有30 天的月份所在单元格，然后输入公式 “=$G$6”，按【Ctrl+Enter】组合键即 可得到所有正常会计周期的月利率
PMT函数即年金函数。它的功能是基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款 的每期付款额。
其语法格式是： PMT(Rate, Nper, Pv, Fv, Type) 其中： Rate为贷款利率。 Nper为该项贷款的付款总期数。 Pv为现值，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金。 Fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略Fv，则假设其 值为零，也就是一笔贷款的未来值为零。 Type 数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。1代表期初，不输 入或输入0代表期末。
企业所能承受的月 偿还额最高限额为 5000，故要据此来 判断方案的可行性
根据总还款额 确定最佳方案 等额本金还贷法还款总额（161384.01） 小于等额本息还款总额（162814.42）， 所以最佳还贷方案应为等额本金还贷法
在G26单元格输入公式 “=$G$6-$G$7”，按 【Enter】键即可计算出2012 年2月的月利率。至此，这三 年的月利率都计算出来了
输入公式计算累计已还款 额，然后向下复制公式
复制I13单元格公式 计算各月偿还额
两种还贷方案的还款 总额和最高月偿还额
（二）判断还贷方案可行性并选择最 佳方案