资金结算管理制度

XXXX公司
结算中心管理办法
(试行稿
)
第一章总则

第一条为加强
XXXX公司内部资金集中控制和统一管理
,保障资金安
全,提高公司经济效益和运作效率
,特制订此办法。

第二条本办法是公司资金管理、借贷、调配、使用和结算的规范，
XXXX公司有资金收付业务的部门和单位，都必须遵照执行。

第二章工作职责
第三条结算中心负责公司内部资金管理、借贷和结算，模拟商业结
算银行开展业务，行政上隶属于公司财务部。

第四条内部结算中心的工作职责是：


1、认真执行国家财经法规和金融政策，负责公司资金运营管理，统筹
管理、营运、监控公司的资金，加速资金周转，保证资金安全，实现资金
的保值增值。


2、负责公司内部资金结算业务，为各开户单位及时、准确地办理结算
业务，提供安全、可靠、方便的优质服务。


3、负责公司的内部融资管理，计算各单位存款利息和借款利息；


4、负责
XXXX公司筹融资与担保的统一管理；办理本部筹融资与担保
的相关手续及账务处理；


6、负责办理统收统支单位的外部结算业务；


7、负责XXXX公司票据的集中管理，包括票据的登记、贴现、背书、

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支付等业务；
8、负责股份下属单位的资金支出款项的审批；


9、负责
XXXX公司合并现金流量表的预算、结算管理；
第三章管理原则
第五条对分公司实行“统收统支”的管理模式，对子公司实行“收支两条
线”为主的管理模式。
第六条每月结算中心下发资金内、外部分配计划指标，各单位按照
资金计划编制上报预算，并进行预算的执行控制。
第四章账户管理
第七条结算单位在结算中心分别开立货币资金存款户、票据存款户，
分别反映结算单位在结算中心的货币存款和票据存款。

第八条收支两条线的结算单位在外部银行分别开立收入账户与支出
账户；统收统支模式的结算单位在外部银行不开立账户；
“统收统支”的单位
原则上只在结算中心开立内部账户

第九条货币资金存款帐户，按活期利率计息，内部贷款按贷款利率
计息；
第五章资金结算

第十条货币资金回款。统收统支单位的回款全部收到结算中心的指
定收款账户，实行“收支两条线”单位的回款收到纳入结算中心管理的各单位
收款账户，结算中心定期办理货币资金的上收业务。

第十一条内部结算。结算单位之间内部交易的结算业务，通过内部
付款单，进行内部转账，实现“账动钱不动”。
第十二条统收统支单位的对外付款。

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通过内部账户，在预算额度内委托结算中心办理货币资金对外

支付。
第十三条收支两条线单位的对外付款。
结算中心根据资金预算、资金头寸，定期发起资金下拨，从结算中心

外部银行账户下拨到结算单位的外部银行支出户，结算单位在预算内办理
支付。

第十四条内部结算中心向各开户单位支付的存款利息，按季划转；向
借款单位收取的贷款利息，按月划转。结算中心保证各单位在存款余额内
的及时支付，不透支。

第十五条每月结算单位将结算中心存款与结算中心对账，双方不允
许产生未达账项。
第六章附则
第十六条本办法由财务处负责解释。
第十七条本办法自二〇〇一年一月一日起试行。

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