内审管理制度
内审管理制度
内审管理制度内审管理制度是指一个组织为了确保内部运营的合规性和有效性而制定的一系列规章制度和流程。
该制度旨在规范内审工作的实施和管理，确保内审活动的独立性、客观性和公正性，提高组织的内部控制水平，减少风险和损失。
一、内审管理制度的目的和适用范围1. 目的：确保组织内部运营的合规性和有效性，提高内部控制水平。
2. 适用范围：适用于所有组织内部进行的内审活动。
二、内审管理制度的基本原则1. 独立性原则：内审部门应独立于被审计部门，避免利益冲突。
2. 客观性原则：内审工作应客观、公正，基于事实和证据。
3. 保密性原则：内审人员应保守被审计部门的商业机密和个人信息。
4. 综合性原则：内审工作应综合考虑组织的风险和控制，为管理层提供综合性的建议。
三、内审管理制度的组织架构和职责分工1. 内审委员会：负责制定内审策略、审核内审计划和报告，监督内审工作的实施。
2. 内审部门：负责具体的内审工作，包括内部控制评估、风险评估、审计计划编制、执行和报告等。
3. 内审人员：负责具体的内审任务，包括数据收集、文件审查、采样测试、风险评估等。
四、内审管理制度的工作流程1. 内审计划编制：根据组织的风险和重要性确定内审计划，包括时间安排、资源分配等。
2. 内审执行：根据内审计划进行内审工作，包括数据收集、文件审查、采样测试等。
3. 内审报告编制：根据内审发现的问题和建议编制内审报告，提出改进措施和建议。
4. 内审跟踪：对内审报告中的问题和建议进行跟踪，确保改进措施的有效实施。
5. 内审评估：对内审工作进行评估，包括内审效果评估和内审人员绩效评估。
五、内审管理制度的相关要求和控制措施1. 内审文件管理：建立内审文件的存档和保管制度，确保文件的完整性和可追溯性。
2. 内审人员培训：定期组织内审人员进行培训，提高其专业水平和业务能力。
3. 内审工作底稿：内审人员应编制详细的工作底稿，记录内审过程和结果。
4. 内审程序和方法：内审人员应按照内审程序和方法进行工作，确保内审的一致性和可比性。
内审管理制度
内审管理制度内审管理制度是指企业为了规范内部审计工作，保障企业运营的合规性和风险控制能力，制定的一系列规章制度和管理流程。
其主要目的是确保企业内部控制的有效性和合规性，提升企业的运营效率和竞争力。
下面将详细介绍内审管理制度的主要内容和要求。
一、内审管理制度的概述内审管理制度是企业内部审计工作的基本依据和指导文件，包括内审组织机构、内审工作流程、内审人员职责和权限、内审报告和沟通等方面的规定。
内审管理制度的制定和执行，应该与企业的战略目标和风险管理需求相一致，确保内部审计工作的独立性和客观性。
二、内审组织机构内审组织机构是内审管理制度的重要组成部份，它包括内审委员会、内审部门和内审人员。
内审委员会由高级管理人员组成，负责审批内审计划和报告，监督内审工作的执行情况。
内审部门是专门负责内部审计工作的职能部门，负责制定内审计划、组织内审实施和编制内审报告。
内审人员是经过专业培训和考核合格的员工，具备独立、客观、公正的内审能力。
三、内审工作流程内审工作流程是内审管理制度的核心内容，包括内审计划制定、内审实施、内审报告编制和内审跟踪等环节。
内审计划制定阶段，内审部门根据企业的风险管理需求和内部控制状况，确定内审的范围、目标和重点，并制定详细的内审计划。
内审实施阶段，内审人员按照内审计划进行实地调查、数据分析和内部控制测试，发现问题并提出改进建议。
内审报告编制阶段，内审人员根据实际情况编写内审报告，包括问题描述、原因分析和改进建议。
内审跟踪阶段，内审部门对内审报告中的问题进行跟踪和整改，确保问题得到解决和改进。
四、内审人员职责和权限内审人员是内审管理制度的执行主体，他们的职责和权限是内审工作的关键。
内审人员应具备独立、客观、公正的内审态度，保守内部信息和商业机密。
他们应根据内审计划，对企业的风险管理和内部控制进行评估和测试，发现问题并提出改进建议。
内审人员应及时向内审部门报告内审工作发展情况，并按照内审报告的要求进行整改和跟踪。
内部审核管理制度
1.目的为了进行定期验证内部质量管理体系，确保体系运行的充分性、适宜性和运行的有效性，特制订本制度。
2.范围本程序适用于公司质量管理体系内部审核活动的实施和管理。
3.职责3.1.质量安全负责人3.1.1.组织策划并批准《内部审核计划表》。
3.1.2.任命审核组组长和审核员，对审核组与受审核单位的相关事宜进行协调和沟通。
3.1.3.批准审核报告。
3.2.审核组组长3.2.1.负责组织编制内审计划，负责体系内部审核报告的编制和内审工作的管理。
3.2.2.合理分配审核任务，指导并协调编制《内部审核检查表》。
3.2.3.协助质量安全负责人选择审核组的其他成员，确保内部审核员具有与审核任务相适应的能力，包括基本素质和知识技能满足要求，对所审核的产品、过程（活动）及相关标准和法规较熟悉，从而确保内部审核的有效性。
3.3.审核员3.3.1.遵守、传达和阐明审核要求。
3.3.2.编制《内部审核检查表》，实施现场审核，收集审核证据、开具不符合项、报告审核发现问题。
对发现的问题发出《内审不符合项报告》，对所发出的不符合项的整改情况进行跟踪验证。
3.3.3.配合并支持审核组长和其他审核员的工作。
3.4.质量管理部3.4.1.负责制定内审计划报质量安全负责人审批后实施。
3.4.2.负责组织实施内部审核不符合项的纠正措施、预防措施的跟踪检查并督促落实与验证，收集和保存审核过程记录和审核报告。
3.4.3.负责公司内审员的日常管理、考核和培训。
3.5.各部门接受和配合内部审核，负责准备并提供与本部门工作有关的审核所需资料，负责对审核中涉及本部门责任的不符合项制定并实施纠正措施，确保纠正措施的有效性。
4.内容4.1.内部审核的策划4.1.1.质量管理部于每年特定时间编制《年度内审计划表》报质量安全负责人审批后发至各有关单位。
制定的年度审核计划覆盖公司质量管理体系所覆盖的全部产品、过程和区域、场所。
制定审核计划时考虑以下情况，对以下情况和部门状况差、问题多、重要程度高的过程和区域应加大审核力度。
内审管理制度
内审管理制度内审管理制度是指企业或组织内部为了规范和管理内部审计工作而制定的一系列制度、规范和流程。
它旨在确保内审工作的有效性、公正性和透明度，以提高企业的运营效率和风险管理能力。
一、内审管理制度的目的和范围内审管理制度的目的是为了建立一个有效的内审管理体系，确保内审工作的规范性和一致性。
它适用于企业内部所有的内审活动，包括财务内审、运营内审、合规内审等。
二、内审管理制度的组成和要求1. 内审工作的组织和职责分工：明确内审工作的组织架构、职责分工和权限，确保内审工作的独立性和客观性。
2. 内审计划的制定和执行：制定年度内审计划，明确内审的重点和范围，确保内审工作的全面性和针对性。
3. 内审程序和方法的规定：制定内审的具体程序和方法，包括内审调查、数据分析、风险评估等，确保内审工作的科学性和有效性。
4. 内审报告的编制和提交：规定内审报告的编制要求和提交流程，确保内审报告的准确性和及时性。
5. 内审结果的跟踪和整改：建立内审结果的跟踪和整改机制，确保内审问题的及时解决和整改措施的有效性。
三、内审管理制度的实施和监督1. 内审管理制度的宣贯和培训：组织内部培训和宣传活动，提高内审管理制度的知晓率和执行力度。
2. 内审管理制度的监督和评估：建立内审管理制度的监督和评估机制，定期对内审工作进行评估和反馈，确保内审管理制度的有效性和适用性。
3. 内审管理制度的持续改进：根据内审工作的实际情况和反馈意见，及时修订和完善内审管理制度，确保其与企业的发展和变化保持一致。
四、内审管理制度的效益和意义1. 提高企业运营效率：通过内审管理制度，及时发现和纠正运营过程中的问题和风险，提高企业的运营效率和质量。
2. 加强风险管理能力：通过内审管理制度，识别和评估企业的风险，制定相应的风险应对措施，提高企业的风险管理能力。
3. 提升内部控制水平：通过内审管理制度，加强对企业内部控制的监督和评估，提升企业的内部控制水平，减少内部失控风险。
内审管理制度
内审管理制度内审管理制度是企业内部重要的管理体系，通过内审管理制度可以有效地监督和评估企业内部运营情况，确保企业合规运营并提高管理效率。
本文将从内审管理制度的定义、重要性、建立步骤、执行方式和效果评估五个方面进行详细阐述。
一、内审管理制度的定义1.1 内审管理制度是指企业为了规范内部运营，保证合规性和提高效率而建立的一套管理体系。
1.2 内审管理制度通过明确内部审计的职责、程序和方法，确保内部运营符合法律法规和企业政策标准。
1.3 内审管理制度是企业内部控制的重要组成部分，能够有效预防和发现内部风险和问题。
二、内审管理制度的重要性2.1 内审管理制度可以有效监督企业内部运营，减少内部风险和问题发生的可能性。
2.2 内审管理制度能够提高企业内部运营的透明度和效率，促进企业长期稳定发展。
2.3 内审管理制度有助于建立企业良好的内部控制机制，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
三、内审管理制度的建立步骤3.1 制定内审管理制度的目标和原则，明确内审的职责和权限范围。
3.2 设定内审的程序和方法，包括内部审计计划、审计程序和报告编制等。
3.3 建立内审管理制度的监督和评估机制，确保内审工作的有效性和可持续性。
四、内审管理制度的执行方式4.1 内审管理制度的执行方式包括定期内审、特别内审和不定期内审等多种形式。
4.2 内审管理制度的执行方式应根据企业实际情况和内部控制需求进行灵活调整和应用。
4.3 内审管理制度的执行方式需要内审人员具备专业知识和技能，确保内审工作的准确性和有效性。
五、内审管理制度的效果评估5.1 内审管理制度的效果评估可以通过内部审计报告、内部控制评价和外部审计意见等方式进行。
5.2 内审管理制度的效果评估应定期进行，及时发现和解决内部运营中存在的问题和风险。
5.3 内审管理制度的效果评估可以为企业提供改进建议和管理决策参考，促进企业持续改进和发展。
综上所述，内审管理制度是企业内部重要的管理体系，通过建立和执行内审管理制度，可以有效监督和评估企业内部运营情况，确保企业合规运营并提高管理效率，对企业长期稳定发展具有重要意义。
内部审计管理制度范文(五篇)
内部审计管理制度范文第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可组织抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
内审管理制度
内审管理制度内审管理制度是组织内部管理的重要组成部份，它的建立和实施对于确保组织运营的合规性和有效性至关重要。
本文将从内审管理制度的定义、目的、内容、实施和监督等方面进行详细介绍。
### 一、内审管理制度的定义1.1 内审管理制度是指组织为了规范内部审计活动、提高内部控制效果以及保障组织运营的合规性和有效性而建立的一套规章制度。
1.2 内审管理制度是组织内部管理的重要组成部份，是内部控制体系的重要组成部份，是组织内部监督的重要手段。
1.3 内审管理制度是为了保障内部审计活动的独立性、客观性和有效性而建立的一系列规章制度。
### 二、内审管理制度的目的2.1 提高内部控制效果，减少组织运营风险。
2.2 保障组织运营的合规性，遵守相关法律法规和规章制度。
2.3 提高内部审计活动的独立性和客观性，为组织提供可靠的审计意见和建议。
### 三、内审管理制度的内容3.1 内审管理制度的建立和修订程序。
3.2 内审活动的组织和实施程序。
3.3 内审活动的监督和评价程序。
### 四、内审管理制度的实施4.1 内审管理制度的实施需要组织领导的支持和重视。
4.2 内审管理制度的实施需要内审部门的专业能力和独立性。
4.3 内审管理制度的实施需要全员参预和配合，建立内部审计文化。
### 五、内审管理制度的监督5.1 内审管理制度的监督需要建立有效的内部监督机制。
5.2 内审管理制度的监督需要建立有效的外部监督机制。
5.3 内审管理制度的监督需要定期评估和改进，确保内审活动的有效性和客观性。
综上所述，内审管理制度的建立和实施对于组织的合规性和有效性至关重要，组织应该高度重视内审管理制度的建立和实施，确保内部审计活动的独立性、客观性和有效性。
内审管理制度
内审管理制度内审管理制度是指企业或者组织为了规范和提高内部审计工作的质量和效率，制定的一系列规章制度和管理措施。
本文将详细介绍内审管理制度的目的、范围、职责、流程和监督等方面的内容。
一、目的内审管理制度的目的是确保企业或者组织的内部审计工作能够有效地发现和纠正运营过程中的问题，提高企业的管理水平和风险控制能力。
通过建立科学的内审管理制度，能够确保内部审计工作的独立性、客观性和有效性，为企业的持续发展提供有力的支持。
二、范围内审管理制度适合于企业或者组织内部的所有审计活动，包括财务审计、运营审计、合规审计等各个领域。
同时，内审管理制度还适合于所有参预内审工作的人员，包括内审部门的员工、外聘审计师等。
三、职责1. 内审部门的职责：（1）制定内审工作的年度计划，并根据实际情况进行调整；（2）组织和实施内审工作，包括审计程序的设计、数据的采集和分析、问题的发现和整改跟踪等；（3）编制内审报告，向企业的高层管理人员提供审计意见和建议；（4）监督和评估内部控制体系的有效性，提出改进建议；（5）参预重大项目的审计，确保项目的风险得到有效控制。
2. 内审人员的职责：（1）按照内审计划和程序进行审计工作；（2）严格遵守内审准则和道德规范，保持独立、客观和保密的原则；（3）采集、整理和分析相关数据和信息，发现问题并提出整改建议；（4）及时编制内审报告，向内审部门汇报审计结果；（5）参预内部控制的评估和改进工作。
四、流程内审管理制度包括以下几个流程：1. 内审计划的制定：内审部门根据企业的经营特点和风险情况，制定年度内审计划，并报告给企业的高层管理人员进行审批。
内审计划应包括审计对象、审计内容、审计时间和审计方法等方面的信息。
2. 内审程序的设计：内审人员根据内审计划，制定具体的审计程序。
审计程序应包括数据采集和分析、内部控制的评估、问题的发现和整改跟踪等环节。
审计程序的设计应符合内审准则和法律法规的要求。
3. 内审工作的实施：内审人员按照内审程序进行审计工作。
内审管理制度
内审管理制度内审管理制度是指企业为了规范内部审计工作，提高内部控制效果，确保企业运营的合规性和有效性而制定的一套管理制度。
该制度主要包括内审组织架构、内审流程、内审程序、内审报告和内审监督等方面的内容。
下面将详细介绍内审管理制度的标准格式。
一、内审组织架构1. 内审部门设置：企业应设立内审部门，负责全面组织和实施内部审计工作。
2. 内审部门职责：内审部门应制定内审工作计划、组织内审实施、编制内审报告，并提出改进建议。
3. 内审部门人员：内审部门应配备具备专业知识和经验的内审人员，确保内审工作的专业性和独立性。
二、内审流程1. 内审计划编制：内审部门应根据企业的风险和重要性确定内审计划，并报告给企业高层管理人员。
2. 内审准备工作：内审部门应准备相关的内审文件和材料，包括内审程序、内审指南等。
3. 内审实施：内审部门根据内审计划和内审程序，对企业各个部门和业务进行内部审计。
4. 内审发现问题：内审部门应及时记录和报告内审发现的问题，并提出改进建议。
5. 内审报告编制：内审部门应编制内审报告，详细说明内审的目的、方法、发现的问题和改进建议。
6. 内审报告审批和分发：内审报告应经过内审部门负责人审批后，分发给相关部门和高层管理人员。
7. 内审报告跟踪：内审部门应跟踪内审报告的执行情况，并及时反馈给高层管理人员。
三、内审程序1. 内审对象确定：内审部门应确定内审的对象，包括各个部门、业务和项目等。
2. 内审方法选择：内审部门应根据内审对象的特点和风险，选择合适的内审方法，如文件审查、现场检查、数据分析等。
3. 内审程序执行：内审部门应按照内审程序，进行内审工作，包括收集证据、分析数据、核实情况等。
4. 内审问题发现：内审部门应及时发现内审过程中存在的问题，并进行记录和报告。
5. 内审问题解决：内审部门应提出改进建议，协助相关部门解决内审发现的问题。
四、内审报告1. 报告内容：内审报告应包括内审的目的、方法、发现的问题、改进建议和内审结论等内容。
内审管理制度
内审管理制度内审管理制度是指组织内部对各项业务活动进行审核和评估的一套制度和程序。
它旨在确保组织的运营符合法律法规、内部政策和标准要求，同时提供有效的风险管理和内部控制。
一、目的和范围内审管理制度的目的是建立一个有效的内部审计体系，确保组织的运营活动在合规、高效和风险可控的基础上进行。
范围涵盖组织内部的各项业务活动，包括财务、人力资源、采购、生产、销售等。
二、责任和权限1. 内审部门负责制定和实施内审管理制度，并对内部审计活动进行监督和评估。
2. 各部门负责配合内审部门的工作，提供必要的信息和数据。
3. 内审部门有权对组织内部的各项业务活动进行审核和评估，包括对流程、制度、政策、风险控制等方面的检查。
三、内审流程1. 内审计划：内审部门根据组织的需求和风险评估制定年度内审计划，明确审核的范围、目标和时间安排。
2. 内审准备：内审部门收集和分析相关信息，准备内审工作所需的文件和资料。
3. 内审实施：内审部门按照内审计划进行实施，包括对文件、记录、流程和操作的审核和评估。
4. 内审报告：内审部门根据内审结果编写内审报告，包括问题和建议，报告应及时提交给组织的管理层。
5. 内审跟踪：内审部门跟踪内审报告中提出的问题和建议的整改情况，确保问题得到解决。
四、内审内容1. 内部控制评估：评估组织的内部控制体系是否有效，包括风险识别、控制措施、监督机制等方面的评估。
2. 合规性审核：审核组织的运营活动是否符合法律法规和内部政策的要求，包括合同管理、财务报告、人力资源管理等方面的审核。
3. 绩效评估：评估组织的运营绩效和效率，包括成本控制、资源利用、业务创新等方面的评估。
4. 风险管理：评估组织的风险管理体系是否健全，包括风险识别、评估、应对和监测等方面的评估。
五、内审结果和报告1. 内审结果应准确、客观和全面，包括问题的描述、原因分析和建议措施。
2. 内审报告应及时提交给组织的管理层，同时抄送相关部门负责人，确保问题能够得到重视和解决。
内部审计管理制度范文(4篇)
内部审计管理制度范文一、目的与范围为规范和加强内部审计工作，提高企业内部控制的效能和效率，制定本内部审计管理制度。
本制度适用于企业内部各部门、分支机构和各级单位的内部审计工作。
二、职责和权限1. 内部审计部门（1）负责组织和实施内部审计工作；（2）制定并修订内部审计工作的具体实施方案和计划；（3）进行内部审计，并按时提出审计报告和建议；（4）监督、检查和评估内部控制制度的有效性；（5）协助外部审计工作的进行。
2. 审计对象部门和单位（1）配合内部审计部门进行内部审计；（2）提供所需文件、资料和信息。
三、内部审计程序1. 审计计划内部审计部门应根据企业的特点和风险情况，制定每年的审计计划，并在启动审计前进行适当的审计风险评估。
2. 审计工作（1）收集和分析审计对象的相关文件、资料和信息；（2）进行内部控制、财务状况和业务活动的审计；（3）根据审计发现，提出改进措施和建议；（4）编制审计报告，并提交给审计对象。
3. 审计报告审计报告应包括对审计对象的评价和建议。
报告应在审计结束后的合理时间内提交给审计对象，并抄送给相关部门和单位。
四、内部审计的保密性原则内部审计部门应对审计过程中所涉及的机密信息进行保密，并在审计报告中声明保密原则。
五、内部审计的监督和检查企业领导层应建立相应的监督机制，定期对内部审计工作进行监督和检查，确保内部审计工作的规范和有效执行。
六、违反规定的处罚任何违反本内部审计管理制度的行为都将受到相应的纪律处分。
七、附则本内部审计管理制度的解释权归企业领导层所有，并可以根据需要进行修订和补充。
内部审计管理制度范文（2）第一章总则第一条为了加强内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家其他有关规定，结合本单位实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位。
第三条本规定所称内部审计，是指对本单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
内部审计管理制度（5篇）
内部审计管理制度为加强医院内部的审计工作，根据审计部门《____内部审计工作的规定》的要求，制定本制度。
一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。
二、审计工作由医院经济管理小组负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。
三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。
四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督:(一)医院财务计划或者预算的执行和决算。
(二)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。
(三)内部控制制度的健全、有效。
(四)医院财产、物资的管理情况。
(五)专项资金的提取、使用。
(六)国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。
(七)医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。
五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。
六、医院内部审计机构根据医院的规定，对有关经济活动实行审签制度。
七、根据医院内部审计工作的需要，被审计部门应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。
八、医院内部审计的主要职权是:(一)检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。
(二)参加有关的会议。
(三)对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。
(四)对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出临时的制止决定。
(五)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
(六)提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。
(七)对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。
(八)对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机关反映。
九、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、处罚的权限。
内审管理制度
内审管理制度内审管理制度是指企业或组织为了规范内部审计工作，提高内部控制水平和风险管理能力而制定的一套管理规范和流程。
它是企业内部控制的重要组成部分，对于保障企业利益、防范风险、提高经营效率具有重要意义。
下面将从制度目的、适用范围、责任分工、流程和要求等方面对内审管理制度进行详细介绍。
一、制度目的内审管理制度的目的是确保企业内部审计工作的科学性、规范性和有效性，为企业的决策提供可靠的依据，保护企业的资产安全，提高企业的经营效益。
二、适用范围本制度适用于企业内部所有审计活动，包括但不限于财务审计、风险审计、合规审计等。
三、责任分工1. 内审部门负责制定和修订内审管理制度，并组织实施。
2. 各部门负责配合内审部门的工作，提供必要的信息和数据，并积极响应内审部门的建议和意见。
3. 公司高层管理人员负责对内审工作的监督和指导，确保内审工作的独立性和客观性。
四、流程1. 内审计划编制：内审部门根据企业的风险状况和经营重点，制定年度内审计划，并报公司高层管理人员批准。
2. 内审实施：内审部门根据内审计划，开展内审工作，包括审查文件、询问相关人员、核实数据等。
3. 内审报告编制：内审部门根据内审实施的结果，编制内审报告，包括问题发现、原因分析、风险评估和改进建议等。
4. 内审报告审核：内审部门将内审报告提交给公司高层管理人员进行审核，确保报告的准确性和可靠性。
5. 内审报告跟踪：内审部门对内审报告中提出的问题和建议进行跟踪，确保问题得到及时解决和改进措施的落实。
五、要求1. 内审管理制度的制定和修订应当符合相关法律法规和规范要求。
2. 内审部门应当具备专业的内审人员，确保内审工作的专业性和独立性。
3. 内审工作应当保密，内审人员应当遵守保密规定，不得泄露审计过程和结果。
4. 内审报告应当客观、准确、全面，对问题提出明确的改进建议，并跟踪改进情况。
5. 内审部门应当定期评估内部控制的有效性，并提出改进意见。
以上是对内审管理制度的详细介绍，通过制定和执行内审管理制度，企业可以更好地管理风险、提高内部控制水平，为企业的发展和长期稳定提供有力保障。
内审管理制度
内审管理制度内审管理制度是指企业内部对自身经营管理活动进行监督和评估的一种制度。
其主要目的是确保企业的经营活动符合法律法规和内部规定，同时提高企业的管理水平和运营效率。
下面是内审管理制度的标准格式文本：一、制度目的本制度的目的是为了规范企业内审管理活动，确保内审工作的合规性和有效性，提高企业的管理水平和运营效率。
二、适合范围本制度适合于企业内部所有部门和岗位，包括但不限于财务、人力资源、采购、销售等。
三、内审管理原则1. 独立性原则：内审工作应独立于被审计对象，确保内审人员的独立性和客观性。
2. 审计证据原则：内审人员应根据充分、适当的审计证据进行内审工作。
3. 保密原则：内审人员应严守商业秘密，对审计对象的信息进行保密。
4. 合规性原则：内审工作应符合法律法规和内部规定，确保企业经营活动的合规性。
四、内审管理流程1. 内审计划制定：内审部门应根据企业的风险情况和内审需求，制定年度内审计划。
2. 内审资源配置：内审部门应合理配置内审资源，确保内审工作的有效开展。
3. 内审工作实施：内审人员应按照内审计划和程序，对被审计对象进行内审工作。
4. 内审报告编制：内审人员应根据内审结果，编制内审报告，明确问题和改进措施。
5. 内审结果跟踪：内审部门应跟踪内审结果的整改情况，确保问题的及时解决。
6. 内审总结和反馈：内审部门应对内审工作进行总结和反馈，提出改进意见和建议。
五、内审报告要求1. 报告内容：内审报告应包括内审目的、范围、方法、结果、问题和改进措施等内容。
2. 报告形式：内审报告可以采用书面形式或者电子形式，确保报告的准确性和可读性。
3. 报告保管：内审报告应按照像关规定进行保管，确保报告的完整性和机密性。
六、内审结果整改1. 内审问题整改：被审计对象应根据内审报告中的问题和改进措施，及时进行整改。
2. 整改跟踪和验收：内审部门应跟踪整改情况，并进行验收，确保问题的解决和改进的有效性。
七、内审监督和评估1. 内审监督：企业领导应对内审工作进行监督，确保内审工作的独立性和客观性。
内审管理制度
内审管理制度内审管理制度内审是指对一个组织内部的运作过程、管理制度和风险控制等方面进行检查和评估的活动。
内审管理制度是指规定内审进行的目标、内容、程序和要求等的规范性文件。
一、目的和范围内审管理制度的目的是为了保证组织的运作符合法律法规和相关制度要求，提高组织的管理和运营效率，确保风险控制，促进组织的可持续发展。
内审管理制度的适用范围包括组织内部的各个部门和职能单位，以及涉及组织运作的各种制度和流程。
二、主要内容内审管理制度主要包括以下内容：1. 内审目标和原则：明确内审的目标是评估组织的运作情况，提供运营管理改进的建议。
内审应遵循的原则包括独立性、客观性、保密性等。
2. 内审范围和周期：明确内审的范围和周期，包括内审的覆盖范围、内审的时间安排等。
3. 内审程序：内审程序包括内审计划的制定、内审资源的调配、内审活动的实施等。
4. 内审要求和评价标准：根据内审的目标和范围，明确内审的要求和评价标准。
内审的要求包括对组织的各项制度和流程的评估，风险控制的评估等。
5. 内审报告和跟踪：内审结束后，应编制内审报告，并提出改进意见和建议。
组织应按照内审报告的建议，及时采取措施改进问题。
6. 内审的监督和评价：组织应建立内审的监督和评价机制，对内审活动进行监督和评价，确保内审的有效性和可信度。
三、执行和监督内审管理制度的执行和监督主要包括以下方面：1. 内审部门的设置和人员配置：组织应设立内审部门，配备合适的内审人员，确保内审的独立性和专业性。
2. 内审活动的计划和执行：组织应制定内审计划，合理安排内审活动，确保内审的全面性和及时性。
3. 内审报告的编制和管理：内审报告应准确、真实地反映内审结果，组织应对内审报告进行管理，确保报告的保密性和可用性。
4. 内审活动的监督和评价：组织应对内审活动进行监督和评价，提高内审的质量和效果。
总之，内审管理制度对于组织的运营和管理具有重要的意义。
组织应重视内审工作，健全和完善内审管理制度，以实现组织的管理和运营目标。
内审管理制度
内审管理制度内审管理制度是指为了规范和加强企业内部审计工作，保障企业内部控制的有效性和合规性而制定的一系列管理规定和流程。
该制度旨在确保企业内部审计工作的独立性、客观性和全面性，提高企业内部控制的效率和效益，防范和减少内部风险和失误。
一、制度目的和依据内审管理制度的目的是明确内部审计的职责和权限，规范内审工作的程序和方法，确保内审工作的独立性和有效性。
该制度的依据主要包括《公司法》、《内部控制基本规范》等相关法律法规和标准。
二、内审组织和职责1. 内审组织架构：设立内审部门，由内审主管负责，直接向公司高层汇报。
2. 内审职责：负责评估和监督公司内部控制的有效性，对公司各项业务进行审计和风险评估，提出改进建议并跟踪落实情况。
三、内审工作程序1. 内审计划：根据公司的风险评估和业务特点，制定年度内审计划。
2. 内审准备：明确内审的目标和范围，收集相关资料和信息。
3. 内审实施：根据内审计划，进行内审工作，包括现场检查、数据分析、文件审阅等。
4. 内审报告：编制内审报告，包括问题发现、原因分析和改进建议。
5. 内审跟踪：对内审报告中的问题进行跟踪，确保改进建议的有效实施。
四、内审方法和技术1. 采用风险导向的审计方法，重点关注公司的重要风险点和关键控制环节。
2. 运用数据分析技术，对大量数据进行筛选和分析，提高内审的效率和准确性。
3. 结合现场检查和文件审阅，全面了解和评估公司的内部控制情况。
五、内审结果和改进1. 内审结果：根据内审工作的发现，形成内审报告，包括问题清单、原因分析和改进建议。
2. 内审改进：公司各部门根据内审报告中的改进建议，制定改进措施并落实，内审部门进行跟踪和评估。
六、内审监督和评估1. 内审监督：公司高层对内审工作进行监督和评估，确保内审的独立性和客观性。
2. 内审评估：定期对内审工作进行评估，包括内审效果、内审报告的质量和内审人员的素质等。
七、违规处理和纠正措施1. 对于发现的违规行为，内审部门应及时报告公司高层，并配合相关部门进行调查和处理。
内审管理制度
内审管理制度内审管理制度是指企业或组织为了规范和优化内部审计工作而制定的一套管理规定和流程。
它是企业内部控制体系的重要组成部分，旨在确保企业内部运营的合规性、高效性和风险控制能力。
下面是内审管理制度的标准格式文本：一、目的和范围1.1 目的：明确内审管理的目标和原则，确保内审工作的有效性和可靠性。
1.2 范围：适用于企业内部的所有审计活动，包括财务审计、合规审计、风险审计等。
二、内审职责和权限2.1 内审职责：明确内审部门的职责和责任，包括制定内审计划、开展内审工作、提供审计意见和建议等。
2.2 内审权限：规定内审部门的权限范围，包括访问企业各部门的信息、文件和记录等。
三、内审计划和程序3.1 内审计划：制定内审年度计划，明确内审的重点和时间安排。
3.2 内审程序：规定内审的具体步骤和流程，包括内审准备、内审实施、内审文件和报告等。
四、内审工作的执行和记录4.1 内审执行：明确内审工作的执行方式和要求，包括采集证据、分析风险、评估控制效果等。
4.2 内审记录：要求内审人员详细记录内审过程和结果，包括内审工作底稿、内审报告等。
五、内审结果的跟踪和监督5.1 内审结果跟踪：要求内审部门对审计结果进行跟踪和监督，确保问题的解决和改进措施的落实。
5.2 内审监督：规定内审部门的监督机制，包括内审自查、外部评估、内审委员会等。
六、内审报告和沟通6.1 内审报告：要求内审部门编制内审报告，详细记录审计结果和建议，报告内容应准确、清晰、客观。
6.2 内审沟通：规定内审部门与被审计对象之间的沟通方式和频率，确保审计结果的有效传达和理解。
七、内审质量保证7.1 内审质量控制：规定内审部门的质量控制要求，包括内部审查、质量评估、培训等。
7.2 内审改进：要求内审部门定期进行内部审查和改进，提高内审工作的效能和质量。
八、内审保密和道德规范8.1 内审保密：要求内审人员对审计过程和结果进行保密，遵守企业的保密政策和法律法规。
内审管理制度
内审管理制度内审管理制度是指组织内部为了规范和加强内部审计工作而制定的一套管理制度和操作规范。
它主要涉及内审的组织架构、职责分工、工作程序、审计方法、报告编制和审批流程等方面的内容。
下面将详细介绍内审管理制度的标准格式和内容要求。
一、制度名称：内审管理制度二、制度目的：1. 为组织提供明确的内审管理框架，确保内审工作的有效开展；2. 确保内审工作的独立性、客观性和公正性；3. 提高内部控制效能，减少风险和损失；4. 促进组织的持续改进和发展。
三、制度适合范围：本制度适合于组织内部所有部门、单位和人员，包括但不限于高级管理人员、内审部门、被审计部门等。
四、内审管理制度的主要内容：1. 内审组织架构：明确内审部门的设置、职责和权限，确保内审工作的独立性和专业性。
2. 内审职责分工：明确内审部门和被审计部门之间的职责分工，确保内审工作的全面性和高效性。
3. 内审工作程序：规定内审工作的整体流程和操作方法，包括内审计划的制定、内审准备工作、内审实施、内审结果的整理和报告等环节。
4. 审计方法：明确内审采用的审计方法和技术手段，包括问卷调查、文件审阅、现场检查、数据分析等。
5. 报告编制和审批流程：规定内审报告的编制要求和审批流程，确保内审报告的准确性和及时性。
6. 内审结果的跟踪和整改：规定内审结果的跟踪和整改措施，确保问题的解决和持续改进。
7. 内审档案管理：规定内审档案的保存期限和管理要求，确保内审档案的完整性和安全性。
五、内审管理制度的执行和监督：1. 内审部门负责制度的执行和监督，定期评估内审工作的执行情况和效果。
2. 高级管理人员负责对内审工作的监督和指导，确保内审工作的有效开展。
3. 内审结果的跟踪和整改由被审计部门负责，内审部门进行监督和评估。
六、内审管理制度的修订和变更：1. 内审管理制度的修订和变更由内审部门负责，经高级管理人员审批后生效。
2. 内审管理制度的修订和变更应及时通知相关部门和人员，并进行培训和宣传。
内部审计管理制度模版(三篇)
内部审计管理制度模版一、目录二、概述三、监管机构及责任四、内部审计组织架构五、内部审计工作制度1. 内部审计工作的范围和目标2. 内部审计的基本原则3. 审计计划和程序4. 审计工作的安排和监督5. 问题发现和报告6. 内部审计文件和档案管理7. 内部审计结果的跟踪和整改8. 内部审计的风险管理六、内部审计员的职责和权利七、内部审计员的培训和发展八、内部审计的监督和评估九、内部审计的合作和沟通十、附则一、概述本制度为内部审计管理制度，旨在规范和指导公司内部审计工作的开展，提高公司风险管理和内部控制的效果，保障公司的健康发展。
本制度适用于公司全体内部审计员，并与相关管理制度相互配套，共同构建公司内部控制体系。
二、监管机构及责任公司的内部审计工作由监管机构负责组织和协调，监管机构由高管层指定，对内部审计工作负主要责任。
监管机构应确保内部审计工作的独立性和公正性，且具备独立的决策权，以便有效推进内部审计工作。
三、内部审计组织架构公司应建立适合公司规模和业务特点的内部审计组织架构，明确内部审计员的职责、权利和层级关系。
审计组织应有足够的人力、物力和技术支持，以确保内部审计工作的顺利开展。
四、内部审计工作制度1. 内部审计工作的范围和目标内部审计工作的范围应包括公司各个业务领域和职能部门，以全面评估公司的风险管理和内部控制情况。
内部审计的目标是发现和解决潜在的风险和问题，改进公司的管理水平和业务运作效率。
2. 内部审计的基本原则内部审计应坚持独立性、客观性、保密性和专业性原则，确保审计工作的公正性和有效性。
3. 审计计划和程序内部审计应制定年度审计计划，根据风险评估和重点关注的领域确定审计项目。
审计程序应科学合理，采取适当的抽样和测试方法，确保审计结果的准确性和可靠性。
4. 审计工作的安排和监督内部审计员应按照审计计划和程序进行工作安排，监督和指导审计实施过程，并及时提供必要的支持和资源。
5. 问题发现和报告内部审计员在审计过程中发现的问题应及时记录和报告，确保问题能够得到有效解决。
内审管理制度
内审管理制度内审管理制度是指企业内部对自身经营管理活动进行全面审查和评估的一种制度。
其目的是通过内审的方式，发现和解决存在的问题，提高企业的管理水平和效率，确保企业的经营活动符合法律法规和内部规章制度的要求。
一、内审管理制度的目标和原则1. 目标：内审管理制度的目标是确保企业内部各项经营管理活动的合规性、有效性和高效性，促进企业的可持续发展。
2. 原则：(1) 独立性原则：内审活动应独立于被审计对象，确保内审人员的独立性和客观性。
(2) 审计证据原则：内审活动应基于充分的审计证据，确保审计结论的准确性和可靠性。
(3) 综合性原则：内审活动应综合考虑企业内部各项管理活动的相互关系和影响，形成全面的审计意见和建议。
(4) 风险导向原则：内审活动应重点关注企业内部存在的风险和问题，及时提出预警和改进措施。
二、内审管理制度的组成和职责1. 内审部门：企业应设立专门的内审部门，负责组织和实施内审活动。
2. 内审计划：内审部门应制定年度内审计划，明确内审的范围、目标、方法和时间安排。
3. 内审程序：内审部门应按照内审计划，采取适当的内审方法和程序，对企业的各项管理活动进行审查和评估。
4. 内审报告：内审部门应编制内审报告，详细记录内审的过程、结果和建议，并及时向企业管理层报告。
5. 内审跟踪：内审部门应对内审报告中提出的问题和建议进行跟踪和监督，确保问题得到及时解决和改进。
6. 内审改进：内审部门应根据内审结果和建议，提出改进措施，并协助企业管理层进行改进工作的实施和监督。
三、内审管理制度的实施步骤1. 内审准备：内审部门应准备内审计划、内审程序和内审工作所需的各项资源和信息。
2. 内审执行：内审部门应按照内审计划和程序，对企业的各项管理活动进行审查和评估，采集和分析内审证据。
3. 内审报告：内审部门应编制内审报告，将内审的过程、结果和建议详细记录，并及时向企业管理层报告。
4. 内审跟踪：内审部门应对内审报告中提出的问题和建议进行跟踪和监督，确保问题得到及时解决和改进。
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内审管理制度编制：审批：批准1目的为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，结合本公司实际，制定本制度。
2适用范围公司所有业务部门及子公司。
3内审部门及工作人员的要求3.1公司在董事会下设审计委员会，审计委员会中至少还应有一名独立董事是会计专业人士。
审计委员会对董事会负责并代表董事会对管理层进行监督，侧重加强对管理层提供的财务报告和内部控制评价报告的监督，同时通过指导和监督内部审计和外部审计工作，提高内部审计和外部审计的独立性，在信息披露、内部审计和外部审计之间建立起了一个独立的监督和控制机制。
3.2内审部是公司的内部审计机构，对审计委员会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。
3.3内审部门负责人向审计委员会定期报告工作并接受董事会及审计委员会的指导、检查和监督，内审部门负责人具体组织和实施内部审计工作。
3.4公司内审部门与业务部门的人员不得相互兼任。
审计负责人不得兼管业务部门；不得兼任财务以及其他经营性工作；内部审计人员应避免审计评价其上一年度负责审计过的工作和部门，不得参与已审计的业务。
3.5内部审计人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
4内部审计机构的职责和权限4.1内审部门应履行以下职责：a)负责对各业务部门及子公司的经济活动进行审计；b)负责对各业务部门及子公司内部控制制度执行情况进行评价；c)负责对各业务部门负责人及子公司负责人的任期经济责任进行审计(含主要部门负责人的离任审计)；d)负责对公司资产的安全完整状况进行审计；e)对公司财务收支计划、财务预算、财务决算、重大经济合同的执行情况进行审计，对重大投资方案及其经济效益进行评价；f)组织对发生重大违规违纪、侵害公司利益或因工作失职给公司造成严重损失等问题进行责任审计；g)公司管理层要求开展的其他审计事项。
4.2为有效履行内部审计职责，董事会授予内审部如下权限：4.2.1在本制度规定的范围内，根据年度审计计划确定审计项目和审计对象。
4.2.2根据需要参加与内部审计职责有关的各种会议及各类事项。
4.2.3在履行职责时，内审部有权要求各业务部门、子公司及时提供真实、完整的计划、预算、决算、财务会计资料、招投标资料、经济合同、统计报表、会议纪要、与审计内容有关的计算机管理信息系统及相关电子数据，以及其他相关资料，并对其审查。
4.2.4在履行职责时，内审部可以不受限制地直接、立即查阅与审计业务相关的文件和记录，各业务部门负责人对本部门提供的文件和记录的真实性和完整性负责。
查阅的文件和记录包括但不限于：a)会议纪要、工作计划和总结等内部文件资料；b)凭证、账册、报表、对账记录、实物等会计资料；c)业务操作记录、系统数据等业务资料；d)签订的各类合同、招投标活动记录资料；e)行政管理、人力资源管理、档案管理等文件资料；f)其他与审计工作相关的资料。
4.2.5在履行职责时，内审部可以根据工作需要，对相关人员进行约见谈话。
有权按照公司有关制度向有关部门及子公司和个人开展调查和询问，取得相关证明材料。
4.2.6在履行职责过程中，对各业务部门及子公司的下列行为，内审部有权做出制止的决定，提出纠正、处理意见以及改进经营管理的建议，并报告公司董事会和管理层：a)阻挠、妨碍内部审计工作的及拒绝提供资料行为；b)经济活动中的违法、违规行为；c)严重违反财经法规、造成严重损失浪费的行为；d)转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、账簿、报表，以及其他与经济活动和审计事项有关的资料；e)截留、挪用公司或客户资金，转移、隐匿、侵占公司财产的行为；f)其他违法违规，侵害客户和公司利益的行为。
4.2.7内审部有权要求各业务部门及子公司有关负责人在审计工作底稿上签署意见，对有关审计事项写出书面说明材料。
4.2.8对业务部门及子公司提出改进管理的建议。
4.3公司内审部门依照本制度进行监督、审计时，各业务部门应予以配合，不得拒绝、阻碍。
5内部审计工作内容5.1公司内部审计种类包括:5.1.1财务审计:对公司财务计划、财务预算执行情况、财务收支的合法性、真实性、效益性等进行监督检查；对财务管理和财产管理情况等进行监督评价。
5.1.2内控审计:对公司内部控制系统的合法性、健全性和有效性进行测评和监督检查。
内部控制的审查和评价的重点为公司(包括控股子公司)采购和销售环节、对外投资、购买和出售重要资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项。
5.1.3工程项目审计:对技术改造、设备安装等工程项目立项、计划、合同签订、执行情况、工程项目施工现场控制、概预算、决算等进行的内部审计监督。
5.1.4合同审计:对公司大宗物资采购合同、重大销售合同、承包租赁合同、技术转让合同等合同执行情况、存在的问题和违规违章情况等进行的内部审计监督。
公司募集资金投资项目及公司认为重大的合同，内审部门应当参与合同前期审查。
5.1.5责任审计:对公司高级管理人员、子公司及控股公司负责人和各部门负有经济责任的管理人员任期的履职情况、经济活动及个人收入情况等进行的内部审计监督。
内审部门原则上应于部门负责人级别以上的经济责任人离任、离职前进行审计。
5.1.6内控自评：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人进行专项调查，定期对业务部门管理工作效率、内部控制执行的有效性进行评价，并向审计委员会报告审计调查结果。
包括:a)管理评价:对和业务部门管理活动的效率性、合法性、效益性进行评价；b)效益评价:在财务收支审计基础上，对各业务部门经济活动效益性、合理性进行评价；c)专题调查:对公司普遍存在的问题进行专题调查；d)公司年度内部控制测试与自我评价:对公司的内部控制、部门及管理层提交的年度内部控制测试和自我评价报告进行审计，并提交公司年度内部控制测试与自我评价报告；e)董事会审计委员会、董事长授权的其他审计。
6内部审计工作开展6.1内审部门应根据公司年度计划和公司发展需要，按照审计委员会及董事长的要求，确定年度审计工作重点，编制年度审计计划，明确内部审计工作内容、审计方式、审计目的等内容，报审计委员会和董事会批准。
6.2内审部门根据批准后的公司内审审计计划，确定审计事项及其大致时间安排，由内审部门经办人填写《内审项目立项申请表》（附件1），详细填写内部审计项目名称，工作内容，审计方式、审计时间、审计具体实施方案、应配合的部门等内容，报内审部门负责人批准后实施。
6.3内审项目立项后，内审部门下发《内审通知书》（附件2）给到被审计部门。
《内审通知书》由内审部门经办人填写，详细列明内审工作开始时间、审计内容、审计程序简述、要求提供的资料清单、应配合的岗位人员等内容。
《内审通知书》由内审部门负责人审核后，随《内审项目立项申请表》一起发送至被审计部门。
6.4内审部门收集的审计证据，应当经被审计对象或者证据提供者签名或盖章。
被审计对象对审计证据有异议的，内审部应当核实，必要时重新取证。
被审计对象或者证据提供者拒绝签名或盖章的，内审部应当注明原因和日期。
6.5内审部经办人应汇总审计证据形成内部审计底稿并拟订内审报告，列明审计内容、发现的问题、审计结论、整改措施，整改期限，后期监督措施。
内审报告经内审部门负责人审核后，提交董事长审批。
6.6审批后的内审报告送交被审计部门，被审计部门应详细阅读内审发现的问题，以及整改措施，并在内审报告规定的限期内完成整改。
6.7内审部门负责跟进被审计部门需改进的问题，并在每月公司例会上向董事长汇报各部门整改进度以及成效。
行政专员应详细记录例会内容，形成会议纪要。
6.8被审计对象对审计证据、审计报告和审计决定有异议，应在三日内向审计委员会和董事会提交《复审申请报告》（附件3），申请报告应列明内审结论、整改要求、复审理由等内容；超过三日提出复审申请的，不予受理。
6.9内审部门在必要时可以开展后续审计，重点检查被审计单位曾出现过的问题，并将审计结果汇总形成内审后期跟踪评价报告，详细陈述上次审计时间、内审内容、发现的问题、提出的整改措施、被审计单位后期采取的整改措施、整改后成效、整改后仍存在的不足，等内容，报董事长审批。
7审计档案管理7.1内审部门应建立、健全审计档案管理制度，并完善审计操作规范、审计底稿规范、审计流程规范和审计报告方式及后续整改监督记录。
7.2审计档案管理范围:a)审计通知书和内审项目立项申请表；b)审计报告及其附件；c)审计记录、审计工作底稿和审计证据；d)反映被审部门和个人业务活动的书面文件；e)董事长对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；f)审计处理决定以及执行情况报告；g)申请复审报告;h)复审和后续审计的资料；i)其他应保存的资料。
7.3审计档案管理参照公司档案管理办法、公司会计档案管理办法及公司保密制度等执行。
8内审内控工作责任追究8.1内审部负责监督公司制度执行情况，外部审计、内控及其他中介机构发现的问题整改进度，内部审计发现的问题后续整改情况，内审部应于每月末提交工作报告，向各部门负责人和董事长汇报内控自评价结果。
8.2若外部审计、内控及其他中介机构在审计或内控评价时发现内控、管理、财务等方面存在内审未发现的问题，董事会对内审部门实行工作责任追究。
8.3对于内审发现的问题，各部门未在限期内整改完成的，对各部门实行惩罚措施，惩罚金额由董事长和内审部门负责人商议决定。
8.4对于内审未发现的问题，外部审计、管理咨询及其他中介机构发现的新问题，对内审部门实行惩罚措施，惩罚金额由董事长和行政中心负责人商议决定。
9附则9.1本制度未尽事宜参照国家法律法规以及本公司相关规定执行。
9.2本制度由内审部负责制定和解释。
9.3本制度由董事长审批后，自发布之日起生效。
10记录与表格10.1附件1：《内审项目立项申请表》10.2附件2：《内审通知书》10.3附件3：《复审申请报告》。