内控制度手册框架结构

内控制度手册框架模板

一、单位简介

二、单位层面内部控制制度

1、内控领导机构成员、工作职责、工作内容

2、决策、执行、监督相分离的工作机制

3、议事决策机制

4、重大经济事项认定标准

5、重大经济事项议事决策机制

6、关键岗位责任制

7、关键岗位轮岗制度

8、会计机构管理制度

9、信息内部公开制度

三、业务层面内部控制制度

（一）预算业务

1、预算编制

①归口管理部门

②岗位设置及职责

③预算编制业务工作流程

④预算编制业务流程点控制措施

⑤预算编制业务管理制度

2、预算执行

①归口管理部门

②岗位设置及职责

③预算执行业务工作流程

④预算执行业务流程点控制措施

⑤预算编制业务管理制度

3、决算管理

①归口管理部门

②岗位设置及职责

③决算业务工作流程

④决算业务流程点控制措施

⑤决算业务管理制度

4、预算绩效管理

①归口管理部门

②岗位设置及职责

③预算绩效业务工作流程

④预算绩效业务流程点控制措施

⑤预算绩效业务管理制度（二）收支业务

1、收入业务

①归口管理部门

②岗位设置及职责

③收入业务工作流程

④收入业务流程点控制措施

⑤收入业务管理制度

2、支出业务

①归口管理部门

②岗位设置及职责

③支出业务工作流程

④支出业务流程点控制措施

⑤支出业务管理制度

3、债务业务

①归口管理部门

②岗位设置及职责

③债务业务工作流程

④债务业务流程点控制措施

⑤债务业务管理制度

（三）政府采购业务

①归口管理部门

②岗位设置及职责

③政府采购业务工作流程

④政府采购业务流程点控制措施

⑤政府采购业务管理制度（四）资产业务

1、货币资金业务

①归口管理部门

②岗位设置及职责

③货币资金业务工作流程

④货币资金业务流程点控制措施

⑤货币资金业务管理制度

2、实物资产和无形资产业务

①归口管理部门

②岗位设置及职责

③实物与无形资产业务工作流程

④实物资产和无形资产流程点控制措施

⑤实物资产与无形资产业务管理制度

3、对外投资业务业务

①归口管理部门

②岗位设置及职责

③对外投资业务工作流程

④对外投资业务流程点控制措施

⑤对外投资业务管理制度

（五）建设项目业务

①归口管理部门

②岗位设置及职责

③建设项目工作流程

④建设项目业务流程点控制措施

⑤建设项目业务管理制度

（六）合同业务

①归口管理部门

②岗位设置及职责

③合同业务工作流程

④合同业务流程点控制措施

⑤合同业务管理制度

四、单位风险评估制度

1、风险评估组织机构与工作职责

2、风险评估工作机制（评估内容，评估频率，评估人员组成）

3、风险评估报告使用制度

五、单位监督与评价制度

1、监督与评价组织机构与工作职责

2、监督与评价工作机制（监督评价内容，频率及人员构成）4、监督评价报告使用制度