会计事务所内控审计所需资料清单
内控审计资料清单【可修改文字】
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内控审计资料清单
为顺利完成内控审计项目，烦请贵公司对现有制度及政策文件进行整理，并提供包括但不限于以下制度（流程、操作手册）的纸制版和电子文档。
感谢合作！
1 公司章程
2 公司组织结构图（指反映母公司、分公司及子公司关系及其持股比例的图表）
3 公司管理机构设置（指反映各管理层次和主要管理职能部门的设置情况的图表）
4 董事会治理制度
5 监事会治理制度
6 股东会治理制度
7 预算管理制度
8 风险管理制度（或例外事项管理制度）
9 部门及岗位职责
10 内部审计制度
11 会计核算与财务报告管理制度
12 信息系统管理制度
13 资金管理
14 筹资管理
15 投资管理
20 薪酬与人事管理
21 固定资产管理
22 工程项目管理
23 其他资产管理（生产安全制度）
24 关联交易管理
25 担保业务管理
26 合同管理
27 业务外包管理
28 公文与档案管理
29 企业内部控制自我评价报告
30 企业内部控制自我评价报告相关工作底稿
31 上述资料清单仅供项目组参考，具体清单应由项目组结合企业实际情况进行
填写。
审计所需提供资料清单(报表)
审计所需资料清单（报表审计）
__________ ___公司（单位）：
因本次审计工作的需要，请贵公司提供如下资料：
1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；
2、以前年度审计报告、历年验资报告、评估报告；
3、公司章程、协议、董事会决议、重大事项董事会议纪要或总经理办公会纪要等；
4、公司设立、变更和公司股东变更等有关资料；
5、银行开户、销户通知书、银行存款对账单、余额调节表；
6、房屋、土地、采矿权、车辆等资产权属证明，知识产权证书等无形资产证明材料；
7、长短期投资协议、资产转让协议、上级有关部门相关批复、被投资单位营业执照、验资报告、会计报表；
8、现金、固定资产、存货盘点表；
9、长短期借款合同、抵押担保资料；
10、纳税鉴定文件、纳税申报表；
11、审计期间会计报表（均须披露上年数）及附注、科目余额表（一至最末级）、各科目总账及明细账；
12、往来款询证函；
13、管理层声明书、客户提供长期资料；
14、房屋租赁合同、重要销售及采购合同、协议等；
15、其他需要的资料：每个科目复印两份凭证(带附件)
以上资料未尽之处，请以审计人员要求为准，谢谢。
年月日。
会计事务所内控审计所需资料清单
会计事务所内控审计所需资料清单在进行会计事务所内控审计时，需要收集和审查一些关键的资料来确认公司的内部控制是否有效。
以下是一份会计事务所内控审计所需资料的清单，以便审计师更好地准备和执行审计过程。
公司背景信息首先，审计师需要了解公司的背景信息，包括但不限于以下内容：•公司名称、注册地址、法定代表人信息•公司业务范围•公司股权结构和股权变动情况•公司治理结构、董事会、监事会等机构的组织架构和成员信息•公司的财务报告和财务分析报告•公司的公司章程或章程修订情况内部控制相关资料接下来，审计师需要收集和审查公司的内部控制相关资料。
这些资料包括但不限于以下内容：内部控制制度•公司内部控制制度的相关文件和记录，例如制度手册、政策、流程描述、变更记录等。
•内部控制制度的执行情况，包括内部控制制度的监测、执行的进展和状况、监察机构的监督情况等。
•内部控制失效或风险点，例如出现的安全事件、系统漏洞等财务管理制度•公司的财务管理制度，包括财务报表编制制度、财务管理制度等。
•财务运作的过程记录，例如财务指标的制定和执行、会计凭证和账簿、凭证流水、银行存款证明、存货和库存流程等。
•财务数据的输入检查和处理，例如准确性、及时性和完整性等。
风险控制管理•公司风险控制制度，例如风险控制表格、安全事件报告、风险评估报告等。
•风险管理框架和策略，例如风险治理模式等。
•风险控制的运作情况，例如风险控制的监测机制、风险事件汇报和处理流程、风险控制教育和培训等。
信息技术相关资料随着公司信息化的普及和企业数字化的发展，审计师需要收集和审查公司的信息技术相关资料，包括但不限于以下内容：信息系统•公司现有的信息系统，例如ERP系统、CRM系统等。
•信息系统的规划和管理，包括对信息系统开发过程的管理、维护情况以及软硬件采购、运维等信息。
•信息系统的使用日志，例如访问日志、操作日志等。
网络安全•公司网络安全政策，例如密码规定、电子邮件使用政策等。
会计事务所内控审计所需资料清单【可修改文字】
可编辑修改精选全文完整版客户提供内部控制资料一览表~~~~~~~有限公司：承蒙委托,我所承办贵公司内部控制评价业务。
为顺利完成这项工作, 烦请贵公司及下属子公司提供包括但不限于以下内部控制业务相关资料：一、公司层面内部控制相关资料（一）内控环境1.1治理结构公司章程法人治理结构股东大会、董事会、监事会议事规则董事、监事成员履历股东会、董事会、监事会会议记录1.2机构设置与权责分配公司组织结构图关键岗位职责描述组织机构调整的文件公司授权体系及权限指引培训记录绩效考核1.3 内部审计审计计划审计报告整改情况人员配置培训计划及记录1.4人力资源政策招聘、培训、晋升和薪酬政策员工《劳动合同》文本培训几乎及记录员工岗位职责描述绩效考核文档及考核报告加薪、晋升的审批资料违规处罚通报1.5 企业文化诚信与道德价值观培训记录会议纪要或记录领导讲话材料对员工违规的处理材料客户投诉、举报记录举报案件情况的通报管理层会议纪要会计核算手册财务报告内部审计报告（二）、风险评估2.1目标设定战略发展规划年度经营计划年度预算计划责任目标合同2.2风险评估公司现有风险信息库风险信息的收集风险评估记录风险分析报告2.3风险应对风险的应对措施内部审计报告（三）控制活动公司现有内部控制的基础资料如内部控制手册流程图和会议备忘录等文件。
控制活动的制定及发布文件控制活动的完善修订（四）信息与沟通4.1信息与沟通内外部信息的收集及传递文档会议纪要绩效考核文档内部信息沟通方式及相关记录外部信息沟通方式及相关记录客户调查访问监管部门处罚4.2 信息系统公司信息技术总体规划现有信息系统信息资产清单信息技术培训计划、培训记录与第三方达成的合同或协议系统权限控制文档信息系统安全控制信息备份信息分级保密制度4.3 举报举报投诉记录举报事件处理（五）、内部监督5.1 日常监督管理层会议年度财务报告财务分析报告经营分析报告客户拜访记录资产盘点报告内外部审计报告5.2 专项监督公司自评方案自评（自查）报告专项调查报告内部控制评价方案内部控制评价报告客户投诉和举报记录5、3报告缺陷缺陷认定缺陷报告二、公司业务层面内部控制相关资料资金管理（货币资金、筹资、投资、营运资金管理）资产管理（存货管理、固定资产管理、无形资产管理）采购业务销售业务：参照采购业务清单提供资料预算管理合同管理财务报告担保业务采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）▪有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件: ➢权限表 (对各类交易审批金额和审批人的列表)➢采购程序 (包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、合同签订、退货和付款等规定)➢供应商选择程序➢盘点程序➢各类存货进/出和移动的程序➢仓库保管规程、财产保险办法➢存货减值准备提取程序➢资本性支出（机器设备采购）流程以下除另行说明的项目外，请提供十份实际文件作为样本（在准备有关文件时，请提供与特定十笔交易有关的全部相关文件，以便于我们进行有关穿行测试）文件名称可能与实际采用文件不同，在这种情况下，请提供实际采用之文件。
审计所需资料清单
审计资料清单一基本资料1.基本状况资料（1）历史沿革及改制重组状况，主要包含：贵单位改制建立详细状况及方式、历次股本形成及股权变化状况；（2）贵单位基本状况介绍（包含经营范围、主要产品及经营特色等）；（3）历次工商更改登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照；（4）行业特许经营允许证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、；（5）从前年度审计报告；（6）成立及历次股权更改时政府等部门有关批文、投资协议；（7）组织机构设置图；（8）主要管理人员基本资料；（9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其余有争议的状况。
3.分支机构建立状况及分支机构营业地址、营业范围等基本状况介绍。
4.子公司建立状况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
5.内部控制制度成立状况、内部控制制度及流程图。
6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议定策。
7.税收资料：（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及同意文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；（4）税收缴款书8.生产经营有关的权属（1）土地使用权、房产权证；（2）商标、专利、非专利技术、重要特许权益的使用及权属；9.场所租借协议及有关合同。
10.员工及其社会保障状况，主要包含：员工人数及变化状况、员工专业构造、员工受教育程度、员工年纪散布、履行社会保障制度、住宅制度改革、医疗制度改革等。
11.简述所处行业及竞争状况：（1）主要包含行业管理体系、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上要素的发展趋势；（2）所内行业享受国家及地方政府优惠培植政策；（3）影响本行业发展的有益和不利要素，如家产政策、产品特征、技术代替、花费趋势、购买力与国际市场冲击等要素，指出进入本行业的主要阻碍。
（4）面对的主要竞争状况：包含自己的竞争优势及劣势，市场份额改动的状况及趋势，同行业竞争的状况。
审计业务提供资料清单
审计业务需提供资料以及审核人员注意事项
（客户提供资料须加盖公章）
1、营业执照副本复印件（查看原件）
2、税务登记证副本复印件（查看原件）
3、公司章程复印件（查看原件）
4、上年度审计报告复印件（查看原件）
5、验资报告复印件（如变更的含工商部门变更通知）（查看原件）
6、业务约定书（由事务所提供样式，被审验单位签字盖章）
7、管理层声明书（由事务所提供样式，被审验单位签字盖章）
8、会计报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表和报表附注）
9、各银行账户银行对账单和余额调节表、银行询证函
10、往来款项询证函【未收到询证函的要实施一定比率替代程序（50%-60%）】
11、应收票据、应付票据验原件索取复印件及盘点明细表
12、固定资产清单及折旧计算表（要实施抽盘程序）
13、存货盘点表（若有存货请提供）（要实施抽盘程序）
14、年度各税种纳税申报表
15、报表各科目余额明细表
16、借款合同或银行借款凭据复印件（查看原件）
17、固定资产及无形资产产权证明验原件留复印件（房产证、土地证、车辆行驶证等）。
会计师事务所内控资料清单
所有 3份 25套 25套 3份
请参考提供的模 板
请参考提供的模 板
每月 1月,5月,9 月,12月的工资 5套
1月,5月,9 月,12月的工资 1月,5月,9 职工薪酬计提差异调整凭证和后附的原始凭证 月,12月的工资 付款凭证、工资发放审批表、明细表、银行回单、员 1月,5月,9 工工资签收表 月,12月的工资 辞职信、员工离厂办理移交手续单、人员离厂通知单 5套 、单位退工证明 2017年度培训计划（如有） 培训签到记录及培训考核记录 固定资产采购和报废流程的流程图和流程描述 本年新增、处理固定资产清单及截止12月31日固定资 产清单 2017年固定资产采购申请审批，预算调整，招投标记 录、采购合同，付款凭证，银行回单、发票，验收报 告，转固定资产/在建工程凭证； 2017年固定资产报废（处理）申请审批，处理凭证及 后附原始凭证（如有）； 2017年公司进行固定资产自盘的盘点计划、盘点记录 和盘点差异调整（如有）； 5 请参考提供的模 板
8套 3套 2
请选取主要资产 请选取主要资产
注： 1、上表资料为审计初步所需的资料，后续将根据现场审计实际情况补充具体资料；
内控资料清单
资料格式 适用公司 纸质（或 扫描件） XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 电子 √ 资料提供 相关责任 资料提供日 人（请企 提出日期 期 业补充填 写） 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 有培训计划 有签到及培训内 容 每月核对 无此项 有 备注
各项审计所需资料清单
各项审计所需资料清单关键信息项：1、财务审计资料财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）会计账簿（总账、明细账、日记账）记账凭证银行对账单及余额调节表存货盘点表固定资产清单及折旧计算表税务申报表及完税凭证应收账款、应付账款明细及账龄分析表其他应收款、其他应付款明细及账龄分析表长短期借款合同投资合同及相关凭证费用报销凭证及审批流程财务管理制度及相关文件2、合规审计资料营业执照及相关许可证公司章程及股东会决议重大合同（采购、销售、合作等）劳动用工合同及社保缴纳凭证环保、安全等方面的合规文件及证明知识产权相关文件（专利、商标等）关联交易相关资料行业监管政策及遵守情况说明3、内部审计资料内部审计计划及报告风险评估报告内部控制制度及流程文件内部审计整改情况报告舞弊调查相关资料4、专项审计资料（根据具体审计项目而定）例如，工程项目审计需提供项目预算、招投标文件、工程合同、工程进度报告、竣工决算等资料11 财务审计资料的详细要求111 财务报表应包括年度、半年度和季度的报表，且需经过法定代表人、财务负责人签字并加盖公章。
报表中的数据应真实、准确、完整，与会计账簿和记账凭证相互核对一致。
112 会计账簿应涵盖总账、明细账和日记账，记录企业的全部经济业务。
总账应反映各科目汇总情况，明细账应详细记录各科目明细交易，日记账应记录每日的现金和银行收支情况。
113 记账凭证是记录每笔经济业务的依据，应按照时间顺序编号，内容完整，包括日期、凭证号、摘要、科目、金额、制单人、审核人等要素。
114 银行对账单应涵盖企业所有银行账户的交易记录，余额调节表应准确反映银行存款的实际余额与账面余额的差异，并说明差异原因。
115 存货盘点表应包括存货的名称、规格、数量、单价、金额等信息，盘点结果应由盘点人员和监盘人员签字确认。
116 固定资产清单应包含资产名称、编号、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息，折旧计算表应按照企业的折旧政策计算折旧额。
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对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料电试力卷保相护互装作置用调与试相技互术通关，1系电过，力管根保线据护敷生高设产中技工资术艺料0不高试仅中卷可资配以料置解试技决卷术吊要是顶求指层，机配对组置电在不气进规设行范备继高进电中行保资空护料载高试与中卷带资问负料题荷试2下卷2，高总而中体且资配可料置保试时障卷，各调需类控要管试在路验最习；大题对限到设度位备内。进来在行确管调保路整机敷使组设其高过在中程正资1常料中工试，况卷要下安加与全强过，看度并22工且22作尽22下可22都能22可地护以缩1关正小于常故管工障路作高高；中中对资资于料料继试试电卷卷保破连护坏接进范管行围口整，处核或理对者高定对中值某资，些料审异试核常卷与高弯校中扁对资度图料固纸试定，卷盒编工位写况置复进.杂行保设自护备动层与处防装理腐置，跨高尤接中其地资要线料避弯试免曲卷错半调误径试高标方中高案资等，料，编试要5写、卷求重电保技要气护术设设装交备备置底4高调、动。中试电作管资高气，线料中课并敷3试资件且、设卷料中拒管技试试调绝路术验卷试动敷中方技作设包案术，技含以来术线及避槽系免、统不管启必架动要等方高多案中项；资方对料式整试，套卷为启突解动然决过停高程机中中。语高因文中此电资，气料电课试力件卷高中电中管气资壁设料薄备试、进卷接行保口调护不试装严工置等作调问并试题且技，进术合行，理过要利关求用运电管行力线高保敷中护设资装技料置术试做。卷到线技准缆术确敷指灵设导活原。。则对对：于于在调差分试动线过保盒程护处中装，高置当中高不资中同料资电试料压卷试回技卷路术调交问试叉题技时，术，作是应为指采调发用试电金人机属员一隔，变板需压进要器行在组隔事在开前发处掌生理握内；图部同纸故一资障线料时槽、，内设需，备要强制进电造行回厂外路家部须出电同具源时高高切中中断资资习料料题试试电卷卷源试切，验除线报从缆告而敷与采设相用完关高毕技中，术资要资料进料试行，卷检并主查且要和了保检解护测现装处场置理设。备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。
审计所需资料清单
项目审计所需资料清单我们接受委托，拟对贵公司进行审计，请贵公司提供如下资料。
一、基本资料1.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。
2.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
3.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、年度审计报告。
4.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
5.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
联营企业投资协议等。
6.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。
7.公司税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。
8.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款卡信息（如有）。
9.公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。
对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。
10.公司场地、设备租赁协议及相关合同。
11.公司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
12.公司所在该行业是否国家优惠扶植政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。
二、财务报表及有关资料13.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明，财务制度规范、内部控制规范。
14.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。
15.审计期间的财务报表附注。
16.审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。
17.审计期间公司各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收优惠政策的认定文件。
18.审计期间的重大交易合同、采购合同、合同台账（电子版）。
19.提供审计期间内部审计机构的审计报告。
三、报表项目有关资料20.截至2013年12月31日的银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。
事务所审计过程中被审计单位提供资料清单
需要提供的资料清单（复印件）
1、营业执照副本(不是三合一的还需要提供：税务登记证副本和组织机构代码证副本)
2、与项目（专项资金）绩效评价相关的文件、法律法规、项目（专项资金）管理相关制度；
3、项目（专项资金）基本情况（包括立项背景、目的及依据，资金预算来源情况，资金到位及使用情况，具体实施的内容，组织及管理情况等）；
4、项目竣工验收报告、竣工财务决算和有关财务资料；
5、项目招投标合同、政府采购合同、建设施工承包合同等。
6、绩效评价自评报告；
7、上一年度的绩效评价报告或审计报告；
8、与项目资金相关的报表、科目余额表、总账、明细账、会计凭证（原件）；
9、与项目资金相关的银行对账单、银行存款余额调节表、现金盘点表。
内控审计所需资料清单
内部控制制度清单
▪一、采购业务和存货管理流程
▪采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）
有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件:
权限表 (对各类交易审批金额和审批人的列表，如请购、审批、购买、验收、付款、采购等的职责和审批权限)
采购程序 (包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、合同签订、退货和付款等规定)
供应商选择程序
盘点程序
各类存货进/出和移动的程序
仓库保管规程、财产保险办法
资本性支出（机器设备采购、工程物资采购）流程
▪二、资金管理流程
▪资金管理流程和相关部分负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）
▪有关资金管理流程的书面政策、程序和文件：
权限表（付款审批权限）
收入上划、经费下拨（包括但不限于收支管理制度、下属分公司日常经费管理、资金集中管理等规定）
现金盘点及内部复核
资金预算管理
9。
内部审计所需资料清单（五篇）
内部审计所需资料清单（五篇）第一篇：内部审计所需资料清单1.一到末级的科目余额表、资产负债表、利润表2.开户银行许可证、银行对账单、银行存款余额调节表3.2013年现金盘点表4.支票登记簿5.保险经纪收入发票存根、发票使用情况汇总表6.报销凭证、字据等7.现有财务会计制度、报销流程8.固定资产明细表（含计提折旧）9.往来款明细表10.2012年的年检审计报告11.纳税申报表及缴款书12.长短期投资、投资协议、长短期借款合同第二篇：审计所需资料清单湖南省建筑工程集团总公司审计所需资料清单贵公司委托利安达会计师事务所（以下称“本所、我们”）对贵公司编制的2011年12月31日财务报表进行审计。
我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》的要求进行的，该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估，以执行相应的审计程序。
为了审计工作的顺利进行，烦请贵公司向我们提交以下资料。
对于贵公司的配合，我们将不胜感激。
进场前和企业沟通事项1、上报合并范围的备案资料；2、审计报告、财务决算专项说明、审计情况说明出具报告的层级要求；3、是否存在需要出具其他报告及出具层级；4、是否存在其他要求；一基本资料1.基本情况资料（1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况；（2）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）；（3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照；（4）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证；（5）集团公司下发的业绩考核责任书、决算批复文件；（6）以前审计报告；（包括专项报告，电子版和纸板）（7）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；（8）组织机构设置图；包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。
中天运会计事务所内控审计所需资料清单
客户提供内部控制资料一览表~~~~~~~工程局有限公司：承蒙委托,我所承办贵公司内部控制评价业务。
为顺利完成这项工作, 烦请贵公司及下属子公司提供包括但不限于以下内部控制业务相关资料：一、公司层面内部控制相关资料（一）内控环境1.1治理结构公司章程法人治理结构股东大会、董事会、监事会议事规则董事、监事成员履历股东会、董事会、监事会会议记录1.2机构设置与权责分配公司组织结构图关键岗位职责描述组织机构调整的文件公司授权体系及权限指引培训记录绩效考核1.3 内部审计审计计划审计报告整改情况人员配置培训计划及记录1.4人力资源政策招聘、培训、晋升和薪酬政策员工《劳动合同》文本培训几乎及记录员工岗位职责描述绩效考核文档及考核报告加薪、晋升的审批资料违规处罚通报1.5 企业文化诚信与道德价值观培训记录会议纪要或记录领导讲话材料对员工违规的处理材料客户投诉、举报记录举报案件情况的通报管理层会议纪要会计核算手册财务报告内部审计报告（二）、风险评估2.1目标设定战略发展规划年度经营计划年度预算计划责任目标合同2.2风险评估公司现有风险信息库风险信息的收集风险评估记录风险分析报告2.3风险应对风险的应对措施内部审计报告（三）控制活动公司现有内部控制的基础资料如内部控制手册流程图和会议备忘录等文件。
控制活动的制定及发布文件控制活动的完善修订（四）信息与沟通4.1信息与沟通内外部信息的收集及传递文档会议纪要绩效考核文档内部信息沟通方式及相关记录外部信息沟通方式及相关记录客户调查访问监管部门处罚4.2 信息系统公司信息技术总体规划现有信息系统信息资产清单信息技术培训计划、培训记录与第三方达成的合同或协议系统权限控制文档信息系统安全控制信息备份信息分级保密制度4.3 举报举报投诉记录举报事件处理（五）、内部监督5.1 日常监督管理层会议年度财务报告财务分析报告经营分析报告客户拜访记录资产盘点报告内外部审计报告5.2 专项监督公司自评方案自评（自查）报告专项调查报告内部控制评价方案内部控制评价报告客户投诉和举报记录5、3报告缺陷缺陷认定缺陷报告二、公司业务层面内部控制相关资料资金管理（货币资金、筹资、投资、营运资金管理）资产管理（存货管理、固定资产管理、无形资产管理）采购业务销售业务：参照采购业务清单提供资料预算管理合同管理财务报告担保业务采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）▪有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件:➢权限表 (对各类交易审批金额和审批人的列表)➢采购程序 (包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、合同签订、退货和付款等规定)➢供应商选择程序➢盘点程序➢各类存货进/出和移动的程序➢仓库保管规程、财产保险办法➢存货减值准备提取程序➢资本性支出（机器设备采购）流程以下除另行说明的项目外，请提供十份实际文件作为样本（在准备有关文件时，请提供与特定十笔交易有关的全部相关文件，以便于我们进行有关穿行测试）文件名称可能与实际采用文件不同，在这种情况下，请提供实际采用之文件。
内控审计所需资料清单
中国网络通信集团公司内部控制审计所需文件资料清单[本内部控制审计所需文件资料清单应在内部控制审计工作计划阶段提前发放至被审计单位，由其安排准备工作。
]▪采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）▪有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件:➢权限表 (对各类交易审批金额和审批人的列表)➢采购程序 (包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、合同签订、退货和付款等规定)➢供应商选择程序➢盘点程序➢各类存货进/出和移动的程序➢仓库保管规程、财产保险办法➢存货减值准备提取程序➢资本性支出（机器设备采购）流程以下除另行说明的项目外，请提供一份实际文件作为样本（在准备有关文件时，请提供与特定一笔交易有关的全部相关文件，以便于我们进行有关穿行测试）文件名称可能与实际采用文件不同，在这种情况下，请提供实际采用之文件。
采购–资本性支出▪资本性支出预算▪招标文件▪评标报告▪中标通知书▪正式合同▪备案合同登记表▪合同执行情况检查记录▪项目建议书/项目方案/项目申请表及批复▪可行性研究报告▪可行性研究报告评审纪要▪可行性研究报告批复▪合格服务供方名录▪合格供应商供方名录▪设备采购合同▪开箱验收相关记录▪商检报告▪关税完税凭证▪付款申请▪相关会计凭证▪相关明细账采购–经营性支出▪成本费用预算▪授权供应商名单▪与供应商签订的框架协议▪零星采购采购部门负责人的批准▪采购申请单▪询价结果记录▪采购订单（或采购合同）▪验收单▪入库单▪采购发票▪与供应商书面对账单▪付款申请▪相关明细账存货管理存货及工程物资（除电信卡）▪采购单、存货出入库单、质量检验单、交付清单▪存货实物登记簿▪相关会计凭证▪供应商发票▪存货账龄分析表▪存货领用申请单▪存货出库单▪退料申请单▪库存调拨单▪存货盘点表、盘点报告、差异报告▪存货处置审批单▪跌价准备报告▪存货月结表电信卡省公司▪仓库台账▪财务记账凭证▪出库单▪收妥确认单▪省内卡激活通知▪月对帐单▪库存收、发、存月报表▪盘点表▪销毁处理传真电报、销毁报告、账务处理通知地市分公司▪市场经营部购卡需求、电信卡请领申请单▪省公司出库单、地市分公司入库单▪收妥确认单▪电信卡仓库台账（入库）▪营业厅/县分局领卡审批单▪出库单▪电信卡仓库台账（出库）▪库存进、销、存月报表▪库存对账单▪盘点表▪过期卡上报表。
审计需准备资料清单
审计需提供资料清单
1、企业章程及营业执照以及工商登记资料复印件；
2、股东会、董事会或类似机构决议的复印件；
3、公司发布的重要文件、重要内部控制制度的复印件；
4、合同登记簿及重要合同的复印件；
5、各施工项目和验工计价资料复印件(如有)；
6、上年度审计报告（含后附报表及附注）复印件；
7、审计年度会计报表（含附注及会计报表附注补充资料）、资产减值准备及资产损失情况表、所有者权益（或股东权益）增减变动表、总账、明细账、现金及银行存款日记账、会计凭证；
8、银行账户清单，审计年度最后一日的现金盘点表、银行对账单，余额调节表，存在未达账项的，应注明内容；
9、分科目提供审计年度的各类科目的余额（或发生额）明细表，明细表应注明各明细的具体内容，其余额（或发生额）的加总数应与总账余额（或发生额）核对一致；
10、各种应收应付款项的签认记录复印件（或我所的询证函）；
11、审计年度末各类实物资产（含工程施工、开发产品）的清查盘点表复印件，盘点表应有账面数、盘点数、盘盈盘亏及原因的记录；
12、审计年度及上年度税收汇算资料复印件；
13、重要资产的产权证明文件；
14、发票领购簿、发票及收据存根；
15、职工名册，包括正式职工、临时职工的所有名册；
16、银行贷款证复印件（如有）；
所提供的资料中，如属复印件，请用A4纸复印，并加盖单位印章。
谢谢合作！
四川华普会计师事务所。
审计所需资料清单
审计所需资料清单（1/1）
一证照证件
1 营业执照□
2 税务登记证□
3 组织机构代码□
4 银行开户许可证□
5 专项审批证书□二账务资料（贵公司自成立以来的财务资料）
1 财务会计报表及附注（附注没有可不需要提供）□
2 全部帐目（账簿如有电子账同时提供，如有电子表格同时提供）□
3 全部会计凭证□
4 科目余额表（本期及上期，1至末级科目发生额、余额表）□三纳税资料
1 纳税申报表及缴款书□四与公司股权相关文件
1 公司章程协议□
2 设立、变更、验资报告□
3 股东营业执照或身份证明□五资产、负债有关的资料
1 银行对帐单、余额调节表□
2 固定资产明细表、资产产权证明（房产证、土地使用权证、车辆行使证等）□
3 无形资产明细表、无形资产的证书、合同、协议□
4 在建工程明细表（至少包括：工程项目名称、批准文号、预算投资金额、期
初余额、本期发生额、本期转固金额、期末余额）（如有）
所有科目余额明细表
□
以上资料请尽量提供电子版，以上资料都需提供贵公司成立以来的资料。
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客户提供内部控制资料一览表
~~~~~~~有限公司：
承蒙委托,我所承办贵公司内部控制评价业务。
为顺利完成这项工作, 烦请贵公司及下属子公司提供包括但不限于以下内部控制业务相关资料：
一、公司层面内部控制相关资料
（一）内控环境
1.1治理结构
公司章程
法人治理结构
股东大会、董事会、监事会议事规则
董事、监事成员履历
股东会、董事会、监事会会议记录
1.2机构设置与权责分配
公司组织结构图
关键岗位职责描述
组织机构调整的文件
公司授权体系及权限指引
培训记录
绩效考核
1.3 内部审计
审计计划
审计报告
整改情况
人员配置
培训计划及记录
1.4人力资源政策
招聘、培训、晋升和薪酬政策
员工《劳动合同》文本
培训几乎及记录
员工岗位职责描述
绩效考核文档及考核报告加薪、晋升的审批资料
违规处罚通报
1.5 企业文化
诚信与道德价值观
培训记录
会议纪要或记录
领导讲话材料
对员工违规的处理材料
客户投诉、举报记录
举报案件情况的通报
管理层会议纪要
会计核算手册
财务报告
内部审计报告
（二）、风险评估
2.1目标设定
战略发展规划
年度经营计划
年度预算计划
责任目标合同
2.2风险评估
公司现有风险信息库
风险信息的收集
风险评估记录
风险分析报告
2.3风险应对
风险的应对措施
内部审计报告
（三）控制活动
公司现有内部控制的基础资料如内部控制手册
流程图和会议备忘录等文件。
控制活动的制定及发布文件
控制活动的完善修订
（四）信息与沟通
4.1信息与沟通
内外部信息的收集及传递文档
会议纪要
绩效考核文档
内部信息沟通方式及相关记录
外部信息沟通方式及相关记录
客户调查访问
监管部门处罚
4.2 信息系统
公司信息技术总体规划
现有信息系统
信息资产清单
信息技术培训计划、培训记录
与第三方达成的合同或协议
系统权限控制文档
信息系统安全控制
信息备份
信息分级保密制度
4.3 举报
举报投诉记录
举报事件处理
（五）、内部监督
5.1 日常监督
管理层会议
年度财务报告
财务分析报告
经营分析报告
客户拜访记录
资产盘点报告
内外部审计报告
5.2 专项监督
公司自评方案
自评（自查）报告
专项调查报告
内部控制评价方案
内部控制评价报告
客户投诉和举报记录
5、3报告缺陷
缺陷认定
缺陷报告
二、公司业务层面内部控制相关资料
资金管理（货币资金、筹资、投资、营运资金管理）
资产管理（存货管理、固定资产管理、无形资产管理）
采购业务
销售业务：参照采购业务清单提供资料
预算管理
合同管理
财务报告
担保业务
采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）
▪有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件:
➢权限表 (对各类交易审批金额和审批人的列表)
➢采购程序 (包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、合同签订、退货和付款等规定)
➢供应商选择程序
➢盘点程序
➢各类存货进/出和移动的程序
➢仓库保管规程、财产保险办法
➢存货减值准备提取程序
➢资本性支出（机器设备采购）流程
以下除另行说明的项目外，请提供十份实际文件作为样本（在准备有关文件时，请提供与特定十笔交易有关的全部相关文件，以便于我们进行有关穿行测试）
文件名称可能与实际采用文件不同，在这种情况下，请提供实际采用之文件。
采购–资本性支出
▪资本性支出预算
▪招标文件
▪评标报告
▪中标通知书
▪正式合同
▪备案合同登记表
▪合同执行情况检查记录
▪项目建议书/项目方案/项目申请表及批复
▪可行性研究报告
▪可行性研究报告评审纪要
▪可行性研究报告批复
▪合格服务供方名录
▪合格供应商供方名录
▪设备采购合同
▪开箱验收相关记录
▪商检报告
▪关税完税凭证
▪付款申请
▪相关会计凭证
▪相关明细账
采购–经营性支出
▪成本费用预算
▪授权供应商名单
▪与供应商签订的框架协议
▪零星采购采购部门负责人的批准
▪采购申请单
▪询价结果记录
▪采购订单（或采购合同）
▪验收单
▪入库单
▪采购发票
▪与供应商书面对账单
▪付款申请
▪相关明细账
▪相关凭证
存货管理
存货及工程物资
▪采购单、存货出入库单、质量检验单、交付清单▪存货实物登记簿
▪相关会计凭证
▪供应商发票
▪存货账龄分析表
▪存货领用申请单
▪存货出库单
▪退料申请单
▪库存调拨单
▪存货盘点表、盘点报告、差异报告
▪存货处置审批单
▪跌价准备报告
▪存货月结表
分子公司
▪入库单
▪仓库台账
▪财务记账凭证
▪出库单
▪收妥确认单
▪月对帐单
▪库存收、发、存月报表
▪盘点表
项目进行过程中项目组成员会提出其他相关资料.烦请贵公司在项目组进点前将上述资料准备好！谢谢！如有问题请及时与我联系！。