中小城市商业银行内审中存在的问题和解决对策
中小企业内部审计存在的问题及对策
中小企业内部审计存在的问题及对策中小企业内部审计存在的问题及对策一、引言内部审计在中小企业的发展中起着重要的作用，然而，目前中小企业内部审计面临着一些问题。
本文将详细探讨中小企业内部审计存在的问题，并提出相应的对策，以提高内部审计的效果和质量。
二、中小企业内部审计问题分析1. 人员素质不高中小企业往往因为规模较小，无法雇佣具备专业审计背景的人才，导致内部审计人员素质不高，缺乏相关专业知识和技能。
2. 审计程序不完善中小企业在内部审计的程序和方法上存在不完善的情况。
缺乏科学、系统的审计流程，审计工作随意性较大，导致效果不明显。
3. 内部控制不健全中小企业内部控制机制的建立和执行不完善，各个环节的责任划分不明确，存在风险管理不到位的情况。
这对于内部审计工作的进行带来了难点。
4. 审计资源有限中小企业由于经济实力有限，无法提供足够的审计资源，包括人力、物力等，限制了内部审计的深度和广度。
5. 审计结果使用不充分中小企业在审计结果的使用上，往往无法发挥出最大的价值。
审计结果无法得到有效整合和评估，缺乏有效的跟踪和改进机制。
三、解决中小企业内部审计问题的对策1. 加强人员培训中小企业应加强对内部审计人员的培训，提升其专业水平和技能，包括财务审计、风险管理、内部控制等方面的知识。
2. 完善审计程序中小企业应建立科学、规范的审计程序，确保审计工作按照一定的步骤和方法进行，减少主观性干扰，提高审计的可靠性和准确性。
3. 加强内部控制中小企业应加强内部控制机制的建立和执行，明确岗位责任，完善风险管理体系，以减少内部审计的风险和工作难度。
4. 合理配置审计资源中小企业应合理配置审计资源，根据实际需要，确定审计工作的重点，以提高内部审计的效益和成果。
5. 充分利用审计结果中小企业应充分利用审计结果，及时整合和评估审计报告，制定相应的改进措施，建立有效的跟踪和改进机制，促使审计结果得到有效落实。
四、附件本所涉及附件如下：1. 中小企业内部控制建设指南2. 内部审计工作程序手册3. 内部审计报告模板五、法律名词及注释1. 内部控制：指企业为实现经营目标，在经营活动中根据法律法规、规章制度和企业内部的规定，通过内部管理措施对风险进行识别、评估、控制和监督的一种制度安排。
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策
然而，在实际的工作中，我国商业银行内部审计存在一些问题，主要表现在以下几个方面：
1. 审计人员的素质和能力有待提高。
一些银行在招聘内部审计人员时注重考虑其学历和工作经验，但却忽略了其具体的审计技能和专业能力，导致审计人员缺乏实际工作能力，影响了审计质量。
2. 审计监督和管理不够严格。
有些商业银行在内部审计过程中缺乏有效的监督和管理，导致审计过程产生偏差和失误。
此外，还存在一些审计报告不够详实和连续、审计结论不够准确的情况，其原因在于审计过程并没有得到充分的监督和管理。
3. 审计工作重复率高。
部分银行在审计的过程中，未能将前一次审计的内容和结论充分的应用到下一次审计中，导致审计工作的重复率较高，浪费了审计资源。
为了解决以上问题，商业银行应采取以下措施：
2. 加强内部审计监管和管理，确保审计过程及时准确。
银行应建立健全内部审计管理制度，对内部审计过程进行全方面监管，确保审计工作的准确性和完整性。
3. 积极实施审计成果的应用，提高内部审计的效益。
银行应集中资源，推进审计成果的应用工作，确保审计成果得到充分的运用。
银行可以通过建立审计成果共享平台、制定内部审计成果应用工作计划等，解决内部审计过程中的问题，提高管理效率。
同时，还需要在内部审计的流程和管理方面进行创新和优化。
加强内部审计的管理与监督，减少审计过程中的重复工作，增强内部审计的业绩达成，最终提升商业银行的管理水平和风险控制能力。
论我国商业银行内部审计存在的问题及对策
论我国商业银行内部审计存在的问题及对策0 前言我国的商业银行的审计工作,并不是一蹴而就的,它经过了很长的发展过程,刚开始的时候,商业银行的内部审计是政府部门提出的。
在初期的阶段,内部审计的工作受到了很多的限制,而且因为银行的特殊性,所以内部审计一只都没有被重视,甚至处在一种被搁置的状态,形同虚设。
近几年的发展中,银行内部出现了很大的问题,这究其原因还是内部监管的不够,所以才出现了这么多的问题。
各个银行的领导人,开始重视了内部的审计,加强了内部审计工作的力度。
让商业银行能在这样的一个强烈的竞争局面下,能够持续、稳定的健康的发展下去。
1 商业银行审计过程中存在的问题1.1 内部审计缺乏独立性商业银行虽然设立了内部审计的职位,也从隶属关系上做出了调整,从管理者到董事长的直接领导。
在理论上来说这是提高了审计的地位,但在审计的过程中被审计单位出具的资料受到了管理者的影响,这对资料的真实有效上很难进行排查。
审计的过程中,审计归监事长领导,但在我国的特色国情的决定下,一般都是对大的股东负责,有绝对的话语权,而监事会的地位比较低,导致了监事会在重大的决定中几乎没有反驳董事会的权利,这就很不利于审计工作的开展,不利于科学的决策。
1.2 内部审计人员的缺乏职业素养从审计工作的人必须要有很强的综合素养,在不同的领域都要有所涉猎,比如财务、法律、管理等方面,这样才能对银行的业务进行了解,才能更好地进行审计的工作。
尤其是在银行的人员必须要对法律规范熟练掌握,要不然很容易出现重大的经济事件,造成重大的损失。
因为在银行这个特殊的行业,对于每个人都有着很大的吸引力,在巨大的利益面前如果没有很好地职业素养,很有可能走上犯罪的道路,让银行的巨额财产流向不合法违规的行业,不利于我国健康的经济建设。
我国目前的审计人员普遍专业素养不强,知识面比较单一,对现代的审计的方法更是不能掌握,在经营管理方面更是不能提供经济效益审计。
而且审计人员缺乏相关的知识和经验,在内部审计的过程中对业务不够熟悉或者是专业水平低,使得审计工作很难开展。
浅谈银行内部审计质量管理存在的问题及解决途径
浅谈银行内部审计质量管理存在的问题及解决途径【摘要】银行内部审计在质量管理方面存在着审计人员素质不足、审计工作标准不统一、审计流程不畅以及缺乏有效的内部控制机制等问题。
这些问题导致了审计工作的效率和准确性受到影响。
为了解决这些问题，可以采取加强审计人员培训、建立统一的审计工作标准、优化审计流程、加强内部控制机制等方案。
通过对这些问题进行解决，可以提升银行内部审计的质量管理水平，确保审计工作的有效性和可靠性。
审计人员素质的提升、标准与流程的统一、内部控制机制的完善将有助于提高银行内部审计的工作效率和质量，为银行的经营发展提供有力支持。
【关键词】银行、内部审计、质量管理、问题分析、审计人员、素质、工作标准、流程、内部控制机制、解决方案、结论。
1. 引言1.1 背景介绍随着金融行业的不断发展和银行业务的日益复杂化，银行内部审计质量管理显得尤为重要。
内部审计是银行监督管理的有效手段，能够帮助银行及时发现和纠正问题，保障银行的风险控制和经营效率。
在实际操作中，银行内部审计质量管理存在一些问题，如审计人员素质不足、审计工作标准不统一、审计流程不畅以及缺乏有效的内部控制机制等，这些问题严重影响了内部审计的有效性和可靠性。
分析和解决这些问题，提升银行内部审计质量管理水平，已成为银行业面临的重要课题。
本文将围绕这些问题展开探讨，旨在为改进银行内部审计质量管理提供思路和方法。
2. 正文2.1 银行内部审计质量管理问题分析银行内部审计质量管理是银行内部控制体系的重要组成部分，其质量直接影响到银行的经营风险和经营效率。
在实际工作中，银行内部审计质量管理存在着一些问题。
审计人员素质不足是一个普遍存在的问题。
部分审计人员缺乏专业知识和工作经验，难以胜任复杂的审计工作。
审计工作标准不统一也是一个影响质量的因素。
由于缺乏统一的审计标准和规范，不同审计人员在工作中可能存在主观判断不一致的情况。
审计流程不畅也会影响审计的质量。
审计流程不清晰、不完善会导致审计遗漏或审计不准确。
中小城市商业银行内部审计论文
中小城市商业银行内部审计论文一、中小城商行内部审计的现状(一)内部审计机制不健全目前，中小城商行基本按照监管部门的要求，在董事会层面设立了审计委员会，负责对银行经营管理活动开展内部审计工作，但是实际操作中负责具体工作的人员，仍是经营层下设内部审计部门的人员，审计项目的确定也往往取决于经营层，这种换汤不换药的做法导致内部审计的职责和权限不对等，内部审计的相对独立性仍然难以保证，在很大程度上影响了内部审计职能的有效发挥。
(二)内部审计技术落后随着计算机技术的发展，银行业务形式发生了巨大变化，几乎所有的商业银行业务都要通过计算机完成，这种变化使得银行内部控制部分环节前移向客户端，对商业银行的内部审计形成了新的挑战。
目前，中小城商行的内部审计手段明显落后，仍运用传统的查凭证、翻账簿、看报表的方式，取得审计资料，工作效率低，发现问题滞后，对问题的定性主观性强，没有专门的处理审计事务的系统软件，无法与业务处理系统对接，内部审计仍停留在事后审计的阶段。
(三)内部审计力量薄弱目前，中小城商行片面追求资产规模和市场范围的扩大，机构和网点数量不断增加，为了提高服务能力，中小城商行倾向于为工作人员设置更大的业务权限，以满足客户办理业务的需求，这就导致相当一部分人员可以接触到现金和证券，并有权限进入客户的账户，加大了内部控制的强度和难度。
而中小城商行普遍存在着内部审计力量薄弱的情况，导致审计监督不连续，审计面窄和间隔时间长，不能及时发现和揭露经营中的问题和风险隐患，弱化了审计监督的作用。
(四)内部审计范围有限中小城商行内部审计工作仍停留在检查会计凭证、报表等资料是否真实、完整，业务操作是否合规、合法的事后审计层面，缺乏对信贷资产质量、风险责任、经济效益进行事前和动态的审计和监督，更缺乏对银行内部管理结构、内部控制状况、各岗位业务规范状况等做出总体评价和建议，与银行业务的日益创新，经营范围的不断拓展形成了鲜明对比，已经无法满足商业银行加强内部管理、严格自律、提高效益和防范风险的内在需要。
银行内审工作存在的问题及应对策略
银行内审工作存在的问题及应对策略银行内审是指对银行机构内部管理运行情况进行检查、审计和评估的工作。
它是保障银行机构资产安全，提升运营效益的重要手段。
然而，在银行内审工作中，仍然存在着一些问题。
本文将从银行内审工作的问题和应对策略两个方面进行探讨和分析。
1、内审工作推行度不高当前银行内审的重点在于合规风险、信贷风险等方面，但实际上由于机构内部传统的观念和方式已经成型，难以改变，内审工作没有得到足够重视，不够理论，不够系统，一些银行甚至缺乏有效的内审机构，导致内审工作推行度不高。
2、内审避重就轻3、内审流程复杂内审流程复杂是银行内审工作中另外一个问题。
当前的内审流程比较复杂，操作者需要熟悉银行内部的各种规章制度、标准、流程等。
同时，内审的对象也较多，内审人员需要对银行机构的各个方面进行评估，范围较大。
二、应对策略1、加强内审机构自身建设银行内审机构要以最新的市场监管法规为基础，对内审流程、方法等进行优化，尽可能地解决银行内审实际中所面临的一些困难。
同时也要注重对内部员工的培训，提高内审人员的专业水平。
2、内审对象筛选银行内审工作不可能对所有的事项进行全覆盖，要结合实际情况，选择重要的机构、业务进行内审。
这样可以确保内部管理风险得到有效把控，也缓解内审的压力，提高效率。
3、内审重点留意在内审过程中，内审人员应该将重点放在关键方面，并且深入了解每一个项目内部的技术细节和机理，进一步加强风险的管控，保证银行业务规范运营。
4、内审合规化路径银行内审工作合规是最基础也是最根本的要求，机构要以提交内部合规报告为重心，建立起一个完备的内部合规框架，内审组织和管理要严谨，确保内审流程和数据的真实性和可靠性，为银行未来的长远发展提供坚实的保障。
综上所述，虽然银行内审工作中存在问题，但只要有一定的底线规则和准则，同时内部审评和管理体系得到加强，这些问题将会被逐步解决，银行内审工作将会更加高效和规范。
中小企业内部审计存在问题及对策
中小企业内部审计存在问题及对策中小企业是我国经济的重要组成部分，其发展不仅对于促进经济增长和就业创造有重要意义，更能够持续推动经济结构的转型升级。
由于中小企业的规模较小，管理机制较为粗糙，加之内部审计意识和能力的欠缺，导致中小企业内部审计存在着诸多问题。
为此，我们需要深入分析中小企业内部审计存在的问题，并提出应对之策，以推动中小企业内部审计水平的不断提高。
1. 内部审计意识不强中小企业的内部审计意识相对薄弱，许多企业将内部审计视为一种形式，对内部审计工作的重要性和必要性认识不足。
这就导致了企业在内部审计实践中存在掩盖问题、敷衍应付等情况。
2. 领导重视不够在很多中小企业中，领导对于内部审计的重视程度不高，往往将内部审计视为一项例行的程序性工作，缺乏对内部审计工作的有效指导和支持。
3. 缺乏专业人才由于中小企业的规模较小，往往没有专业的内部审计部门或者人员，导致企业在内部审计工作上缺乏专业能力和技术支持。
4. 审计程序不完善在中小企业中，审计程序往往比较混乱和松散，存在着审计流程不规范、审计工作不完备等问题，导致内部审计的结果和意义大打折扣。
5. 内部控制缺陷由于中小企业的内部控制体系相对薄弱，缺乏良好的内部控制机制和制度，导致内部审计在时间和空间上受到了制约，很难做到全面性内部审计。
1. 提升内部审计意识中小企业应该树立正确的内部审计观念，加强对内部审计的理解和认识，从领导层到员工，都应该深刻了解内部审计的重要性和必要性。
3. 培养专业人才中小企业应该加大对内部审计人员的培训力度，提升人员的专业能力和技术水平，引入专业的内部审计人才，提升内部审计的专业化水平。
4. 完善审计程序中小企业应该建立完善、规范的审计程序和流程，加强对审计工作的管理和监督，确保审计工作的严谨性和规范性。
5. 加强内部控制中小企业应该加强内部控制制度的建设，完善内部审计的基础设施，建立健全的内部控制机制，为内部审计提供充足的保障。
银行内审工作存在的问题及应对策略
银行内审工作存在的问题及应对策略银行内审工作是保障银行运营安全稳定的重要环节。
由于金融市场的快速发展和银行业务的复杂性，银行内审工作也面临一些问题。
下面将介绍一些常见的问题，并提出相应的应对策略。
问题一：内审资源有限由于银行业务日益复杂，需要审计的领域也不断扩大，但内审资源有限，无法覆盖全部业务领域，导致一些风险和漏洞得不到及时发现。
应对策略：合理分配资源，优化内审方案和计划。
内部审计团队应根据银行业务和风险特点，合理确定审计重点和关键领域，确保资源的有效利用。
建立有效的审计方案和计划，确保对各业务领域进行全面、深入的审计。
应充分发挥信息化技术的优势，提高审计效率和准确度。
问题二：内控制度缺陷一些银行在制定和执行内控制度时存在不足，例如缺乏完善的流程和规范，缺乏有效的内部风险管理措施，导致内部风险得不到有效控制。
应对策略：优化内控制度，加强风险管理。
银行应加强内控制度的建设，完善各业务流程和规范，确保内控制度与业务实际相适应。
加强风险管理，建立风险评估和监测机制，并及时采取相应的风险控制措施。
加强内部培训和教育，提高员工对内控制度和风险管理的认识和意识。
问题三：业务重复审计一些银行在内审工作中存在业务重复审计的问题，造成重复劳动，浪费资源。
应对策略：优化审计计划和流程，避免业务重复审计。
在制定审计计划时，应对各业务领域进行合理划分，避免重复审计同一业务或同一环节。
内审团队应加强与风险管理部门、合规部门等相关部门的沟通和协作，合理分工，避免重复劳动。
问题四：内审独立性不足一些银行内审工作中存在独立性不足的问题，审计人员难以客观公正地开展工作，导致审计结果失去权威性。
应对策略：加强内审独立性的建设与保障。
银行应严格遵守相关法律法规，确保内审工作的独立性和客观公正性。
银行应建立独立的内审机构，明确内审工作的职责和权限，确保内审人员不受其他部门干扰。
培养和选拔具备独立审计能力的人员，提高审计人员的专业素质和职业道德。
银行内审工作存在的问题及应对策略
银行内审工作存在的问题及应对策略一、存在的问题1. 审计覆盖范围不全面银行业务庞杂繁多，包括贷款、存款、理财、外汇等多个方面。
在审计中，往往只重点关注风险较高的业务，而对风险较低的业务往往忽视或覆盖不到。
这样可能会导致一些风险被忽略或漏审，给银行带来潜在风险。
2. 审计独立性不足银行内部审计师往往长期与银行业务部门共事，可能会导致审计独立性不足。
在实际操作中，一些业务部门可能会对内部审计师施加压力，要求对某些问题进行不合理的处理。
这样可能会导致审计结论的客观性和准确性受到影响。
3. 内审报告价值不高一些银行内审报告往往只是照搬审计程序和结论，并未对问题的本质原因进行深入剖析，也未提出改进建议和风险防范措施。
这样的报告对于业务部门来说，往往缺乏实际的指导意义，也无法对银行的风险管理和内控制度进行改进。
二、应对策略银行内审工作应确保对所有重要业务进行全面审计，覆盖范围应从业务流程和风险审核两个维度进行考虑。
在审计过程中，应优先关注风险较高的业务，充分发挥内审工作的风险预警和风险控制作用。
银行内审工作应与业务部门相互独立，确保审计人员的独立性和客观性。
内部审计师应始终保持专业的判断力和独立性，不受业务部门的干扰和影响。
应建立健全的内部合规和道德准则，加强对内审人员的培训和考核。
内审报告应从问题的本质原因进行深入分析，对问题的影响和潜在风险进行全面评估，并提出具体的改进建议和风险防范措施。
报告应具有可操作性，针对性强，能够为业务部门提供实际的指导和帮助。
应在审计工作结束后进行跟踪和评估，确保改进措施的有效实施。
4. 加强内审人员的专业能力培养内部审计师应具备扎实的专业知识和丰富的实操经验，能够熟练掌握审计方法和工具。
应建立完善的内部培训体系，定期组织内审人员进行培训和考核，提高其专业素质和应对风险的能力。
5. 强化内审管理与监督内审工作应建立一个完善的管理与监督体系，对内审人员的工作进行指导和监督。
应建立内审质量评估机制，定期对内审工作进行审查和评估，并对内审人员的工作进行考核和奖惩。
浅谈中小城市商业银行内审中存在的问题和解决对策
浅谈中小城市商业银行内审中存在的问题和解决对策[论文摘要]中小城市商业银行是我国银行业第三梯队，这些年得到了快速的发展，为社会提供了优质的金融服务，在支持地方经济建设中发挥着越来越重要的作用。
随着我国金融体制改革的不断深入，中小城商行业面临着巨大的机遇和挑战。
中小城商行业务不断丰富和复杂化，经营风险逐步加大，这些都对中小城商行的风险管理和内部审计水平提出了更高的要求。
文章以中小城商行内审为研究对象，运用内审理论知识和国内外对中小城商行内审的研究成果，对中小城商行内审进行研究，分析存在的问题和原因，文章旨在为中小城商行在激烈的金融竞争背景下，加强内部控制建设，充分发挥内审的职能作用提供理论支撑和实践依据。
[论文关键词]内审中小城商行风险一、中小城商行内审的含义及作用中小城商行内审的含义中小城商行内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，是银行内部控制的重要组成部分。
通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善银行经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进银行稳健发展。
中小城商行内部审计的主要目标是保证我国有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行；在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平；改善银行业金融机构的运营，增加价值。
内部审计工作应当独立于经营管理，以风险为导向，确保客观公正。
中小城商行内审的作用中小城商行内部审计有制约作用、防护作用、鑒证作用、参谋作用。
内部审计人员按照规定对银行的财务收支和各项经济活动的真实、合法、效益进行监督检查，促使银行的经济活动在合法、效益的轨道上运行，对各种违法、违规现象起到一定的制约作用；内部审计人员通过对银行的经济活动及财务收支情况进行事前、事中和事后审计，对本单位的内部控制制度的健全性和有效性进行审计，保护合法、抑制非法，加强防护措施，防止本单位的合法权益受到侵害；银行内部审计需要对其下属机构和单位在经济效益、内部法规、财务收支的合理性等方面做出公正的评价和鑒证，特别是干部经济责任离任审计必须依靠具有相对独立性的内部审计机构来进行公平、客观的评价；在银行决策的执行过程中，内部审计部门要随时进行监督，以判断决策的执行情况并在执行过程中进行修正，以确保决策和管理的有效性，使部门、单位的经济管理活动朝着良性发展的方向发展。
银行内审工作存在的问题及应对策略
银行内审工作存在的问题及应对策略随着金融行业的发展和变革，银行内部审计工作显得愈发重要。
内部审计是银行管理的重要环节，是监督和管理的重要手段，它具有发现问题、预防风险、改进管理和提升效率等重要功能。
银行内审工作不容忽视的存在着一些问题，需要及时采取有效的应对策略。
一、问题分析1.审计目标不清晰银行内审工作的目标是保障银行的持续稳健经营和管理层决策的有效性，但在实际操作中，很多银行内部审计部门缺乏明确的审计目标和定位，审计范围和标准不一致，容易偏离实际需求。
2.审计人员素质不高银行内部审计部门的人员素质直接关系到审计工作的质量，但目前一些银行内审人员缺乏专业知识和实战经验，审计技能和业务水平不高，难以胜任复杂的审计任务。
3.审计手段和技术滞后随着金融科技的飞速发展，银行业务和风险管理方式发生了很大变化，但一些银行内部审计部门的审计手段和技术滞后，无法有效应对新业务和新风险。
4.审计流程规范不足银行内部审计部门的审计流程不够规范，审计程序和方法不完善，审计报告作用不大，存在审计结果不被采纳的情况。
5.缺乏独立性和公正性一些银行内部审计部门缺乏独立性和公正性，审计报告受到干扰和篡改，审计结论不客观准确，影响审计工作效果。
二、应对策略1.明确审计目标和任务银行内部审计部门应该建立明确的审计目标和任务，与银行整体战略和业务发展需求相匹配，制定符合实际情况和市场需求的审计工作计划和流程，确保审计工作切实发挥效能。
2.加强审计人员培训银行内部审计部门应定期组织内外部培训，提高审计人员的业务素质和专业水平，增强审计团队的综合能力，保证人员的专业素养和审计能力。
3.引入先进审计技术银行内部审计部门应积极引入先进的审计技术和工具，加强信息化建设和数据分析能力，提高审计效率和准确性，确保审计工作跟上时代潮流。
三、结语银行内部审计工作是银行风险管理和内部控制的关键环节，只有健全的审计机制和规范的审计流程，才能有效发现问题，控制风险，确保银行持续稳健发展。
银行内审工作存在的问题及应对策略
银行内审工作存在的问题及应对策略银行的内审工作是确保银行运作正常、风险可控的重要环节。
在现实工作中，银行内审工作存在一些问题，其中一些常见问题包括：1. 内审工作流程不够规范：内审人员可能缺乏统一的操作流程和标准，导致工作质量和效率存在波动。
一些内审工作可能存在重复、繁琐等问题。
2. 缺乏新技术应用：随着科技的不断发展，银行的业务也在迅速变化。
一些内审工作仍然停留在传统的手工操作阶段，缺乏新技术的应用。
3. 信息披露不足：银行内部信息和审计结果往往没有及时、全面地披露给高层管理人员，导致管理决策的失误和风险的积聚。
面对这些问题，我们可以采取一些应对策略来提高内审工作的质量和效果：1. 建立规范的内审流程：银行可以制定统一的内审操作手册，明确内审工作的各个环节和责任，并严格按照流程进行操作。
可以引入现代管理工具和技术，对内审工作进行项目管理和流程优化，提高工作效率。
2. 推动数字化转型：银行可以引入新技术，如数据分析、人工智能等，应用于内审工作中。
采用数据挖掘技术可以更深入地挖掘银行内部数据，发现潜在的风险；使用智能化审查系统可以提高审查的准确性和效率。
还可以开发内部审计平台，实现内审工作的信息化管理。
3. 提升信息披露水平：银行可以建立完善的沟通机制，确保内部信息和审计结果及时准确地传递给高层管理人员。
可以定期召开高层会议，向高层汇报内审工作的进展和结果。
还可以尽量消除信息孤岛，加强与其他部门的协作和沟通，提高全局管理的效果。
4. 增强内审人员的专业能力：银行可以加强内部培训，提升内审人员的专业知识和技能水平。
可以组织内部研讨会、培训课程等，对内审人员进行培训和交流，提高他们的专业素质和工作能力。
5. 加强内审工作的监督和评估：银行可以建立完善的内审工作监督机制，对内部内审工作进行全面的评估和监督。
可以通过第三方审计、内部审查等方式，对内审工作进行独立、客观的评估。
还可以建立内部考核和激励机制，激发内审人员的积极性和创造性。
银行内审工作存在的问题及应对策略
银行内审工作存在的问题及应对策略随着金融市场的不断发展和银行业务的日益复杂化，银行内部控制和内部审计工作显得越发重要。
银行内部审计部门负责对银行业务运营进行全面的监督和审计，以确保其合规性和风险控制。
在实际工作中，银行内审也存在一些问题，如审计效率低下、审计标准不一、审计人员素质参差不齐等。
本文将从这些问题出发，提出一些应对策略。
一、审计效率低下问题分析：银行内部审计工作通常需要覆盖大量业务领域和复杂的审计对象，因此审计工作量巨大，审计效率常常成为难题。
传统的审计方法可能存在审计周期长、审计报告滞后等问题，导致审计效率低下。
应对策略：应对审计效率低下的问题，银行内审部门可以借助信息技术手段提升审计效率。
采用数据分析工具，对大量的业务数据进行分析，快速筛选出异常情况和重点审计对象，从而提高审计效率。
可以优化审计流程，提高审计人员的工作效率，如合理分配审计工作量，建立多人审计、协同审计的模式等。
二、审计标准不一问题分析：由于银行内审部门审计对象众多、业务复杂，审计标准经常存在不一致的情况。
不同审计人员对同一业务的审计标准和侧重点可能存在差异，审计结果的可比性不高。
应对策略：为了应对审计标准不一的问题，银行内审部门可以建立统一的审计标准和方法。
对审计人员进行统一的培训和考核，确保他们对审计标准有一致的理解。
建立标准化的审计程序和审计指南，对各个审计领域的审计要求进行明确规定，减少主观因素对审计结果的影响。
可以建立内部审计质量管理体系，对内部审计工作进行全面监控和评估，确保审计标准的一致性和可比性。
三、审计人员素质参差不齐问题分析：银行内部审计人员的素质对审计工作的质量和效果有着直接的影响。
在实际工作中，由于审计工作的复杂性和专业性，审计人员的素质参差不齐的情况比较普遍。
应对策略：为了提高审计人员的素质和审计工作的质量，银行内审部门可以采取一系列措施。
建立完善的人才选拔和培养机制，确保审计人员的专业素养和执业能力。
银行内审工作存在的问题及应对策略
银行内审工作存在的问题及应对策略问题一：审计过程中信息收集不全面。
解决策略：建立完善的风险识别机制，将信息收集工作纳入常态化运作，包括主动收集业务数据、与其他部门建立合作关系等，增加信息收集的广度和深度。
问题二：审计人员素质和技能不足。
解决策略：加强员工培训，提高其风险防控、审计技能和业务能力，培养多元化的审计团队，引进具有相关经验的专业人员，提升整体素质水平。
问题三：审计流程繁琐，效率不高。
解决策略：优化审计流程，简化审计程序，减少不必要的重复性工作，提高审计效率。
利用信息技术手段，开发审计辅助工具，提升审计效能。
问题四：审计结果未得到充分支持和重视。
解决策略：加强内审与高层管理层的沟通和协调，明确内审的价值和作用，提升其在决策层面的权威性和影响力。
及时将审计结果向高层管理层汇报，并提供可行的改进建议。
问题五：对异常情况处理不到位。
解决策略：建立健全的异常情况处理机制，明确责任分工和处理流程，及时采取应对措施，有效防范和化解风险。
问题六：缺乏独立性和公正性。
解决策略：建立独立、公正的审计机构，遵循相关规定和法律法规，保障内审工作的独立性和公正性。
加强内部控制，确保审计结果的客观性和公正性。
问题七：缺乏对外合作与学习的机制。
解决策略：积极参与行业协会、内审组织等机构的活动，加强与同行的交流与合作，学习借鉴其他银行和企业的先进经验和做法，提升内审工作水平。
问题八：缺乏持续监督和跟踪。
解决策略：建立内审跟踪机制，定期评估审计结果的执行情况，确保改进措施的有效性和持续性。
注重对制度和流程的监督，发现问题及时纠正。
银行内审工作存在的问题需要采取综合的策略进行解决，包括加强员工培训、优化审计流程、提升审计结果的重视度、建立异常情况处理机制、加强内部控制、加强对外合作与学习、实施持续监督和跟踪等。
通过这些措施的实施，可以提高银行内审工作的质量和效率，为银行的风险防控和经营管理提供有力的支持。
银行内审工作存在的问题及应对策略
银行内审工作存在的问题及应对策略【摘要】银行内审工作存在着审计方法不够科学化、审计人员技能不足、审计风险管理不完善、审计报告没有落实改进措施、审计资料管理不规范等一系列问题。
为了解决这些问题，应加强内部培训提升审计人员技能，建立科学有效的审计方法体系，完善审计风险管理机制，加强审计报告落实情况的跟踪与监督，规范审计资料管理流程及制度。
通过这些措施，银行内审工作将得到进一步提升，确保审计工作的科学性和有效性，为银行的稳健经营提供可靠的保障。
【关键词】银行内审，审计方法，审计人员技能，审计风险管理，审计报告，审计资料管理，内部培训，科学有效，审计方法体系，审计风险管理机制，审计报告落实，审计资料管理流程，规范制度。
1. 引言1.1 银行内审工作存在的问题及应对策略银行内审工作是银行管理中十分重要的环节，其主要任务是对银行内部运营情况进行审计和评估，确保其合规性和有效性。
在实际工作中，银行内审工作存在一些问题，需要采取相应的应对策略来加以解决。
审计方法不够科学化是一个常见的问题。
部分银行在内审工作中仍然采用传统的审计方法和工具，缺乏科学化和系统性，导致审计效率低下和审计结果不够准确。
审计人员技能不足也是一个影响内审工作质量的关键因素。
部分审计人员缺乏相关专业知识和经验，无法对银行内部运营进行全面的审计和评估。
审计风险管理不完善也是一个问题。
缺乏有效的审计风险管理机制容易导致审计结果不够客观和全面。
审计报告没有落实改进措施和审计资料管理不规范也是制约内审工作质量的重要问题。
为了解决这些问题，银行可以采取一系列应对策略。
加强内部培训，提升审计人员的技能和专业水平；建立科学有效的审计方法体系，提高审计效率和准确性；完善审计风险管理机制，确保审计结果客观和全面；加强审计报告落实情况的跟踪与监督，保证改进措施的有效实施；规范审计资料管理流程及制度，提高内审工作的规范化和系统性。
通过采取这些策略，银行可以提升内审工作的质量和效率，确保银行运营的合规性和稳健性。
内部审计评估存在的问题及对策建议
商业银行审计评估存在的问题及对策建议一、存在的问题（一）未成立专门的风险评估组织机构。
目前商业银行系统在风险评估组织机制方面不够健全，未设置专门的风险评估机构和管理部门，风险评估工作一般由内部审计部门承担，而内部审计部门具体负责风险评估工作，有损于审计的公正性和独立性；由于基层银行缺少一个权威的风险管理机构，在各基层行之间和同一基层行的各个专业部门之间出现内部控制管理各自为政的局面，造成各业务部门在风险管理上存在本位主义现象，在评价风险点的重要程度时，过分强调本部门业务工作的重要性和防范风险的必要性。
（二）缺少专业的风险评估人员。
目前县支行和分行各业务部门尚未配备专门的风险评估人员，开展风险评估的人员一般都是兼职的业务人员,有风险评估工作时才临时参与风险评估工作，评估人员由于缺乏系统的风险管理知识培训和学习，致使分析评价能力受限、风险识别不够全面，进而导致基层银行风险评估工作开展难度增大。
（三）风险评估评价标准不统一。
目前，指导基层银行风险评估工作的规章制度仅为新修订的《商业银行内审部门风险评估工作管理办法》。
该办法中规定的风险评价标准比较单一，以此标准评估的风险不能完全真实反映风险状况，比如在评价控制风险事项的发生可能性时，“需要综合考虑控制措施实施的频次，以及在内外部审计、巡视、纪检监察和各类专项检查中发现控制缺陷的频次”来确定；某些业务领域，较少接受外部审计、巡视、纪检监察和各类专项检查，发现控制缺陷比较少，但这并不意味着该业务领域风险水平就低。
对此，《办法》并未明确规定如何评定风险级别，不同的风险评估人员给出的风险级别可能不一样，使评估结果缺乏横向的可比性，在这种情况下，基层银行在风险评估过程中很可能会唯《办法》是从，导致评估结果与实际风险程度相差甚远。
（四）风险评估成果未能得到很好的运用。
从实际工作来看，基层银行对风险评估成果的运用理念较为淡薄，将风险评估工作当成一项工作任务来完成，未形成主动应用的习惯。
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策随着我国经济的快速发展，商业银行在国民经济中扮演着至关重要的角色。
在商业银行内部管理中，内部审计存在着一些问题，影响着其稳健运营和风险管控。
本文将对我国商业银行内部审计存在的问题进行浅析，并提出相应的对策，以期为改进我国商业银行内部审计工作提供一些思路和建议。
一、存在问题1.审计独立性不足商业银行内部审计部门通常受到行政管理层的直接领导和监督，这可能会导致审计人员在工作中难以保持足够的审计独立性。
在审计中可能存在对上级领导意见的迎合，审计结论的不客观等问题，从而影响审计结果的真实性和客观性。
2.审计人员素质不高当前商业银行内部审计人员整体素质不高的情况比较普遍。
由于审计人员缺乏必要的专业知识和技能，会导致审计工作的质量无法得到有效保障。
审计人员技术水平不高会导致审计工作的精度不高，审计结论不准确，审计监督不到位等问题。
3.审计范围不清商业银行内部审计通常只注重对财务业务方面的审计，对风险管理、内部控制、运营等非财务方面的审计比较薄弱。
这可能导致银行的整体风险管理效果不佳，监管部门的审计监督不到位，对银行运营的影响也较大。
4.审计方法滞后审计方法的滞后也是我国商业银行内部审计存在的问题之一。
随着金融市场的飞速发展和金融创新的不断推进，传统的审计方法已经无法适应新形势下的审计需求。
审计方法的滞后会导致审计工作的效率低下，审计成本高等问题，影响审计工作的质量和效果。
二、对策建议为了保障内部审计工作的独立性，商业银行应当建立独立的审计部门，并将其独立于行政管理层之外，直接向董事会或监事会报告。
对审计人员的任职资格、职业道德和审计独立性进行规范，建立健全的内部审计制度，增强审计工作的独立性和客观性。
商业银行应当注重对内部审计人员的培训和提升，加强其专业技能和业务素质的培养。
建立健全的内部审计人员选拔、培训、激励和考核机制，吸引和留住高素质、高水平的审计人员，提升审计队伍的整体素质。
商业银行内部审计问题及研究对策
商业银行内部审计问题及研究对策
商业银行内部审计的问题主要包括以下几个方面：
1.内部审计部门的定位和角色不清：一些商业银行内部审计部
门定位不清，角色不明确，缺乏明确的职责和权力范围，审核、监
督和反馈等职能未能得到充分发挥；
2.审计人员素质和能力有待提高：部分商业银行内部审计人员
专业素质有限，缺乏审计理论和操作实践经验，导致审计效果不佳；
3.审计过程中缺乏独立性：一些商业银行内部审计部门受到管
理层、内部控制部门等鼠目寸光的干扰，导致审计结果缺乏客观性
和公正性；
4.审计报告的质量有待提高：一些商业银行内部审计部门缺乏
客观性和公正性，审计报告的质量不高，导致管理层无法科学判断
问题的严重性和影响程度。
对于这些问题，商业银行可以采取以下对策：
1.建立明确的内部审计制度和程序，确立内部审计部门的职责
和权力范围，明确其独立性和客观性原则；
2.加强内部审计人员的培训和专业素质提高，提高他们的审计
能力和操作实践经验；
3.改变内部审计部门与管理层、内部控制部门之间的互动方式，确保审计独立性和客观性；
4.强化审计报告的质量管理，提高审计报告的客观性和公正性。
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策随着我国金融市场的不断发展和开放，商业银行作为金融机构的主体，在经济运行中的地位和作用日益凸显。
而在商业银行的管理运营中，内部审计作为监督和管理的重要手段，对于保障银行业的稳健经营和风险控制具有重要意义。
当前我国商业银行内部审计存在着一些问题，严重影响了其审计工作的有效性和全面性。
有必要对我国商业银行内部审计存在的问题进行深入分析，并提出相应的对策，以促进内部审计工作的改进和提升。
1.内部审计缺乏独立性当前我国商业银行内部审计机构的独立性存在一定的问题，主要表现在内部审计人员对银行高层管理人员或者审计对象存在过分依赖，审计结论的客观性和公正性受到一定的影响。
一些内部审计部门缺乏足够的独立性，容易受到管理层的操控，难以真实客观地对银行业务的风险和内部控制情况进行评估和监督。
2.审计工作重点偏离部分商业银行在进行内部审计时，审计工作的重点往往偏离了问题的实质和关键环节，过分注重表面现象和程序性合规性，而忽视了对风险的全面评估和控制。
这种审计工作的方式容易使得一些重大风险和问题被忽视，给银行业务的稳健经营带来一定的隐患。
3.审计人员素质不高当前我国商业银行内部审计人员的整体素质和专业能力还有待提高。
一些审计人员缺乏必要的金融和银行业务知识，理论水平和实践能力较低，难以对复杂的金融业务和风险进行准确的评估和监控。
这种情况影响了内部审计工作的质量和效果。
4.内部审计制度不健全一些商业银行的内部审计制度和规范不够健全，缺乏科学合理的内部审计制度和流程，审计工作的指导思想和方法不够规范和统一，导致审计工作的效率和质量无法保障。
缺乏有效的内控机制和内部审计报告的监督和反馈机制，内部审计工作的整体运行不够规范和有序。
对于商业银行内部审计的机构和人员，应当建立独立的审计机构和审计人员队伍，确保内部审计具有足够的独立性和客观性。
建立健全的内部审计管理制度，加强对审计工作的监督和管理，防止审计工作受到管理层的干预和影响。
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策随着我国金融行业的快速发展，商业银行内部审计工作逐渐凸显出其重要性。
内部审计是商业银行监督管理体制中的一项重要环节，其作用是通过独立、客观、全面的审计，对银行的经营管理、风险控制、内部控制和合规性进行评价，从而为银行的可持续发展提供保障。
目前我国商业银行内部审计工作仍存在一些问题，主要表现在审计工作的过程中存在监管缺失、审计独立性不足、审计手段不够灵活和审计效果不明显等方面。
针对这些问题，本文将从问题分析和对策两个方面进行探讨。
一、存在问题1. 监管缺失目前我国商业银行内部审计存在监管缺失的问题。
一方面，审计机构对商业银行内部审计工作的监督不够到位，导致一些商业银行在内部审计过程中存在的问题无法及时发现和解决。
由于一些商业银行内部审计部门的审计人员缺乏对监管政策的深入理解和把握，导致审计工作过程中无法准确把握监管要求，从而影响了审计的效果和结果。
2. 审计独立性不足商业银行内部审计的独立性是其有效开展工作的前提。
目前一些商业银行内部审计存在的问题是审计独立性不足。
一方面，部分审计机构与被审计部门存在利益关联，审计人员在开展工作时难以保持独立和客观；一些商业银行内部审计部门缺乏人员上的独立性，审计人员与被审计对象过于亲近，导致审计结果可能受到干扰和影响。
3. 审计手段不够灵活在当前信息技术高度发达的背景下，商业银行内部审计部门的审计手段相对滞后，审计工作过程中缺乏灵活性。
一方面，一些审计机构在开展审计工作时过于依赖传统的审计手段，如文件审阅、问询等，忽视了信息技术的应用；一些审计机构虽然采用了信息技术手段，但由于审计人员的技术水平和技术设备的更新不及时，导致信息技术的应用效果不佳，影响了审计工作的效率和效果。
4. 审计效果不明显商业银行内部审计工作的最终目的是为了提高银行的风险管理和内部控制水平，但目前审计效果不够明显的问题依然存在。
一方面，由于审计机构在审计工作过程中未能准确把握银行风险管理和内部控制的重点和难点，导致审计结果未能有效提高银行的风险管理和内部控制水平；一些审计机构在审计结果的输出和沟通方面存在不足，导致审计结果未能得到有效的传播和应用，影响了审计的实际效果。
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中小城市商业银行内审中存在的问题和解决对策[摘要]中小城市商业银行（以下简称中小城商行）是我国银行业第三梯队，这些年得到了快速的发展，为社会提供了优质的金融服务，在支持地方经济建设中发挥着越来越重要的作用。
随着我国金融体制改革的不断深入，中小城商行业面临着巨大的机遇和挑战。
中小城商行业务不断丰富和复杂化，经营风险逐步加大，这些都对中小城商行的风险管理和内部审计水平提出了更高的要求。
文章以中小城商行内审为研究对象，运用内审理论知识和国内外对中小城商行内审的研究成果，对中小城商行内审进行研究，分析存在的问题和原因，文章旨在为中小城商行在激烈的金融竞争背景下，加强内部控制建设，充分发挥内审的职能作用提供理论支撑和实践依据。
[关键词]内审；中小城商行；风险一、中小城商行内审的含义及作用（一）中小城商行内审的含义中小城商行内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，是银行内部控制的重要组成部分。
通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善银行经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进银行稳健发展。
中小城商行内部审计的主要目标是保证我国有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行；在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平；改善银行业金融机构的运营，增加价值。
内部审计工作应当独立于经营管理，以风险为导向，确保客观公正。
（二）中小城商行内审的作用中小城商行内部审计有制约作用、防护作用、鉴证作用、参谋作用。
内部审计人员按照规定对银行的财务收支和各项经济活动的真实、合法、效益进行监督检查，促使银行的经济活动在合法、效益的轨道上运行，对各种违法、违规现象起到一定的制约作用；内部审计人员通过对银行的经济活动及财务收支情况进行事前、事中和事后审计，对本单位的内部控制制度的健全性和有效性进行审计，保护合法、抑制非法，加强防护措施，防止本单位的合法权益受到侵害；银行内部审计需要对其下属机构和单位在经济效益、内部法规、财务收支的合理性等方面做出公正的评价和鉴证，特别是干部经济责任离任审计必须依靠具有相对独立性的内部审计机构来进行公平、客观的评价；在银行决策的执行过程中，内部审计部门要随时进行监督，以判断决策的执行情况并在执行过程中进行修正，以确保决策和管理的有效性，使部门、单位的经济管理活动朝着良性发展的方向发展。
二、中小城商行内审工作存在的主要问题近年随着中小城商行内外部经营环境的变化，监管要求的提高，自身管理的需要，内审工作的重要性逐渐被大家所认同，内审工作在银行完善公司治理结构、健全内控体系、构筑全面风险管理系统等方面发挥着重要作用。
这些年中小城商行内审工作在制度建设、人员配备等方面得到了快速的发展，但我们也要清醒地认识到内审工作还存在不少问题。
（一）中小城商行内部对内审工作认识不清，定位不准确在很多中小城商行内部对内审工作认识不清。
有的人认为内审工作就是查错、找茬，是鸡蛋里挑骨头，是影响业务快速发展的障碍。
有的人认为内审工作就是后台的辅助性工作，是无足轻重的工作。
有的人认为是内审部门是数据复核部门，只对数据审核，不对行为审查。
由于认识不准确，导致银行内部许多人员不理解内审工作，审计效力无法得到保障。
在许多中小城商行，内审部门职责定位不准确。
内审部门除了正常的审计工作外，还可能承担着合规内控建设、案件防控和银监部门非现场监管报表报送等其他非审计类工作。
这种职责定位不准确，大大削弱相互制约的作用，违背了内审的独立性原则，无法更好地发挥内审的监督和评价职能，无法充分发挥风险防范第三道防线的作用。
（二）内部审计局限性大，独立性弱目前，大多数中小城商行尚未建立起严格意义上的独立内部审计体系，内审仅仅是对经营管理层负责，它的权限受到了很大的限制，导致监督和审计只能浮于表面，在形式上花足功夫，却没起到实质性的效果。
例如2010年齐鲁银行的特大票据诈骗案，涉案金额达101亿元，犯罪人刘济源从2002年开始骗取银行信贷资金，并在2009年和2010年大规模进行诈骗，两年内共被指控10起事实，涉案金额71.6亿元。
这么大金额亏空，作案时间长达十年，由此可见，银行内部的权利制约失衡，内审独立性之弱。
在上述案件中，由于犯罪违法人员了解审计过程中做了哪些工作，与相关审计人员关系密切，能够很轻松地将自己所犯下的违法活动掩人耳目，这就使得审计工作的必要性大打折扣。
目前很多银行的审计机构虽然在形式上能够监督银行的正常运作，但在相关事宜中不能将出现的问题继续上报或采取相关措施，银行内部各个部门相互隐瞒，掩耳盗铃，使审计工作在实施过程中有较大的困难。
在审计工作中，独立性是内部审计的基础，只有审计部门与运营部门保持严格独立，内部审计体系才能得以改善。
（三）内审效能不高，效果不明显许多中小城商行内审工作中只注重对问题的发现，而忽视了对发现问题整改情况进行后续审计检查，导致了违规问题并未得到彻底的解决。
内审的目的是发现问题并更好解决问题，发现问题只是第一步，关键是如何解决问题，如果问题未得到很好解决，内审的效能就大大折扣。
部分中小城商行的内审人员抹不开情面，对审计过程发现问题的表述避重就轻，对违规人员处罚力度较轻，使相关责任人员对发现问题不重视，经常出现履查履犯的现象，从而使内部审计工作效果不明显。
（四）审计技术和审计理念的落后目前，中小城商行的内审基本上采用详细或抽样审计方法的账目基础审计，这种内审方式缺乏科学性，随意性大，从而导致审计成本高、效率低下、审计期长等一系列后遗症。
而且我国并没有全面运用计算机审计，这样就会形成不测试数据真实性、就数据审数据、不评价计算机系统的不良现象。
当前，中小城商行虽然都已经全部联网，相关工作都是通过计算机进行操作，由于特殊的工作性质，还具有纸质的相关备份。
这就造成了在内审过程中依旧只注重规范性的审计，还是只检查纸质资料上业务操作是否合规、会计凭证、报表等资料是否真实、完整等。
然而，中小城商行业务却在短时间内发生着日新月异的变化。
相对于不断拓展经营范围的中小城商行，变化缓慢的审计内容已经没有办法再满足商业快速发展的需要。
（五）人员素质有待提高经过这些年的发展，中小城商行对内审人员的质量提出了更高要求。
在审计过程中，相关审计人员应当具备良好的专业素养，熟知相关现代信息科技以及相关业务知识。
目前，不少中小城商行内审人员数量严重不p我们虽然起步晚，但面对中小城商行内部审计现在所存在的种种弊端，我们只要认清现状，改正不足，借鉴国内外先进的内审理念，建立符合中小城商行实际情况的内审机制，就可完善中小城商行的内部审计。
（一）提高员工的认识，清晰内部审计定位中小城商行加强合规文化培育，通过教育和培训让广大员工了解内审工作的特点、作用和意义，从而接受内审工作。
通过大家对内审工作的认同，逐渐转变大家从排斥到支持内审工作，使内审工作更有利于开展。
同时中小城商行要严格按照国家审计署、银监会及内审协会对内审的有关规定，明确内审部门的职责，突出内审的监督和评价职能。
通过清晰的职责定位，使内审工作真正发挥防范风险的作用。
（二）改进和创新内审的理念和技术，加强内审的独立性首先账项、制度和风险基础相结合的审计方式将逐步代替账项基础审计，将逐步向全面风险导向审计迈进。
其次牢牢抓紧企业信息基础设施建设，有条不紊地进行软件开发管理必不可少，使银行内审有关信息传输网络化、审计过程电子化、审计工作管理微机化尽早实现。
运用计算机实现信息管理和传递运用计算机的查询、数据分析；监督，监测、评价各分行及业务部门、支行、营业网点的风险状况，分析、预警并提出对策。
较传统审计，节省了很多时间，也减少了人力物力的耗费。
在总行董事会审计委员会的领导下，确立审计的内审垂直管理体制；通过建立内部审计章程来明确内审的地位；内审部门应从日常内控过程和被审计活动中分离出来，保持内部审计的独立性。
整个内审系统直接对审计委员会负责，具有足够独立性和权威性的内审系统就可以在无管理层的干涉下自由执行委派任务、报告审计、评价结果。
（三）规范审计流程，提升内审效能中小城商行通过制定内审章p为完善内审的体系，中小城商行应按《巴塞尔资本协议》的要求，主动调整内审机构的职能，确保内审职能适应公司治理需要。
为实现内审从监督模式向服务模式的真正转变，中小城商行应从多方面入手，加强各方面审计的发展。
目前，中小城商行应根据自己的实际情况着重加强对信贷业务、投资业务、中间业务和代理业务等的审计，注重对各业务操作风险等全面风险管理的审计，强化对管理人员履职情况的评价。
为业务部门提供改进其内部控制和业务流程提供咨询，内审注重将财务收支审计与业务经营检查相结合，从经营环节中发现风险控制的不足之处，确保审计质量；审计报告不再是要单纯的发表意见，而要转变为向高级管理层提出具体的管理建议。
对于审计相关工作人员，应当定期给予相关培训、信息指导，学习国内外最新审计技术，学习完成后应进行考核，督促审计人员具有应有的业务水平和实际操作的能力。
（五）提高内部审计人员素质为提高中小城商行内部控制效率和质量，就需要一批综合业务素质高和业务能力强的内部审计人员。
一是中小城商行应确立优越的条件吸引优秀人员加入内审队伍。
各中小城商行要从实际出发，妥善解决好审计人员的工资及福利等问题，建立科学有效的激励机制来调动审计人员的积极性；二是严格把关，将专业水平高、业务工作能力强的综合型人才吸收到内审队伍中；三是建立严厉的奖惩责任制，使审计人员始终严于律己，公正廉洁；四是加强审计人员培训，确保他们按期接受专业培训或自学教育并参加专业知识考试，达标者方可上岗。
四、结语随着全球性金融危机的爆发，我国经济下行和利率市场化等因素的影响，中小城商行竞争压力增大的同时，经营风险也随之增加。
完善内控，健全内审体系是保障中小城商行稳健、持续经营的关键。
中小城商行内部审计工作这些年得到了长足的进步，但与国内外其他商业银行比较还存在不小的差距，对此我们要有清醒的认识和足够的重视。
在今后的工作中，我们要在内审人才培养、内审职责定位、内审制度完善、内审技术创新等方面更加努力，提升内审的效能，提高内部审计对中小城商行保驾护航的作用。
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