海关认证企业标准操作规范(一般)
《海关高级认证企业标准》(通用标准)
附件2
《海关高级认证企业标准》（通用标准）
*海关对企业财务状况认定标准如下：
（一）对企业财务状况的认定。
1．企业提供会计师事务所审计报告的。
（1）上年度审计报告为无保留意见且无连续5年资产负债率超过95%情形的，该项标准为达标；
（2）上年度审计报告为带保留意见且无连续5年资产负债率超过95%情形的，该项标准为基本达标；
（3）上年度审计报告为否定意见，或者连续5年资产负债率超过95%情形的，该项标准为不达标。
2．企业的ERP系统已与海关对接且提供资产负债表的，企业无连续5年资产负债率超过95%情形，该项标准为达标。
（二）企业资产负债率计算公式。
资产负债率=负债总额/资产总额。
负债总额、资产总额以资产负债表的期末值为准。
海关认证企业标准(高级认证—通用标准)【模板】
（1）建立信息安全管理制度并有效落实。
（2）对员工进行信息安全相关的培训。
（3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以责任追究。
二、财务状况标准
达标0
基本
达标
-1
不
达标
-2
（五）
财务状况
12.会计信息
企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为高级认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。
（11）2年内无未按规定向海关报告减免税货物使用状况的情形。
（九）
外部信用
22.外部信用
企业和企业相关人员2年内均未被列入国家失信联合惩戒名单。
四、贸易安全标准
达标
0
基本达标
-1
不达标
-2
不适用
－
（十）
场所安全控制措施
23.场所安全
（1）建立企业经营场所安全的管理制度并有效落实。
（2）企业经营场所应当具有相应设施防止未载明货物和未经许可人员进入。
（八）
海关管理要求
21.管理要求
（1）2年内无海关责令限期改正，但逾期不改正的情形。
（2）2年内无向海关提供虚假情况或者隐瞒事实的情形。
（3）2年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）2年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。
（5）2年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料的情形。
（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。
海关认证企业标准指南 .doc
上述功能之间应互相联系，数据一致。系统有比对、校验等分析预警功能。
（2）单纯从事代理报关业务的报关企业，系统可不具备物流管理功能。
6．数据管理
代理报关活动的有关数据及时、准确、完整、规范录入系统。系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上。
1．建立以下书面文件并有效落实：
4．配合海关认证人员实地查看：
（1）演示代理报关活动有关数据通过系统的录入等操作。
（2）系统数据录入方式、范围及保存年限。
二、守法规范标准
（四）遵守法律法规
7．企业守法
（1）1年内无因违反海关监管规定被处罚金额超过1万元的行为。
由海关认定。企业应当配合海关了解相关情况。企业对海关认定有异议的，可以向海关说明情况，并提供相关证明材料。
（5）保障复核纠错的质量所采取的具体措施。
（6）是否发生过因单证错误导致报关差错或被海关处罚的情形，如有，具体情形及提升复核纠错质量所采取的具体措施。
2．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业进出口单证的复核记录。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的培训记录。
企业对单证复核应与企业制度规定相符，管理措施应有效实施。
企业对单证保管应与企业制度规定相符，管理措施应有效实施。
3．配合海关认证人员实地查看：
登陆系统或实地查看单证保管情况。
4．进出口活动
企业代理报关及相关活动管理流程设置合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流能够得到有效控制。
1．建立以下书面文件并有效落实：
企业货物流、单证流、信息流的流程管理的书面文件。应明确各流程管理责任部门、管理要求、岗位设置、岗位职责等内容。
《海关认证企业标准》
近日，海关总署公告2018年第177号发布《中华人民共和国海关企业信用管理办法》（海关总署令第237号）配套执行的《海关认证企业标准》，自2019年1月1日起施行。
海关总署公告2014年第82号同时废止。
认证企业标准分为高级认证企业标准和一般认证企业标准，每类标准均包括通用认证标准和根据企业经营类别不同而制定的单项认证标准（含进出口货物收发货人、报关企业、外贸综合服务企业单项标准），具体包括内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全4大类标准。
认证企业应当同时符合通用认证标准和与其实际情况相符的相应经营类别的单项认证标准。
例如，进出口货物收发货人应当同时符合通用标准和单项标准中的进出口货物收发货人相应标准才能通过相应类别的认证认证标准的通过条件除延续原标准要求的所有赋分标准项均没有不达标（-2分）情形以及认证标准总分在95分（含本数）以上外，还增加了内部控制、贸易安全两类标准中没有单一标准项基本达标（-1分）超过3项的情形。
同时，取消了规范改进，认证过程中企业不能借助规范改进达标。
在具体标准内容上，按照“形成海关统一的企业信用管理制度”的原则，结合企业管理关检业务融合实际需要，新认证标准中纳入了检验检疫标准，主要是在单证控制、单证保管、企业守法、管理要求等项中增加了检验检疫要求，同时新增了质量管理等单独项。
高级认证—通用标准“企业守法”标准新旧对比高级认证“管理要求”标准其中一般认证企业标准与原标准最大不同是增加了信息系统和数据管理两项标准。
一般认证—通用标准新标准在财务状况标准方面也作出了调整。
一是新增了一般认证企业也需提交会计师事务所审计报告的要求；二是按照综合财务状况对企业进行考量，具体包括综合速动比率、现金流动负债比率、资产负债率、营业利润率、净资产收益率等财务状况。
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海关AEO企业认证标准
人员安全 26.人员安全 的检查或者调查。一经录用，要根据员工表现，以及对处于重要敏感工作
控制措施
岗位的员工进行定期审查和重新调查。
（3）员工离职程序：有书面制度和程序，对离职或者停职员工及时收回
工作证件、设备，并禁止其进入企业生产经营场所及使用企业信息系统。
（4）安全培训：要对员工进行供应链安全意识的日常性培训，员工要了
5.进出口活动
进出口业务管理流程设置合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流能 够得到有效控制，经抽查，未发现有不符合海关监管规定的情形。
6.内审制度
(三) 内部审计 7.责任追究
控制
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立对 进出口业务等实施内部审计。 （（21））每建年立至对少进内出审口1业次务，发建现立问内题审或书者面违或法者行电子为档的案责。任追究制度或者措施 。 （2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向 海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施。
达标
0 企业有检查、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和 储存区域的书面制度和程序；进出口货物进出的区域设有隔离设施，以防 止未经许可的人员进入。 （1）大门和传达室：车辆、人员进出的大门配备人员驻守。 （2）建筑结构：建筑物的建造方式能够防止非法闯入。定期对建筑物进 行检查和修缮，确保其完好无损。 （3）照明：企业生产经营场所配备充足的照明，包括以下区域：出入 口，货物装卸和储存区，围墙周边及停车场/停车区域。 （4）报警系统及视频监控摄像机：装配报警系统和视频监控摄像机，监 测以下区域：出入口，货物装卸和储存区，围墙周边及停车场/停车区域， 防止未经许可进入货物存储以及装卸区。 （5）存储区域：在货物装卸和储存区域，以及用于存放进出口货物的区 域，设有隔离设施，以阻止任何未经许可的人员进入。 （6）锁闭装置及钥匙保管：所有内外窗户，大门和围栏都设有足够数量 的锁闭装置。管理层或者保安人员要保管所有锁和钥匙。 企业实行门禁管理，有实施员工和访客进出、保护公司资产的书面制度和 （1）员工：具有员工身份识别系统，对员工进行身份识别和进入控制。 对员工、访客的身份标识（比如钥匙、钥匙卡等）的发放和回收进行统一 （2）访客：对进入企业的访客要检查带有照片的身份证件并进行登记， 访（客3）要未佩经戴许临可时进身入份、标身识份并不且明有的内人部员人：员陪有同识。别、质询和确认未经许可进 入、身份不明的人员的程序；发现可疑人员进入的，企业员工要及时报告 。
某有限公司海关AEO认证手册
某有限公司海关AEO认证手册某有限公司海关AEO认证手册章节内容1.0 综述1.1 颁布令本手册是某有限公司的AEO认证手册，用于确保公司在海关业务中的合规性和安全性。
1.2 公司概况某有限公司是一家从事进出口贸易的公司，主要经营范围包括。
1.3 与总公司的关系某有限公司是总公司的子公司，总公司对某有限公司的海关业务进行监督和管理。
2.0 手册说明2.1 手册简介本手册是为了确保公司在海关业务中的合规性和安全性，根据海关认证企业标准编制。
2.2 适用范围本手册适用于公司所有从事海关业务的部门和人员。
2.3 职能部门公司设立了专门的海关业务部门，负责管理和监督海关业务的执行和落实。
3.0 内部控制标准3.1 组织机构控制3.1.1 内部组织架构公司建立了明确的内部组织架构，确保海关业务的执行和落实。
3.1.2 海关业务培训公司定期为从事海关业务的员工进行培训，提高员工的业务素质和技能。
3.1.3 单证控制公司建立了单证控制制度，确保单证的真实性和准确性。
3.1.4 单证保管公司建立了单证保管制度，确保单证的安全和保密。
3.2 内部审计控制3.2.1 内审制度公司建立了内审制度，定期对海关业务进行内部审计，发现问题及时纠正。
3.2.2 责任追究公司建立了责任追究制度，对海关业务中的违规行为进行追究和处理。
3.2.3 改进机制公司建立了改进机制，对海关业务中的问题进行深入分析，制定改进措施，确保问题不再发生。
3.3 信息系统控制3.3.1 信息安全公司建立了信息安全制度，确保海关业务中的信息安全和保密。
4.0 财务状况标准4.1 财务状况4.1.1 会计信息公司建立了健全的会计制度，确保财务信息的真实性和准确性。
4.1.2 偿付能力公司具备良好的偿付能力，确保海关业务中的费用能够及时支付。
4.1.3 盈利能力公司具备良好的盈利能力，确保公司的可持续发展。
4.1.4 缴税能力公司具备良好的缴税能力，确保按时足额缴纳税款。
海关认证企业标准-.ppt
（当事人自查发现并主动向海关报明的
警告以及1万元以下罚款的除外）
42
18. 注册信息
43
19.进出口记录
44
20. 申报（传输）规范
45
20. 申报（传输）规范 一般认证
不同
（2）连续2个季度单季度规范申报
率超过85%
46
20. 申报（传输）规范
差错率
47
21.税款缴纳
48
22.管理要求
24
8. 改进机制
25
9. 信息系统
26
10. 数据管理
27
11. 信息安全
28
2
2 财务状况标准
1条4项
29
二、财务 状况标准
N
（五）财 务状况
12. 会计信息 13. 偿付能力 14. 盈利能力 15. 缴税能力
12. 会计信息
提交供否定意见， 或无法表示意见的 审计报告，或不能 提交审计报告的，
32
13. 偿付能力
速动比率＜较差值
资产负债率＜较差值 银行或者第三方机构 得－2分 对企业提供不低于其
三年内向海关单较笔差值纳≤速动比率＜较平均值
税最高额的担较保差的值，≤资产负债率＜较平均值
视为达标，得0分
得－1分
速动比率≥平均值 资产负债率≥平均值
得0分
33
14. 盈利能力
主营业务利润率＜较差值 银行或者第三方机构 得－2分 对企业提供不低于其 三年内向海关单较笔差纳值≤主营业务利润率 税最高额的担保的，＜较平均值 视为达标，得0分 得－1分
54
25.进入安全
55
25.进入安全 一般认证
没有
（3）未经许可进入、身份不明的人 员
海关认证企业标准操作规范(一般)
海关认证企业标准操作规范（一般认证）说明一、关于认证标准的分类认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准，共5大类18条29项。
其中前4类为基础标准，第5类为附加标准。
二、关于认证标准的赋分规则（一）基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-2”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-1”、“-2”。
达标：企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（1）”、“（2）”、“（3）”等表示）的，也应符合每个分项标准。
部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（1）”、“（2）”、“（3）”等表示）的，也应基本符合每个分项标准。
不达标：企业实际情况不符合该项标准。
相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项标准进行认证。
（二）附加标准赋分规则。
设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“2”和“0”。
附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
三、关于认证标准的通过条件企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认证：（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）。
四、关于认证标准的自我评估企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、关于规范改进情形的适用除认证标准第9、10、11、12、14、19、20项外，其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。
规范改进期限由海关确定，最长不超过90日。
根据企业规范改进情况，海关认定其是否通过认证。
六、关于企业认证档案留存操作规范或者海关认证企业文件记录检查表中明确需要企业提供相关材料的，海关应留存书面或电子文档，存档期限为长期。
海关认证企业标准操作规范（一般认证）- 6 -- 7 -- 8 -- 9 -- 10 -- 11 -- 12 -- 13 -- 14 -- 15 -- 16 -- 17 -- 18 -- 19 -- 20 -- 21 -- 22 -- 23 -- 24 -- 25 -- 26 -- 27 -- 28 -。
海关认证企业标准指南(一般认证-通用标准)
（4）负责企业认证工作的部门（岗位）工作开展情况。
（5）根据实际经营管理情况、海关规范改进要求、《海关认证企业标准》等，更新企业认证档案的情况。
3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业认证书面或者电子资料档案，档案应当有目录清单。
企业特殊物品生物安全管理体系的书面文件应覆盖企业生产经营全过程的特殊物品生物安全管理规定包括生产使用运输保存销售销毁等各个环节确保有特殊物品生物安全的管理岗位设置岗位职责操作要求工作流程等内容
海关认证企业标准指南
（一般认证—通用标准）
认证标准
指南
一、内部控制标准
（一）组织机构控制
1．海关业务培训
（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。
企业认证的书面或者电子资料以外文记录的，应当提供符合海关要求的简体中文译本。
新申请认证企业，为申请认证准备的认证档案。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的企业认证档案。
企业认证档案建立和保管以及更新情况，应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。
（三）内部审计控制
5．内审制度
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
2．海关业务培训情况：
（1）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员的姓名、职务及职责分工。法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理的，可以由其授权人员（实际负责企业日常经营管理）代替。
（2）配合海关认证人员了解上述人员参加培训的具体情况，包括培训次数、培训内容、培训时间、参加人员范围和培训效果等，以及每个人对其自身工作职责涉及的进出口业务和海关相关规定的了解、掌握情况。
海关AEO：海关认证企业标准(一般认证+高级认证)38
(四) 信息系统 8.信息安全
控制
二、财务状况标准 9.会计信息 10.偿付能力
(五) 11.盈利能力 财务状况
12.缴税能力
(2)每年至少内审 1 次，建立内审书面或者电子档案。 (1)建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制度或者措施。
(2)建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行 贿等行为的责任追究制度或者措施。
达标 0
不达标 -2
不适用 －
三、守法规范标准 13.人员违法记 录
(六) 遵守法律
法规 14.违法记录
15.注册信息 16.进出口记录
企业法定代表人(负责人)、负责关务的高级管理人员、财务负责人连续 2 年无故 意犯罪记录。 (1)连续 2 年无走私犯罪、走私行为。 (2) 非报关企业：1 年内因违反海关监管规定被处罚金额超过 3 万元且 10 万元以下的 行为不超过 1 次。 报关企业：1 年内因违反海关监管规定被处罚金额超过 1 万元且 3 万元以下的行 为不超过 1 次。 (3) 非报关企业：1 年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计 10 万元以下，且违法 次数在 5 次以下或者虽然超过 5 次，但违规次数与上年度企业进出口相关单证(报 关单及进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关 单(载货清单))总票数比例不超过千分之一。(企业自查发现并主动向海关报明， 被海关处以警告以及 3 万元以下罚款的除外) 报关企业：1 年内违反海关监管规定行为的次数不超过企业上年度代理申报报关 单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且处罚金额累计 5 万元以下。 (企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及 1 万元以下罚款的除外) 报关单位：按规定报送《报关单位注册信息年度报告》，企业及报关人员在海关 的注册登记内容与实际相符。 其他企业：在海关的注册登记内容与实际相符。 上年度或者本年度有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。
海关认证企业标准指南(一般认证-报关企业)
（1）装运和接收货物、物品：运抵的货物、物品要与货物、物品单证的信息相符，核实货物、物品的重量、标签、件数或者箱数。离岸的货物、物品要与购货订单或者装运订单上的内容进行核实。在货物、物品关键交接环节有签名、盖章等保护制度。
1．单证保管情况：
（1）负责保管进出口报关单证以及相关资料的具体部门（岗位）单证进行保管。
（3）保管的单证范围。包括但不限于报关单、合同、舱单、箱单、发票、提单、原产地证明、原产地自主声明、许可证件等。
（4）归档要求和保管方式（电子或纸质均可）。
6．申报规范
连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国一般信用企业的平均差错率。
由海关认定。企业应当配合海关了解相关情况。企业对海关认定有异议的，可以向海关说明情况，并提供相关证明材料。
7．传输规范
连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具进出境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率。
动植检单证重点核实品名（拉丁文）、数重量、HS编码、启运国、原产国、收发货人、入境口岸、有效期限。
卫生检疫重点复核卫生检疫证单包括但不限于出入境特殊物品卫生检疫审批单、口岸卫生许可证等证单。
食品检验重点复核外方提供的原产地证书、输华食品官方证书格式、内容、印章、证书评语等是否符合海关要求，品名、数量、生产批号、原产地等产品信息与实际进口货物的是否一致等。
1．单证控制情况：
（1）被代理企业实施许可证管理或者输华官方证书管理的，单证复核的内容。
（2）针对以下内容的复核操作情况：
进出口商品涉及安全、卫生、健康、环境保护、防止欺诈等要求以及相关的品质、数量、重量等项目与海关检验监管规定要求的符合性。
海关一般认证企业标准
海关一般认证企业标准海关一般认证企业（AEO）是指经海关认定，信誉良好，符合海关监管要求，享有一定便利待遇的企业。
海关一般认证企业标准是为了规范和提高企业的海关合规管理水平，促进国际贸易便利化，加强海关监管，保障国家安全和社会经济发展而制定的。
一、企业基本条件。
海关一般认证企业应当是在中国境内依法设立的企业，具有独立承担民事责任的能力，有完善的财务会计制度和内部控制制度。
企业应当依法纳税，具有良好的信用记录，没有重大违法记录。
同时，企业应当有完善的质量管理体系和安全管理体系，能够保证产品和运输过程的安全可靠。
二、进出口业务条件。
海关一般认证企业应当具有稳定的进出口业务，有完善的供应链管理和风险防控能力。
企业应当依法纳税，具有良好的进出口信用记录，没有重大违法记录。
同时，企业应当具备合规合法的进出口业务操作流程和内部管理制度，能够保证进出口货物和信息的真实性和合规性。
三、物流管理条件。
海关一般认证企业应当具有完善的物流管理体系，能够保证货物的安全、快速、准确通关。
企业应当具有规范的货物装卸、堆放、运输等操作流程，能够保证货物在运输过程中的安全和完整性。
同时，企业应当具备完善的信息化管理系统，能够实现货物和信息的实时监控和追溯。
四、合规管理条件。
海关一般认证企业应当具有完善的合规管理体系，能够保证企业的各项经营活动符合法律法规和海关监管要求。
企业应当具备规范的报关和清关操作流程，能够保证报关资料的真实性和合规性。
同时，企业应当具有完善的风险防控机制，能够及时有效地应对海关监管风险和贸易风险。
五、安全管理条件。
海关一般认证企业应当具有完善的安全管理体系，能够保证货物和信息的安全可靠。
企业应当具备规范的安全防范措施和危险品管理制度，能够保证货物在运输过程中的安全性。
同时，企业应当具有完善的安全监控设施和应急预案，能够及时有效地处理突发安全事件。
六、社会责任条件。
海关一般认证企业应当具有良好的社会责任意识，能够履行企业的社会责任，促进可持续发展。
海关认证公司标准操作标准(一般)1.doc
海关认证企业标准操作规范(一般)1附件2海关认证企业标准操作规范（一般认证）说明一、关于认证标准的分类认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准，共5大类18条29项。
其中前4类为基础标准，第5类为附加标准。
二、关于认证标准的赋分规则（一）基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-2”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-1”、“-2”。
达标：企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（1）”、“（2）”、“（3）”等表示）的，也应符合每个分项标准。
部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（1）”、“（2）”、“（3）”等表示）的，也应基本符合每个分项标准。
不达标：企业实际情况不符合该项标准。
相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项标准进行认证。
（二）附加标准赋分规则。
设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“2”和“0”。
附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
三、关于认证标准的通过条件企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认证：（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）。
四、关于认证标准的自我评估企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、关于规范改进情形的适用除认证标准第9、10、11、12、14、19、20项外，其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。
规范改进期限由海关确定，最长不超过90日。
根据企业规范改进情况，海关认定其是否通过认证。
六、关于企业认证档案留存操作规范或者海关认证企业文件记录检查表中明确需要企业提供相关材料的，海关应留存书面或电子文档，存档期限为长期。
海关认证企业标准操作规范（一般认证）- 5 -海航地产监理单位管理制度1 海航地产控股（集团）有限公司文件海航地产工〔2011〕104号关于下发《海航地产监理单位管理制度》的通知海航地产各项目部：为规范海航地产对监理单位管理，督促监理单位更有序工作，统筹推进海航地产项目精细化建设，确保各项目高效运转，特制定《海航地产监理单位管理制度》。
海关高级认证标准 对照
海关高级认证标准对照
海关高级认证，也被称为AEO认证，是全球贸易安全与便利标准的重要组成部分。
AEO认证分为高级认证（AEO认证）和一般认证（AEO一般）两个等级。
以下是一些主要的标准：
1. 诚信合规：企业必须遵守国家的法律法规，以及海关的规定，不能有违法违规行为。
2. 企业管理：企业需要有完善的管理体系，包括财务管理、库存管理、质量管理等方面。
3. 贸易安全：企业需要有有效的安全措施，防止商品在被运输过程中被盗、被毁。
4. 贸易便利：企业需要提供准确的货物信息，方便海关进行监管和检查。
5. 国际贸易：企业需要有良好的国际信誉，能够进行正常的国际贸易。
6. 社会责任：企业需要负责任地经营，对环境和社会的影响小。
7. 技术创新：企业需要不断创新，提高自身的竞争力。
这些标准是动态的，会根据海关的政策和市场需求进行调整。
企业需要通过提高自身的管理水平、安全水平和服务水平，来达到这些标准。
海关企业信用管理“一般认证”指南
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实性、完整性和有效性进行合理审查，并做好书面或电子记录 备查。 ◎物流企业：企业应有专门部门或者岗位人员对运输工具进出 境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）等物流信 息的准确性、一致性进行复核，并做好书面或电子记录备查。
单证保管 ◎企业应准备进出口单证管理制度，按照海关要求对出口纸质 和电子报关单证、物流信息档案进行妥善保管。 ◎企业应确保对报关专用印章、海关制发的有关法律文书（如 《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》、海关行政处 罚决定书等）进行有效保管。
改进机制 ◎企业应准备公司改进制度或者措施的书面文件。 ◎企业应指定负责关务的高级管理人员直接负责海关要求的规 范改进事项的具体规范改进实施。
信息安全 ◎企业应准备公司信息安全管理制度和培训记录。 ◎企业应准备公司信息系统使用手册，有专门程序或者制度， 识别信息系统的非正常使用，包括非法入侵信息系统，篡改或 者更改业务数据，并对上述行为有严格的责任追究。信息系统 要使用专人账户和密码，并且定期更改用户密码。 ◎企业系统应具备数据恢复、备份手段，应用反病毒软件和防 火墙技术。
责任追究 ◎企业应准备公司责任追究制度或者措施的书面文件，明确对
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Policies 解读
2. 财务状况标准
财务状况
会计信息 偿付能力 盈利能力
资产负债率≤平均值，为达标；平均值＜资产负债率≤较差 值，为部分达标；资产负债率＞较差值，为不达标。 在该项指标达标前，进出口货物收发货人如提供了银行或者非 银行金融机构不低于企业3年内向海关单笔纳税最高额的担保 的，视为达标。 非进出口收发货人或者进出口货物收发货人3年内无纳税记录的， 如提供了银行或者非银行金融机构10万元担保的，视为达标。
内审制度 ◎企业应准备公司内部审计制度的书面文件，设立专门的内部 审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务 等实施内部审计。 ◎企业应准备公司内部审计档案（审计报告等）。
海关认证企业标准(一般认证)执行标准
商业伙伴遵守海关认证企业标准安全声明
伙伴名称：
地址：
E-Mail: Tel：
海关认证企业标准（一般认证）执行标准
东莞东鸿兴业电子科技有限公司(下称东鸿兴业)的成功, 得力于客户和各商业伙伴
(下称各伙伴)的紧密合作和支持。
东鸿兴业同样十分重视国家对企业的相关要求，会联同
商业伙伴及其承运商，一起合作以达成这些要求。
海关认证企业标准(下称有关标准)，是中国海关于2014年12月1日起施行，
与世界海关组织（WCO）AEO认证接轨的标准。
目的是保护和便利日益增长的国际商业、
国际贸易。
为了使东鸿兴业符合有关标准，现附上【海关认证企业标准(一般认证)】之执行标准
(下称执行标准)，请各伙伴合作，承诺遵守和执行有关标准。
以下是伙伴签署的承诺书：
知悉与承诺
我们(伙伴名称)___________________________ 阅读并知悉【海关认证企业标准(一般认证)】执行标准。
并同意在货物运输的各个环节中，遵守有关規定。
我们承诺，所有交给东莞东鸿兴业电子科技有限公司(下称东鸿兴业)的货物，必定由本司或
指定运输商运送，以确保货物从起点到终点的运输安全。
亦保证公司运作会贯彻执行标准内的相关要求，并愿意接受东鸿兴业的检查及评估。
我们明白，若不遵守以上承诺，东鸿兴业有可能终止与本公司业务关系，或会导致产生法律和财务影响的后果。
商业伙伴代表姓名：
职位：
签署(盖公司公章)
日期。
一般认证(通用)
架构
指定高级管理人员负责关务。
（二）
进出口业务控制
3.单证控制
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
4.单证保管
（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。
（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。
（11）1年内无未按规定向海关报告减免税货物使用状况的情形。
（九）
外部信用
21.外部信用
企业和企业相关人员1年内均未被列入国家失信联合惩戒名单。
四、贸易安全标准
达标
0
基本达标
-1
不达标
-2
不适用
－
（十）
场所安全控制措施
22.场所安全
（1）建立企业经营场所安全的管理制度并有效落实。
（2）企业经营场所应当具有相应设施防止未载明货物和未经许可人员进入。
8.信息系统
具有管理企业生产经营活动的信息化系统。
9.数据管理
建立信息系统的数据管理制度，数据存储3年以上。
10.信息安全
（1）建立信息安全管理制度并有效落实。
（2）对员工进行信息安全相关的培训。
（3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以责任追究。
二、财务状况标准
达标0
基本
达标
-1
不
达标
-2
（7）1年内无拒不配合海关执法的情形。
（8）1年内无未按海关要求办理保金保函的延期、退转手续的情形。
（9）1年内无向海关人员行贿的行为。
（10）属于中国外贸出口先导指数样本企业的，1年内填报问卷及时率在90%以上、问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的；属于进口货物使用去向调查样本企业、其他统计专项调查样本企业的，1年内填报问卷及时率和复核准确率在90%以上。
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附件2
海关认证企业标准操作规范
（一般认证）
说明
一、关于认证标准的分类
认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准，共5大类18条29项。
其中前4类为基础标准，第5类为附加标准。
二、关于认证标准的赋分规则
（一）基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-2”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-1”、“-2”。
达标：企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（1）”、“（2）”、“（3）”等表示）的，也应符合每个分项标准。
部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（1）”、“（2）”、“（3）”等表示）的，也应基本符合每个分项标准。
不达标：企业实际情况不符合该项标准。
相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项标准进行认证。
（二）附加标准赋分规则。
设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“2”和“0”。
附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
三、关于认证标准的通过条件
企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认证：
（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；
（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）。
四、关于认证标准的自我评估
企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、关于规范改进情形的适用
除认证标准第9、10、11、12、14、19、20项外，其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。
规范改进期限由海关确定，最长不超过90日。
根据企业规范改进情况，海关认定其是否通过认证。
六、关于企业认证档案留存
操作规范或者海关认证企业文件记录检查表中明确需要企业提供相关材料的，海关应留存书面或电子文档，存档期限为长期。
海关认证企业标准操作规范
（一般认证）
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