袁崇坚版《财政学》课件导论1第一章市场失灵和财政职能 ppt

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第二节
财政概念
财政的概念及其基本特征 财政与“公共财政” 财政与“公共财政” 中国公共财政的建设
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一、财政的概念及其基本特征 （一）财政的基本含义 财政：是一种以国家为主体的经济行为， 财政：是一种以国家为主体的经济行为，是 政府集中一部分国民收入来满足社会公共需要的 收支活动, 收支活动,并通过收支活动调节社会总需要与总供 给的平衡,以达到优化资源配置、公平分配、 给的平衡,以达到优化资源配置、公平分配、经济 稳定和发展的目标。 稳定和发展的目标。 财政：是以国家为主体的分配活动， 财政：是以国家为主体的分配活动，这里的 分配既包括生产要素的分配，即资源配置； 分配既包括生产要素的分配，即资源配置；也包 括生产成果的分配，即个人收入分配。 括生产成果的分配，即个人收入分配。
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三、经济稳定与发展职能 （一）经济稳定与发展职能的概念 （二）经济稳定与发展职能的内容 （三）经济稳定与发展职能的机制和手段
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三、中国公共财政的建设 构建我国市场经济条件下公共财政的模式。 构建我国市场经济条件下公共财政的模式。 公共财政是以“公共财政”（public 公共财政是以“公共财政” finance）一词进一步明确、 finance）一词进一步明确、界定和规范我国 财政改革的方向, 财政改革的方向,目标是构建符合社会主义市 场经济体制的财政体制。 场经济体制的财政体制。
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市场经济是主要通过市场的供给与需求形成的 价格来决定资源配置问题的经济模式。在市场经济 体制下，市场和政府共同构成社会资源配置体系。 即资源配置的两种方式： 市场 政府（财政） 市场价格实现资源配置 财政收支实现资源配置
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（二）政府干预程度和干预手段 政府干预程度：是和政府规模相联系的， 而政府规模一般是以财政支出（或财政收入） 占GDP的比重来表示。 几种模式： “新自由主义”市场模式：（１）政府集 中的 GDP达50%以上，政府仍支配钢铁、煤炭、 铁路等垄断行业，以英国为代表。（２）GDP 达30%以上，经济运行的自由度较大，以美国 为代表。
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政府干预手段可以概括为 ： 1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段
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干预是依据。
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（三）政府干预失效 市场需要政府干预，但政府干预并非总 是有效的，也存在政府失灵（government failure）。 政府失灵：指政府的行政活动或对宏观 经济的干预措施缺乏效率，或者说，政府作 出了降低经济效率的决策或不能实施改善经 济效率的政策。
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免费搭便车现象（ rider） 免费搭便车现象（free rider） 即免费享用公共物品的利益。 即免费享用公共物品的利益。 经济学中把不承担任何成本而消费或使用 公共物品的行为称为免费搭车行为， 公共物品的行为称为免费搭车行为，有这种行 为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品 收益动机的人称为免费搭车者。 收益动机的人称为免费搭车者。 公共物品的非排他性意味着可能形成免费 搭便车现象。 搭便车现象。
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“社会市场经济” 模式：政府集中的GDP 相对较低，但高于美国，将自由竞争机制和一 套完整的社会政策相结合，以德国为代表。 “高福利国家” 模式：政府集中的GDP达 60%以上，政府承担大量的社会服务和社会福 利负担，以北欧国家为代表。 “亚洲模式” ：政府集中的GDP为20%上下， 一方面主张充分的自由竞争，另一方面通过政 府计划、发展战略、产业政策引导和控制市场 的运行，以日本为代表。
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（三）资源配置的机制和手段 1.比例确定，实现资源配置总体效率： 1.比例确定，实现资源配置总体效率： 财政支出 ； 比例确定
GDP
2.优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率； 2.优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率； 优化财政支出结构 3.合理安排政府投资规模、结构， 3.合理安排政府投资规模、结构，保证国家重点建 合理安排政府投资规模 设； 4.全程运用财政政策，调节社会投资方向； 4.全程运用财政政策，调节社会投资方向； 全程运用财政政策 5.提高财政资源配置本身的效率。 5.提高财政资源配置本身的效率。 提高财政资源配置本身的效率
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第三节 财政职能
资源配置职能 收入分配职 经济稳定与发展职能
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财政职能： 财政职能： 指财政作为一个经济范畴所固有的功 能，可以概括为资源配置、收入分配、经 可以概括为资源配置、收入分配、 济稳定与发展。 济稳定与发展。
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一、资源配置职能 （一）资源配置的概念 （二）资源配置职能的内容
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wants） （二）公共需要（public wants） 公共需要（ 公共需要的概念： 公共需要的概念 ： 相对于私人个别需要 而言的， 而言的 ， 包括政府执行其职能以及某些社会 职能的需要。 职能的需要。 公共需要的基本特征： 总体性、 公共需要的基本特征 ： 总体性 、 非排他 非等价交换、物质手段是征税和收费。 性、非等价交换、物质手段是征税和收费。 公共需要是共同的， 但又是历史的、 公共需要是共同的 ， 但又是历史的 、 特 殊的。 殊的。
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2.私人物品（ goods） 2.私人物品（private goods） 私人物品 是与公共物品相对应的。 是与公共物品相对应的。私人物品是用来 满足个别人需要的物品和服务。 满足个别人需要的物品和服务。 通过市场有效率地加以分配。 通过市场有效率地加以分配。
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3.区分公共物品与私人物品的标准 3.区分公共物品与私人物品的标准 排他性和非排他性 竞争性和非竞争性 4.混合物品 4.混合物品 兼有公共物品和私人物品的性质。 兼有公共物品和私人物品的性质。 类型： 类型： 具有非竞争性又具有排他性，如桥梁。 具有非竞争性又具有排他性，如桥梁。 具有不充分的非竞争性和排他性，如花园。 具有不充分的非竞争性和排他性，如花园。
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纯公共物品： 纯公共物品：
xn+j＝xin＋j ＋
此公式说明：（ ）就消费目的而言，任何一个 此公式说明：（1）就消费目的而言， ：（ 消费者i 都可以支配公共物品的总量xn+j；（ ）公 ；（2） 消费者 都可以支配公共物品的总量 ；（ 共物品在个人之间是不可分的。 共物品在个人之间是不可分的。
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（三）收入分配职能的机制与手段 1.划清市场分配和财政分配的界限和范围。 1.划清市场分配和财政分配的界限和范围。 划清市场分配和财政分配的界限和范围 2.规范工资制度。 2.规范工资制度。 规范工资制度 3.加强税收调节。 3.加强税收调节。 加强税收调节 4.通过转移性支出， 4.通过转移性支出，维持每个社会成员起码 通过转移性支出 的生活水平和福利水平。 的生活水平和福利水平。
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1.公共物品（public goods) 公共物品（ 指由政府部门提供的、 指由政府部门提供的 、用来满足社会公共 需要的物品和服务。 需要的物品和服务。 non两 大 特 征 ： 一 是 非 排 他 性 （ nonexcludability） excludability ） , 指无法排除他人从公共物品 获得利益； 二是非竞争性（ non-rivalness） 获得利益 ； 二是非竞争性 （ non-rivalness ） , 指多一个消费者引起的社会边际效用成本为零。 指多一个消费者引起的社会边际效用成本为零 。 此外， 外部效用（ externalities） 此外 ， 外部效用 （ externalities ） 和效 用的不可分割性（ non-divisibility） 用的不可分割性 （ non-divisibility ） ， 也是 公共物品的重要特征。 公共物品的重要特征。
第一章 市场失灵与财政职能
第一节 第二节 第三节 政府与市场 财政概念 财政职能
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本章重点：
本章主要介绍政府与市场的关系、财政职 能。重点掌握政府与市场的关系；公共物品的 基本特征；财政作为一种以政府为主体的分配 活动所具有的职能。
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第一节 政府和市场
市场：市场效率和市场失灵 政府：政府干预与政府干预失效 公共物品和公共需要
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市场失灵的主要表现 : 1.自然垄断 2.外部效应与公共物品 3.信息不充分和不对称 4.收入分配不公 5.宏观经济调控
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二、政府：政府干预和政府干预失效 政府： （一）政府的经济作用 西方新凯恩斯主义认为现代经济是一种 混合经济（mixed economy），混合经济主 要依靠市场体系中的私人部门通过价格信号 来引导资源配置，同时也存在多种形式的政 府干预来抵消市场失灵，实现市场的稳定与 宏观经济目标的经济模式。
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进一步深化和完善公共财政体制的基本思 路和对策措施： 路和对策措施： 明确界定政府的事权范围，为建立科学、 明确界定政府的事权范围，为建立科学、 规范、 规范、稳定的分税制财政体制提供基础性条件 科学划分政府间税种， 科学划分政府间税种，完善和规范财政收 入体制 建立规范的政府间财政转移支付制度 改革支出管理制度， 改革支出管理制度，推进支出管理制度的 创新
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（二）收入分配的职能与内容 1.调节个人之间的收入分配关系。 1.调节个人之间的收入分配关系。 调节个人之间的收入分配关系 2.调节部门及产业间的收入分配关系。 2.调节部门及产业间的收入分配关系。 调节部门及产业间的收入分配关系 3.调节地区间的收入分配关系。 3.调节地区间的收入分配关系。 调节地区间的收入分配关系
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二、收入分配职能 （一）收入分配职能的概念 财政分配的过程，事实上是参与国民收入 财政分配的过程， 的分配。在市场经济的模式之下， 的分配。在市场经济的模式之下，国民收入分 配主要是在价值规律的支配下， 配主要是在价值规律的支配下，通过市场进行 的。而这种自发的市场分配必然会出现缺陷， 而这种自发的市场分配必然会出现缺陷， 因而，需要财政分配进行弥补和矫正。 因而，需要财政分配进行弥补和矫正。
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（二）财政的基本特征 1.阶级性与公共性 1.阶级性与公共性 2.强制性与非直接偿还性 2.强制性与非直接偿还性 3.收入与支出的对称性（或平衡性） 3.收入与支出的对称性（或平衡性） 收入与支出的对称性