袁崇坚版《财政学》课件导论1第一章市场失灵和财政职能 ppt
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21
第二节
财政概念
财政的概念及其基本特征 财政与“公共财政” 财政与“公共财政” 中国公共财政的建设
22
一、财政的概念及其基本特征 （一）财政的基本含义 财政：是一种以国家为主体的经济行为， 财政：是一种以国家为主体的经济行为，是 政府集中一部分国民收入来满足社会公共需要的 收支活动, 收支活动,并通过收支活动调节社会总需要与总供 给的平衡,以达到优化资源配置、公平分配、 给的平衡,以达到优化资源配置、公平分配、经济 稳定和发展的目标。 稳定和发展的目标。 财政：是以国家为主体的分配活动， 财政：是以国家为主体的分配活动，这里的 分配既包括生产要素的分配，即资源配置； 分配既包括生产要素的分配，即资源配置；也包 括生产成果的分配，即个人收入分配。 括生产成果的分配，即个人收入分配。
20
wants） （二）公共需要（public wants） 公共需要（ 公共需要的概念： 公共需要的概念 ： 相对于私人个别需要 而言的， 而言的 ， 包括政府执行其职能以及某些社会 职能的需要。 职能的需要。 公共需要的基本特征： 总体性、 公共需要的基本特征 ： 总体性 、 非排他 非等价交换、物质手段是征税和收费。 性、非等价交换、物质手段是征税和收费。 公共需要是共同的， 但又是历史的、 公共需要是共同的 ， 但又是历史的 、 特 殊的。 殊的。
10
政府干预手段可以概括为 ： 1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段
11
干预是为了活着
市场失灵为政府的介入或干预提供了必要 性和合理性的依据。
12
（三）政府干预失效 市场需要政府干预，但政府干预并非总 是有效的，也存在政府失灵（government failure）。 政府失灵：指政府的行政活动或对宏观 经济的干预措施缺乏效率，或者说，政府作 出了降低经济效率的决策或不能实施改善经 济效率的政策。
34
三、经济稳定与发展职能 （一）经济稳定与发展职能的概念 （二）经济稳定与发展职能的内容 （三）经济稳定与发展职能的机制和手段
32
（二）收入分配的职能与内容 1.调节个人之间的收入分配关系。 1.调节个人之间的收入分配关系。 调节个人之间的收入分配关系 2.调节部门及产业间的收入分配关系。 2.调节部门及产业间的收入分配关系。 调节部门及产业间的收入分配关系 3.调节地区间的收入分配关系。 3.调节地区间的收入分配关系。 调节地区间的收入分配关系
25
三、中国公共财政的建设 构建我国市场经济条件下公共财政的模式。 构建我国市场经济条件下公共财政的模式。 公共财政是以“公共财政”（public 公共财政是以“公共财政” finance）一词进一步明确、 finance）一词进一步明确、界定和规范我国 财政改革的方向, 财政改革的方向,目标是构建符合社会主义市 场经济体制的财政体制。 场经济体制的财政体制。
9
“社会市场经济” 模式：政府集中的GDP 相对较低，但高于美国，将自由竞争机制和一 套完整的社会政策相结合，以德国为代表。 “高福利国家” 模式：政府集中的GDP达 60%以上，政府承担大量的社会服务和社会福 利负担，以北欧国家为代表。 “亚洲模式” ：政府集中的GDP为20%上下， 一方面主张充分的自由竞争，另一方面通过政 府计划、发展战略、产业政策引导和控制市场 的运行，以日本为代表。
16
1.公共物品（public goods) 公共物品（ 指由政府部门提供的、 指由政府部门提供的 、用来满足社会公共 需要的物品和服务。 需要的物品和服务。 non两 大 特 征 ： 一 是 非 排 他 性 （ nonexcludability） excludability ） , 指无法排除他人从公共物品 获得利益； 二是非竞争性（ non-rivalness） 获得利益 ； 二是非竞争性 （ non-rivalness ） , 指多一个消费者引起的社会边际效用成本为零。 指多一个消费者引起的社会边际效用成本为零 。 此外， 外部效用（ externalities） 此外 ， 外部效用 （ externalities ） 和效 用的不可分割性（ non-divisibility） 用的不可分割性 （ non-divisibility ） ， 也是 公共物品的重要特征。 公共物品的重要特征。
27
第三节 财政职能
资源配置职能 收入分配职 经济稳定与发展职能
28
财政职能： 财政职能： 指财政作为一个经济范畴所固有的功 能，可以概括为资源配置、收入分配、经 可以概括为资源配置、收入分配、 济稳定与发展。 济稳定与发展。
29
一、资源配置职能 （一）资源配置的概念 （二）资源配置职能的内容
23
（二）财政的基本特征 1.阶级性与公共性 1.阶级性与公共性 2.强制性与非直接偿还性 2.强制性与非直接偿还性 3.收入与支出的对称性（或平衡性） 3.收入与支出的对称性（或平衡性） 收入与支出的对称性
24
二、财政与“公共财政” 财政与“公共财政” 公共财政从字面分析是对“ 公共财政从字面分析是对“public finance”的翻译， finance”的翻译，但其实质是对市场经济条 的翻译 件下的财政模式和财政理论的概括 公共财政与财政是个性与共性的关系 公共财政与“吃饭财政”并没有必然联系 公共财政与“吃饭财政” 公共性并不是公共财政的本质特征
31
二、收入分配职能 （一）收入分配职能的概念 财政分配的过程，事实上是参与国民收入 财政分配的过程， 的分配。在市场经济的模式之下， 的分配。在市场经济的模式之下，国民收入分 配主要是在价值规律的支配下， 配主要是在价值规律的支配下，通过市场进行 的。而这种自发的市场分配必然会出现缺陷， 而这种自发的市场分配必然会出现缺陷， 因而，需要财政分配进行弥补和矫正。 因而，需要财政分配进行弥补和矫正。
26
进一步深化和完善公共财政体制的基本思 路和对策措施： 路和对策措施： 明确界定政府的事权范围，为建立科学、 明确界定政府的事权范围，为建立科学、 规范、 规范、稳定的分税制财政体制提供基础性条件 科学划分政府间税种， 科学划分政府间税种，完善和规范财政收 入体制 建立规范的政府间财政转移支付制度 改革支出管理制度， 改革支出管理制度，推进支出管理制度的 创新
30
（三）资源配置的机制和手段 1.比例确定，实现资源配置总体效率： 1.比例确定，实现资源配置总体效率： 财政支出 ； 比例确定
GDP
2.优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率； 2.优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率； 优化财政支出结构 3.合理安排政府投资规模、结构， 3.合理安排政府投资规模、结构，保证国家重点建 合理安排政府投资规模 设； 4.全程运用财政政策，调节社会投资方向； 4.全程运用财政政策，调节社会投资方向； 全程运用财政政策 5.提高财政资源配置本身的效率。 5.提高财政资源配置本身的效率。 提高财政资源配置本身的效率
15
纯公共物品： 纯公共物品：
xwenku.baidu.com+j＝xin＋j ＋
此公式说明：（ ）就消费目的而言，任何一个 此公式说明：（1）就消费目的而言， ：（ 消费者i 都可以支配公共物品的总量xn+j；（ ）公 ；（2） 消费者 都可以支配公共物品的总量 ；（ 共物品在个人之间是不可分的。 共物品在个人之间是不可分的。
33
（三）收入分配职能的机制与手段 1.划清市场分配和财政分配的界限和范围。 1.划清市场分配和财政分配的界限和范围。 划清市场分配和财政分配的界限和范围 2.规范工资制度。 2.规范工资制度。 规范工资制度 3.加强税收调节。 3.加强税收调节。 加强税收调节 4.通过转移性支出， 4.通过转移性支出，维持每个社会成员起码 通过转移性支出 的生活水平和福利水平。 的生活水平和福利水平。
3
一、市场：市场效率和市场失灵 市场：
（一）市场与市场效率 市场：是指在无数个买者与卖者的相互作用下 形成的商品交易机制。 完整市场系统的组成：家庭、企业和政府。 市场是一种结构精巧且具有高效率的商品交易 机制，即有效率的经济运行机制。 帕累托效率标准。
4
（二）市场失灵 市场配置效率是以完全自由竞争作为严格假设条 件的，而现实市场并不具备这种充分条件。一旦前提 不能充分满足，就会出现 “市场失灵”——“价格信 号失真”，价格不能反映市场中供求双方力量对比的 真实运动。 市场失灵就是市场没有能够发挥高效率地配置资 源的作用。经济学界称之为市场机制自身固有的缺陷。
13
政府干预失效的原因和表现 ： 1.政府提供信息不充分甚至失真 2.政府决策失误 3.寻租行为 4.政府职能的“越位”和“缺位”
14
三、公共物品和公共需要 公共物品（ （一）公共物品（public
n
goods） goods）
纯私人物品： 纯私人物品：
Xj＝Σxij
i=1
式中， 为商品的总量； 式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种 商品的消费（拥有） 商品的消费（拥有）量 。 此公式表明：（1 商品 此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费 ：（ 对这种商品的消费（拥有）数量之和；（ ；（2 者i 对这种商品的消费（拥有）数量之和；（2）私人物 品在个人之间是可分的。 品在个人之间是可分的。
5
市场失灵的主要表现 : 1.自然垄断 2.外部效应与公共物品 3.信息不充分和不对称 4.收入分配不公 5.宏观经济调控
6
二、政府：政府干预和政府干预失效 政府： （一）政府的经济作用 西方新凯恩斯主义认为现代经济是一种 混合经济（mixed economy），混合经济主 要依靠市场体系中的私人部门通过价格信号 来引导资源配置，同时也存在多种形式的政 府干预来抵消市场失灵，实现市场的稳定与 宏观经济目标的经济模式。
18
2.私人物品（ goods） 2.私人物品（private goods） 私人物品 是与公共物品相对应的。 是与公共物品相对应的。私人物品是用来 满足个别人需要的物品和服务。 满足个别人需要的物品和服务。 通过市场有效率地加以分配。 通过市场有效率地加以分配。
19
3.区分公共物品与私人物品的标准 3.区分公共物品与私人物品的标准 排他性和非排他性 竞争性和非竞争性 4.混合物品 4.混合物品 兼有公共物品和私人物品的性质。 兼有公共物品和私人物品的性质。 类型： 类型： 具有非竞争性又具有排他性，如桥梁。 具有非竞争性又具有排他性，如桥梁。 具有不充分的非竞争性和排他性，如花园。 具有不充分的非竞争性和排他性，如花园。
第一章 市场失灵与财政职能
第一节 第二节 第三节 政府与市场 财政概念 财政职能
1
本章重点：
本章主要介绍政府与市场的关系、财政职 能。重点掌握政府与市场的关系；公共物品的 基本特征；财政作为一种以政府为主体的分配 活动所具有的职能。
2
第一节 政府和市场
市场：市场效率和市场失灵 政府：政府干预与政府干预失效 公共物品和公共需要
17
免费搭便车现象（ rider） 免费搭便车现象（free rider） 即免费享用公共物品的利益。 即免费享用公共物品的利益。 经济学中把不承担任何成本而消费或使用 公共物品的行为称为免费搭车行为， 公共物品的行为称为免费搭车行为，有这种行 为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品 收益动机的人称为免费搭车者。 收益动机的人称为免费搭车者。 公共物品的非排他性意味着可能形成免费 搭便车现象。 搭便车现象。
7
市场经济是主要通过市场的供给与需求形成的 价格来决定资源配置问题的经济模式。在市场经济 体制下，市场和政府共同构成社会资源配置体系。 即资源配置的两种方式： 市场 政府（财政） 市场价格实现资源配置 财政收支实现资源配置
8
（二）政府干预程度和干预手段 政府干预程度：是和政府规模相联系的， 而政府规模一般是以财政支出（或财政收入） 占GDP的比重来表示。 几种模式： “新自由主义”市场模式：（１）政府集 中的 GDP达50%以上，政府仍支配钢铁、煤炭、 铁路等垄断行业，以英国为代表。（２）GDP 达30%以上，经济运行的自由度较大，以美国 为代表。
第二节
财政概念
财政的概念及其基本特征 财政与“公共财政” 财政与“公共财政” 中国公共财政的建设
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一、财政的概念及其基本特征 （一）财政的基本含义 财政：是一种以国家为主体的经济行为， 财政：是一种以国家为主体的经济行为，是 政府集中一部分国民收入来满足社会公共需要的 收支活动, 收支活动,并通过收支活动调节社会总需要与总供 给的平衡,以达到优化资源配置、公平分配、 给的平衡,以达到优化资源配置、公平分配、经济 稳定和发展的目标。 稳定和发展的目标。 财政：是以国家为主体的分配活动， 财政：是以国家为主体的分配活动，这里的 分配既包括生产要素的分配，即资源配置； 分配既包括生产要素的分配，即资源配置；也包 括生产成果的分配，即个人收入分配。 括生产成果的分配，即个人收入分配。
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wants） （二）公共需要（public wants） 公共需要（ 公共需要的概念： 公共需要的概念 ： 相对于私人个别需要 而言的， 而言的 ， 包括政府执行其职能以及某些社会 职能的需要。 职能的需要。 公共需要的基本特征： 总体性、 公共需要的基本特征 ： 总体性 、 非排他 非等价交换、物质手段是征税和收费。 性、非等价交换、物质手段是征税和收费。 公共需要是共同的， 但又是历史的、 公共需要是共同的 ， 但又是历史的 、 特 殊的。 殊的。
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政府干预手段可以概括为 ： 1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段
11
干预是为了活着
市场失灵为政府的介入或干预提供了必要 性和合理性的依据。
12
（三）政府干预失效 市场需要政府干预，但政府干预并非总 是有效的，也存在政府失灵（government failure）。 政府失灵：指政府的行政活动或对宏观 经济的干预措施缺乏效率，或者说，政府作 出了降低经济效率的决策或不能实施改善经 济效率的政策。
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三、经济稳定与发展职能 （一）经济稳定与发展职能的概念 （二）经济稳定与发展职能的内容 （三）经济稳定与发展职能的机制和手段
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（二）收入分配的职能与内容 1.调节个人之间的收入分配关系。 1.调节个人之间的收入分配关系。 调节个人之间的收入分配关系 2.调节部门及产业间的收入分配关系。 2.调节部门及产业间的收入分配关系。 调节部门及产业间的收入分配关系 3.调节地区间的收入分配关系。 3.调节地区间的收入分配关系。 调节地区间的收入分配关系
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三、中国公共财政的建设 构建我国市场经济条件下公共财政的模式。 构建我国市场经济条件下公共财政的模式。 公共财政是以“公共财政”（public 公共财政是以“公共财政” finance）一词进一步明确、 finance）一词进一步明确、界定和规范我国 财政改革的方向, 财政改革的方向,目标是构建符合社会主义市 场经济体制的财政体制。 场经济体制的财政体制。
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“社会市场经济” 模式：政府集中的GDP 相对较低，但高于美国，将自由竞争机制和一 套完整的社会政策相结合，以德国为代表。 “高福利国家” 模式：政府集中的GDP达 60%以上，政府承担大量的社会服务和社会福 利负担，以北欧国家为代表。 “亚洲模式” ：政府集中的GDP为20%上下， 一方面主张充分的自由竞争，另一方面通过政 府计划、发展战略、产业政策引导和控制市场 的运行，以日本为代表。
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1.公共物品（public goods) 公共物品（ 指由政府部门提供的、 指由政府部门提供的 、用来满足社会公共 需要的物品和服务。 需要的物品和服务。 non两 大 特 征 ： 一 是 非 排 他 性 （ nonexcludability） excludability ） , 指无法排除他人从公共物品 获得利益； 二是非竞争性（ non-rivalness） 获得利益 ； 二是非竞争性 （ non-rivalness ） , 指多一个消费者引起的社会边际效用成本为零。 指多一个消费者引起的社会边际效用成本为零 。 此外， 外部效用（ externalities） 此外 ， 外部效用 （ externalities ） 和效 用的不可分割性（ non-divisibility） 用的不可分割性 （ non-divisibility ） ， 也是 公共物品的重要特征。 公共物品的重要特征。
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第三节 财政职能
资源配置职能 收入分配职 经济稳定与发展职能
28
财政职能： 财政职能： 指财政作为一个经济范畴所固有的功 能，可以概括为资源配置、收入分配、经 可以概括为资源配置、收入分配、 济稳定与发展。 济稳定与发展。
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一、资源配置职能 （一）资源配置的概念 （二）资源配置职能的内容
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（二）财政的基本特征 1.阶级性与公共性 1.阶级性与公共性 2.强制性与非直接偿还性 2.强制性与非直接偿还性 3.收入与支出的对称性（或平衡性） 3.收入与支出的对称性（或平衡性） 收入与支出的对称性
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二、财政与“公共财政” 财政与“公共财政” 公共财政从字面分析是对“ 公共财政从字面分析是对“public finance”的翻译， finance”的翻译，但其实质是对市场经济条 的翻译 件下的财政模式和财政理论的概括 公共财政与财政是个性与共性的关系 公共财政与“吃饭财政”并没有必然联系 公共财政与“吃饭财政” 公共性并不是公共财政的本质特征
31
二、收入分配职能 （一）收入分配职能的概念 财政分配的过程，事实上是参与国民收入 财政分配的过程， 的分配。在市场经济的模式之下， 的分配。在市场经济的模式之下，国民收入分 配主要是在价值规律的支配下， 配主要是在价值规律的支配下，通过市场进行 的。而这种自发的市场分配必然会出现缺陷， 而这种自发的市场分配必然会出现缺陷， 因而，需要财政分配进行弥补和矫正。 因而，需要财政分配进行弥补和矫正。
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进一步深化和完善公共财政体制的基本思 路和对策措施： 路和对策措施： 明确界定政府的事权范围，为建立科学、 明确界定政府的事权范围，为建立科学、 规范、 规范、稳定的分税制财政体制提供基础性条件 科学划分政府间税种， 科学划分政府间税种，完善和规范财政收 入体制 建立规范的政府间财政转移支付制度 改革支出管理制度， 改革支出管理制度，推进支出管理制度的 创新
30
（三）资源配置的机制和手段 1.比例确定，实现资源配置总体效率： 1.比例确定，实现资源配置总体效率： 财政支出 ； 比例确定
GDP
2.优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率； 2.优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率； 优化财政支出结构 3.合理安排政府投资规模、结构， 3.合理安排政府投资规模、结构，保证国家重点建 合理安排政府投资规模 设； 4.全程运用财政政策，调节社会投资方向； 4.全程运用财政政策，调节社会投资方向； 全程运用财政政策 5.提高财政资源配置本身的效率。 5.提高财政资源配置本身的效率。 提高财政资源配置本身的效率
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纯公共物品： 纯公共物品：
xwenku.baidu.com+j＝xin＋j ＋
此公式说明：（ ）就消费目的而言，任何一个 此公式说明：（1）就消费目的而言， ：（ 消费者i 都可以支配公共物品的总量xn+j；（ ）公 ；（2） 消费者 都可以支配公共物品的总量 ；（ 共物品在个人之间是不可分的。 共物品在个人之间是不可分的。
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（三）收入分配职能的机制与手段 1.划清市场分配和财政分配的界限和范围。 1.划清市场分配和财政分配的界限和范围。 划清市场分配和财政分配的界限和范围 2.规范工资制度。 2.规范工资制度。 规范工资制度 3.加强税收调节。 3.加强税收调节。 加强税收调节 4.通过转移性支出， 4.通过转移性支出，维持每个社会成员起码 通过转移性支出 的生活水平和福利水平。 的生活水平和福利水平。
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一、市场：市场效率和市场失灵 市场：
（一）市场与市场效率 市场：是指在无数个买者与卖者的相互作用下 形成的商品交易机制。 完整市场系统的组成：家庭、企业和政府。 市场是一种结构精巧且具有高效率的商品交易 机制，即有效率的经济运行机制。 帕累托效率标准。
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（二）市场失灵 市场配置效率是以完全自由竞争作为严格假设条 件的，而现实市场并不具备这种充分条件。一旦前提 不能充分满足，就会出现 “市场失灵”——“价格信 号失真”，价格不能反映市场中供求双方力量对比的 真实运动。 市场失灵就是市场没有能够发挥高效率地配置资 源的作用。经济学界称之为市场机制自身固有的缺陷。
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政府干预失效的原因和表现 ： 1.政府提供信息不充分甚至失真 2.政府决策失误 3.寻租行为 4.政府职能的“越位”和“缺位”
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三、公共物品和公共需要 公共物品（ （一）公共物品（public
n
goods） goods）
纯私人物品： 纯私人物品：
Xj＝Σxij
i=1
式中， 为商品的总量； 式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种 商品的消费（拥有） 商品的消费（拥有）量 。 此公式表明：（1 商品 此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费 ：（ 对这种商品的消费（拥有）数量之和；（ ；（2 者i 对这种商品的消费（拥有）数量之和；（2）私人物 品在个人之间是可分的。 品在个人之间是可分的。
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市场失灵的主要表现 : 1.自然垄断 2.外部效应与公共物品 3.信息不充分和不对称 4.收入分配不公 5.宏观经济调控
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二、政府：政府干预和政府干预失效 政府： （一）政府的经济作用 西方新凯恩斯主义认为现代经济是一种 混合经济（mixed economy），混合经济主 要依靠市场体系中的私人部门通过价格信号 来引导资源配置，同时也存在多种形式的政 府干预来抵消市场失灵，实现市场的稳定与 宏观经济目标的经济模式。
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2.私人物品（ goods） 2.私人物品（private goods） 私人物品 是与公共物品相对应的。 是与公共物品相对应的。私人物品是用来 满足个别人需要的物品和服务。 满足个别人需要的物品和服务。 通过市场有效率地加以分配。 通过市场有效率地加以分配。
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3.区分公共物品与私人物品的标准 3.区分公共物品与私人物品的标准 排他性和非排他性 竞争性和非竞争性 4.混合物品 4.混合物品 兼有公共物品和私人物品的性质。 兼有公共物品和私人物品的性质。 类型： 类型： 具有非竞争性又具有排他性，如桥梁。 具有非竞争性又具有排他性，如桥梁。 具有不充分的非竞争性和排他性，如花园。 具有不充分的非竞争性和排他性，如花园。
第一章 市场失灵与财政职能
第一节 第二节 第三节 政府与市场 财政概念 财政职能
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本章重点：
本章主要介绍政府与市场的关系、财政职 能。重点掌握政府与市场的关系；公共物品的 基本特征；财政作为一种以政府为主体的分配 活动所具有的职能。
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第一节 政府和市场
市场：市场效率和市场失灵 政府：政府干预与政府干预失效 公共物品和公共需要
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免费搭便车现象（ rider） 免费搭便车现象（free rider） 即免费享用公共物品的利益。 即免费享用公共物品的利益。 经济学中把不承担任何成本而消费或使用 公共物品的行为称为免费搭车行为， 公共物品的行为称为免费搭车行为，有这种行 为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品 收益动机的人称为免费搭车者。 收益动机的人称为免费搭车者。 公共物品的非排他性意味着可能形成免费 搭便车现象。 搭便车现象。
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市场经济是主要通过市场的供给与需求形成的 价格来决定资源配置问题的经济模式。在市场经济 体制下，市场和政府共同构成社会资源配置体系。 即资源配置的两种方式： 市场 政府（财政） 市场价格实现资源配置 财政收支实现资源配置
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（二）政府干预程度和干预手段 政府干预程度：是和政府规模相联系的， 而政府规模一般是以财政支出（或财政收入） 占GDP的比重来表示。 几种模式： “新自由主义”市场模式：（１）政府集 中的 GDP达50%以上，政府仍支配钢铁、煤炭、 铁路等垄断行业，以英国为代表。（２）GDP 达30%以上，经济运行的自由度较大，以美国 为代表。