风险管理报告 (2)

一、2014年度全面风险管理与内部控制工作回顾

全面风险管理与内部控制体系建设及运转情况

1.全面风险管理与内部控制体系建设梳理改进情况

公司对全面风险管理和内部控制体系建设现状及运行情况进行了梳理，并针对不足提出了改进计划。从全面风险管理与内部控制制度建设、组织机构建设、培训与教育开展、全面风险管理具体工作实施、内部控制评价缺陷整改、全面风险管理和内部控制考核评价等方面进行了梳理，并针对不足进行了整改：

1.1强化业务单位风险管理和内控工作，提升业务单位风险管理水平。各业务单位是风险管理和内部控制的前沿堡垒，是全面风险管理和内部控制的“第一道防线”，规范提升业务单位风险管理和内部控制水平是提升全面风险管理的核心，强化各单位兼职风险管理员的风险意识和责任意识，提升其参与管理主动管理的主观能动性，充分发挥风险管理“第一道防线”的作用。

1.2制定全面风险管理相关工作流程，规范各基层单位执行全面风险管理和内部控制的基本工作流程。按要求报送单位风险管理报告，做到部门领导和兼职风险管理员对本单位风险分布、风险结构、风险应对方案了如指掌，以便于及时防范和化解风险，同时要进一步完善和更新公司风险事件库，及时掌握存在的风险因素。

1.3专职风险管理员通过分阶段、分业务推进风险管理和内部控制的具体工作，在推进过程中学习具体的业务知识，不断完善熟知企业内部控制应用指引，逐步把风险管理和内部控制工作做细、做实，发挥风险管理“第二道防线”的作用。

2.2014年全面风险管理和内部控制主要措施与成效

2.1 实施“采、管”分离成立供应商管理部

根据内部控制的有关要求，结合公司近几年各单位运营情况，公司持续开展流程梳理、实施“采、管”分离和阳光采购，公司研究设立了供应商管理部，负责建立供应商体系，供应商市场调研、价格谈判、组织供应商评估，建立公司“潜在供应商资源信息系统”并对其进行归口管理和维护，同时负责组织比价、招标工作。

2.2库房移交，物资集中管理

根据企业内部控制和公司流程梳理的整体要求，为实现存货物资的统一管理，提高物资的使用率和周转率，科学合理配置资源，减少运输、库存、等待等浪费，公司于4月份对库房资产进行移交，库房管理与物流管理分开组织，各类物资移交后由物资部统一管理。在满足生产科研交付的前提下，做好资源的统筹利用和人员的合理配置，实现物资的显性化管理，促进资源的高效利用。

2.3梳理内控缺陷，组织完善整改

5月份审计监察部组织公司各部门（单位）对公司2013

年度内部控制评价报告中8项内控一般缺陷进行了梳理和整改，已完成整改6项，未完成整改2项，并于5月底编制《关于某某公司内控缺陷整改情况的报告》）上报某公司，截止目前均已基本整改完成。

2.4成立风险评估小组，防范重大决策风险

5月30日公司印发了《关于成立公司重大项目、重要投资风险评估小组的通知》，组织成立重大项目、重要投资风险评估小组，为进一步提高“三重一大”决策质量和水平，加强企业全面风险管理，从源头上规避、预防和控制重大项目、重要投资风险的发生，确保重大项目和重要投资事项顺利实施。

2.5风险管理和内部控制融合推进工作

根据集团公司和某公司对全面风险管理和内部控制工作融合的要求，3月份公司决定内部控制职能由财务部划转审计监察部。

2.5.1为做好制度对接和风险事件库的整合工作，依据公司的风险分类框架，审计监察部组织对各单位风险分类控制制度进行梳理汇总，形成了针对公司79项三级风险的128项风险和内部控制制度表。

2.5.2公司于7月份完成了风险事件库和内控缺陷库融合工作，将公司内控缺陷融合到《公司风险事件库》中，最终形成了包含一级风险11项，二级风险45项，三级风险79项，风险事件197项的风险事件库。

2.5.3 8月初编制了风险识别、风险评价、风险应对、风险监督与改进4项工作流程，并编制完善公司《风险管理手册》为各单位风险管理和内部控制工作的规范开展提供依据。8月下旬制定下发了《全面风险管理和内部控制工作评价考核办法》，为促进公司全面风险管理和内部控制工作有效开展，建立符合上市企业运营的风险管理和内部控制体系，执行各项风险管理和内部控制流程，切实防范经营风险，从而全面提升公司整体风险应对能力。

2.6风险管理和内部控制监督检查工作

2.6.1 7月，审计监察部组织人员对公司财务部、生产部、科研部三家单位上半年风险管理和内部控制工作情况开展检查，从风险识别、内部缺陷查找，风险应对方案和缺陷整改及在日常工作中如何规避和控制风险进行了检查督促，对科研计划下达，预算管理，生产计划的制定与执行等业务工作开展进行了详细的研讨，促进了相关单位风险管理和内控工作的推进。

2.6.2 8月，审计监察部对采购业务开展专项风险评估，结合公司实际，通过对相关单位内部控制制度的健全性和执行有效性进行评价，并编制了《关于开展采购业务自查情况的报告》上报某公司公司，确保公司采购相关业务合法合规。

3.存在的不足

3.1风险管理的理念知识等宣传培训力度还不够，树立风险意识，培育风险管理文化还需进一步加强。

3.2各业务单位的风险事件、风险应对措施有待进一步梳理完善，细化落实。

3.3重大风险管控要加强风险主责部门和风险管理部门的密切合作,同时要加强对应对方案落实执行情况的监督检查。

3.4对风险的预警监控还需进一步加强，风险信息传递电子化，信息化尚未实现。

（三）重大专项风险细化管理情况

成本控制风险为公司2014年重大风险之一，下面对公司在2014年采取的成本管控方案和措施进行具体说明：

1.持续开展全面预算管理，通过细化全面预算，助推公司战略落地。持续开展开源节流、增收节支和降本增效工作。积极研究和推进基于全价值链的成本管理，健全适应军品定价管理机制的军品成本核算体系和适应市场的内部价格及核算体系，积极推动科研项目成本管理。

2.为实现存货物资的统一管理，提高物资的使用率，科学合理配置资源，减少运输、库存、等待等浪费，公司印发了《关于规范公司组织机构设立及进一步明确部分单位职能（职责）的通知》并于3、4月份对库房资产进行集中管理，在满足生产科研交付的前提下，做好资源的统筹利用和人员的合理配置，实现物资的显性化管理，促进资源的高效利用，加快资产周转，提高资产报酬率。