某公司财务状况综合分析(doc 79页)
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某公司财务状况综合分析(doc 79页)
案例：Kpa公司财务分析报告
1主要业绩 (4)
2报表及项目分析 (5)
2.1资产负债表 5
2.1.1资产结构 (5)
2.1.2负债结构 (10)
2.1.3资产变动趋势 (13)
2.1.4负债变动趋势 (18)
2.1.5货币资金 (22)
2.1.6应收帐款 (23)
2.1.7存货 (23)
2.2利润表 (24)
2.2.1综合结构 (24)
2.2.2收入结构 (27)
2.2.3支出结构 (28)
2.2.4综合变动趋势 (30)
2.2.5收入变动趋势 (35)
2.2.6支出变动趋势 (36)
2.3现金流量表 (38)
2.3.1流入结构 (38)
2.3.2流出结构 (40)
2.3.3余额结构 (42)
6.1资产负债表 (63)
6.2利润表 (66)
6.3现金流量表 (71)
1主要业绩
2003年实现主营业务收入：58,330.05万元；
利润总额：7,761.11万元；
净利润：6,415.33万元；
长期投资：-1,034.81万元；
总资产：76,323.03万元；
营运资本：28,885.58万元；
2003年与往期相比单位：万元
项目2002年2001年2003年比2002年比2001年
主营
业务收入30,342.83 16,969.76 58,330.05
增长92.24%
27,987.22万
元
增长243.73%
41,360.29万元
利润总额5,557.66 4,014.46 7,761.11
增长39.65%
2,203.45万元增长93.33% 3,746.65万元
净利润4,661.76 2,857.36 6,415.33
增长37.62%
1,753.57万元增长124.52% 3,557.97万元
长期投资0.00 0.00 -1,034.81
下降0.00%
1,034.81万元
下降0.00% 1,034.81万元
总资产66,674.44 29,959.83 76,323.03
增长14.47%
9,648.59万元增长154.75% 46,363.20万元
营运资本25,201.63 5,101.89 28,885.58
增长14.62%
3,683.95万元增长466.17% 23,783.69万元
2报表及项目分析
2.1资产负债表
2.1.1资产结构
单位：万元
行项目2002
年
2001
年
2003
年
2002
年
2001
年
2003
年
01 货币资21,43,6922,1732.11 12.32 29.05
金09.8
6
1.37
2.73
02 短期投
资
0.00 0.00 18.36 0.00 0.00 0.02
03 短期投
资跌价
准备
0.00 0.00 2.29 0.00 0.00 0.00
04 短期投
资净值
0.00 0.00 16.08 0.00 0.00 0.02
05 应收票
据
0.00
425.
23
30.50 0.00 1.42 0.04
06 应收股
利
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
07 应收利
息
52.6
0.00 0.00 0.08 0.00 0.00
08 应收账
款
7,12
7.17
5,43
5.23
9,787.
58
10.69 18.14 12.82
09 减:坏账
准备
737.
86
725.
43
726.4
9
1.11
2.42 0.95
10 应收账
款净额
8,41
9.42
8,22
6.07
10,04
1.56
12.63 27.46 13.16
11 预付账
款
1,11
8.09
2,48
2.51
1,890.
13
1.68 8.29
2.48
12 应收补
贴款
2,62
7.46
1,34
5.03
3,565.
66
3.94
4.49 4.67
13 其他应
收费
2,03
0.11
3,51
6.27
980.4
7
3.04 11.74 1.28
14 存货7,52
6.14
4,50
8.46
9,871.
85
11.29 15.05 12.93
15 减:存货
跌价准
备
332.
04
93.0
7
907.6
2
0.5 0.31 1.19
16 存货变
现损失
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
17 存货净
额
7,19
4.10
4,41
5.38
8,964.
23
10.79 14.74 11.75
18 待摊费
用
114.
51
75.7
4
155.9
2
0.17 0.25 0.2
19 一年内
到期的
长期债
券投资
-66.9
7
-96.3
0.00 0.1 0.32 0.00
20 待处理
流动资
金净损
失
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00