江苏大学国际结算复习资料

国际结算复习资料

一、名词解释：

1、非现金国际结算：应用一定的金融工具，采取一定的方式，利用一定的渠道，通过一定的媒介机构进行国与国之间的货币收付行为。

2、汇票：是一人向另一人开出的，由开出人签字，要求收件人对某一特定的人或其指定人或持票人即期或固定地，或在可以确定的未来某一日期支付一定货币金额的无条件支付命令。

3、本票：是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或执票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。

4、支票：是银行存款户对其开立账户的银行签发的，授权该银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。

5、银行汇票：是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。

6、商业汇票：是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

7、银行承兑汇票：是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

8、商业承兑汇票：是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。

9、背书：是指持票人为转让汇票在汇票背面签字并将汇票交付被背书人的行为。

10、承兑：是远期汇票的付款人以其签名表示同意按出票人的指示付款的行为。

11、汇款头寸的偿付：即汇款头寸的调拨，是指汇出行因汇入行代其解付汇款而予以偿还款项的行为，俗称“拨头寸”。

12、D/A：是指代收行在进口商承兑远期汇票后，即把全套商业单据交给进口商，汇票到期时由进口商付款。

13、D/P ：是指代收行提示跟单汇票给进口商要求承兑，进口商作为远期汇票的受票人对汇票承兑后，代收行保管全套商业单据和承兑汇票，待汇票到期时提示付款，进口商付款后取得单据。

14、信用证（L/C）：简称 L/C，就是银行不可撤销的有条件的付款承诺。

15、假远期信用证：基于即期支付的贸易合同，进口方虽然开立承兑信用证，但保证对受益人即期付款，这种承兑信用证叫假远期信用证。

16、承兑信用证：是指交单相符后，由远期汇票受票行先办理承兑手续，等汇票到期再由承兑行付款的信用证。

17、远期信用证：是指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证，是银行（即开证行）依照进口商（即开证申请人）的要求和指示，对出口商（即受益人）发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的远期汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑，等到汇票到期时履行付款义务的保证文件。

18、单据化条款：就是对受益人的要求，均指示为通过某种单据来证明已经照办了。

19、议付：俗称“买单”：是指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作

日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。

20、银行保函（L/G）：是银行应申请人的要求向受益人开出的一种保证书，保证在一定条件下向受益人赔偿损失或支付款项。

21、备用信用证：就是开证行应开证申请人的要求，向受益人开出的、以自身银行信用担保开证申请人履行义务的保证付款凭证。

22、国际保理：是指卖方（供应商或出口商）与保理商间存在的一种契约关系。根据该契约，卖方（供应商或出口商）将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。

23、福费廷：指包买商（商业银行或其附属金融机构) 从出口商那里无追索权的购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。

二、简答题：

1、国际结算的历史变革。

答：①从现金结算发展到票据结算；

②从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算；

③从凭实物结算发展到凭单据结算；

④从人工结算发展到电子结算。

2.、票据概念及其主要特性。

答：（1）概念：广义的票据是指商业上的权利凭证；

狭义的票据是以支付一定金钱为目的可以转让流通的证券。

（2）特性：①流通性：票据可以流通转让。

②要式性：票据必须符合法定的格式。

③无因性：票据无须过问背后的原因。

④提示性：票据必须提示给付款人才能要求其承兑或付款。

⑤返还性：票据经付款后归还至付款人档案，从而退出流通。

3.、汇款指示中一般的拨头寸方法有几种？

答：根据双方帐户设置情况，有以下“拨头寸”方法：

①账户行直接入账型：汇出行与汇入行之间建立了往来账户时采用。

②“碰头行”转帐型：双方没有直接帐户关系，但存在共同帐户行，由这一共同帐户行即“碰头行”拨头寸；

③各自帐户行转帐型：双方也没有共同帐户行，则只能通过双方帐户行来拨头寸。

4、本票与汇票的区别？支票与汇票的区别？

答：（1）本票与汇票：

①和承兑有关的事项，汇票有，本票没有；

②国际本票遭退票时，不须作成拒绝证书，国际汇票遭退票时，必须

作成拒绝证书。

③性质不同：本票是承诺式票据，汇票是命令式或委托式票据。

④主债务人不同：本票始终是出票人，汇票可以是出票人或承兑人。

⑤可否成套开立不同：本票不可以，汇票可以。

⑥票面基本关系人不同：本票两个，汇票三个。

⑦出票人与收款人可否相同：本票不可以，汇票可以。

（2）支票和汇票：

①出票人与付款人关系不同：支票是银行存款户与账户行的关系，是授

权书；汇票是不限，是命令书或委托书。

②作用不同：支票只能作支付、流通工具；汇票是支付、流通、信用

与融资工具。

③主债务人不同：支票是出票人；汇票是出票人或承兑人。

④保付与划线不同：支票有；汇票没有。

⑤可否成套开立不同：支票不可以；汇票可以。

5.、实务中为什么必须带有货运单据的托收才叫跟单托收？

答：“货运单据”作为“物权凭证”可以用于控制风险。

货运单据具有三大作用：货物收据作用、运输契约、物权凭证。货运单据”作为“物权凭证”在交单条件下才交给进口商。

6.、托收指示中的交款指示一般有哪几种？

答：收款指示一：当托收行在代收行开有账户时，收款指示为：“收妥款项，请贷记我方在你行账户，并以SWIFT或航邮通知我行”。

收款指示二：当代收行在托收行开有账户时，收款指示为：“请代收款项并以SWIFT或航邮授权我行借记你方在我行账户”。

收款指示三：当托收行与代收行没有互设账户，而是托收行在国外第三家银行如 Y银行开设账户时，收款指示为：“请代收款项并将款额

汇至Y银行贷记我行在该行账户，并请该行以SWIFT或航邮通

知我行”。

7、汇款用于贸易结算有哪两种情况？分析其利弊与适用场合。

答：（1）预付货款

是进口商将货款的一部分或全部支付给出口商，出口商收到货款后再发货的汇款方式。

1）利弊：预付货款是不利于进口商的。

原因：①是进口商要承担对方信用风险；

②是进口商资金被他人长时间占用，造成利息损失。

预收货款对出口商是有利的。

原因：①是出口商可以利用他人款项，或者等于得到无息贷款；

②是收款后再发货，降低了发货风险，掌握了货物的主动权。

2）适用场合：①是进出口双方关系十分密切，双方互相信赖；

②是双方交易的是紧俏商品。

（2）货到付款

是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定时间内将货款汇交出口商的一种汇款结算方式。这种方式实际上属于赊销或延期付款性质。

1）利弊：货到付款方式对出口商是不利的。

原因：①是出口商要承担对方信用风险；

②是资金被人占用，造成一定的利息损失。

货到付款方式对进口商是有利的。

原因：①是进口商不用承担资金风险，在整个交易中处于主动地位；