出纳习题

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出纳实务期末考试试题1

出纳实务期末考试试题1

出纳实务期末考试试题1一、选择题1.下列哪项不是出纳人员的工作职责?A. 制定资金计划B. 管理企业银行账户C. 登记和核对收支票据D. 执行财务决策2.以下哪种票据是由出纳人员开具的?A. 货物销售发票B. 订货采购合同C. 付款通知单D. 存货调拨单3.对账的目的是什么?A. 核对公司资金流向B. 确保发票金额准确无误C. 调整账目中的错误D. 定期检查员工的工作表现4.下列哪种情况不属于现金的实际支出?A. 现金支付经营性费用B. 银行转账支付货款C. 现金支付税金 D. 现金支付员工工资5.现金流量表是反映企业经营活动的重要财务报表,以下哪项不是现金流量表的主要内容?A. 经营活动产生的现金流量B. 投资活动产生的现金流量C.融资活动产生的现金流量 D. 偿还借款产生的现金流量二、判断题1.出纳人员需要对企业的各个部门进行预算控制。

( )2.现金收支凭证可以通过手工填写或使用电子系统生成。

( )3.出纳人员在日常工作中可以涉及对外支付的工作。

( )4.收款人工作中应注意货币真伪鉴定,以防止假币流入企业。

( )5.出纳人员需要定期对账,并核对纳税情况。

( )三、简答题1.请简要描述出纳人员在企业金融管理中的工作职责。

出纳人员在企业金融管理中的工作职责包括:–管理企业的现金流量,进行日常的现金收支记账;–负责企业的银行存款管理,包括开立、销户、定期存款和活期存款等;–登记和核对收支票据,确保财务账目的准确性;–制定资金计划,合理安排企业的资金流动;–定期对账,核对银行存款和资金余额。

2.简要说明现金流量表的作用及编制方法。

现金流量表是一张反映企业经营活动、投资活动和融资活动产生的现金流量的财务报表。

它的作用主要有:–反映企业的现金流入和流出情况,有助于企业管理层监控企业的现金状况;–协助投资者、债权人和其他利益相关者评估企业的经营状况和现金管理能力;–提供企业经营决策的重要依据,帮助企业制定合理的资金策略。

出纳实务期末考试试题1

出纳实务期末考试试题1

出纳实务期末考试试题1
一、单项选择题
1.出纳在日常工作中主要负责哪些职责?
A. 审核公司员工的薪资发放记录
B. 制定公司的财务预算计划
C. 负责现金管理和银行结算
D. 签订公司的供应商合同
2.下列哪种情况不属于出纳日常工作中的财务风险?
A. 不按规定程序进行资金调拨
B. 长期擅自挪用公司资金
C. 偷窃现金或财务凭证
D. 向员工透露公司财务信息
3.出纳在进行资金调拨时,应注意哪些原则?
A. 达到公司财务指标即可擅自调拨资金
B. 优先保障自身资金收入
C. 保密公司的资金信息和操作流程
D. 谨慎操纵公司的资金流动
二、简答题
1.请简要说明出纳在公司财务中的作用和重要性。

2.企业中的资金管理常常涉及到哪些方面,出纳如何进行有效的资金管
理?
三、综合题
某公司的出纳在日常工作中出现了擅自调拨公司大额资金的情况,对公司的财务情况造成了严重影响。

请结合实际情况,说明出纳在资金管理中应该注意哪些问题,以及企业应该如何对资金进行监管和保障。

以上为出纳实务期末考试试题,请同学们认真思考后认真作答。

出纳实务练习题

出纳实务练习题

出纳实务练习题1、单项选择题1.现金是由()保管的。

A 会计主管B 出纳C总会计师 D单位负责人2.下列()不属于出纳工作。

A 保管可存现金 B登记材料明细账C 编制银行存款余额调节表 D保管空白支票3.会计凭证按()分类,分为原始凭证和记账凭证。

A用途和填制程序 B形式来源C用途 D审核后的原始凭证4.特殊情况下,单位库存现金限额最多不得超过()天日常零星开支所需的现金。

A 30B 20C 15 D105.某公司现金日记账上有库存现金4800元,现又收到销货款2300元,职工张某借支了差旅费900元,这两笔款均未入账,那么该公司现在可供使用的库存现金为()。

A 6200B 7200C 3900D 80006.支票的提示付款期为()天。

A 5B 8C 10D 307.汇兑结算方式适用于()之间的各种款项结算。

A 同城B 异地C 同城、异地均可D 企业自主在同城异地中选择一种8.某单位于2012年10月19日开出一张支票,有关支票日期的写法,正确的是()。

A 贰零壹贰年壹拾月壹拾玖日B 贰零壹贰年零壹拾月壹拾玖日C 贰零壹贰年零拾月拾玖日D 贰零壹贰年壹拾月拾玖日9.银行汇票的金额起点为()。

A 500B 1000C 2000D 无起点金额限制10.银行本票的适用范围()。

A 同城B 异地C 同城异地通用D 同城异地不通用11.商业汇票的适用范围()A 同城B 异地C 同城异地通用D 同城异地不通用12.以下结算方式,()是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。

A 委托收款B 汇兑C 托收承付D 信用卡13.以下结算方式,()是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项,由付款人向银行承认付款的结算方式。

A 委托收款B 汇兑C 托收承付D 信用卡14.在实际工作中,应定期将库存现金、银行存款的账存数与实存数相核对,以做到()。

A 账证相符B 账账相符C 账实相符D 账表相符15.为了保证库存现金日记账及银行存款日记账的账面记录完整与准确,使其与相关的账目、款项相符,出纳人员要对账簿记录的内容进行核对,这一工作称为()。

出纳岗位测试题及答案

出纳岗位测试题及答案

出纳岗位测试题及答案一、单项选择题(每题2分,共10题)1. 出纳员在收到现金时,应首先进行的操作是:A. 立即存入银行B. 核对金额C. 记录现金日记账D. 交给会计审核答案:B2. 出纳员在处理银行存款时,以下哪项操作是正确的?A. 直接将现金存入银行B. 将现金存入个人账户C. 将现金存入公司账户D. 将现金存入其他公司账户答案:C3. 出纳员在开具收据时,以下哪项信息是必须包含的?A. 收款人姓名B. 付款人姓名C. 金额D. 以上都是答案:D4. 出纳员在处理支票时,以下哪项操作是必要的?A. 检查支票的有效期B. 检查支票的签名C. 检查支票的金额D. 以上都是答案:D5. 出纳员在进行现金盘点时,以下哪项操作是错误的?A. 核对现金与账面金额B. 核对现金与收据C. 核对现金与发票D. 将盘点结果记录在现金日记账中答案:C6. 出纳员在处理外币交易时,以下哪项操作是正确的?A. 按照当日汇率兑换B. 按照月初汇率兑换C. 按照上月汇率兑换D. 按照年均汇率兑换答案:A7. 出纳员在处理电子支付时,以下哪项操作是必要的?A. 核对电子支付凭证B. 核对电子支付金额C. 核对电子支付账户D. 以上都是答案:D8. 出纳员在处理退款时,以下哪项操作是正确的?A. 直接将款项退还给客户B. 核对退款原因C. 核对退款金额D. 以上都是答案:D9. 出纳员在处理发票时,以下哪项信息是必须核对的?A. 发票号码B. 发票金额C. 发票日期D. 以上都是答案:D10. 出纳员在处理银行对账单时,以下哪项操作是必要的?A. 核对银行对账单与账面金额B. 核对银行对账单与收付款记录C. 核对银行对账单与支票存根D. 以上都是答案:D二、多项选择题(每题3分,共5题)1. 出纳员在处理日常事务时,以下哪些操作是正确的?A. 及时更新现金日记账B. 定期核对银行账户余额C. 妥善保管收据和发票D. 及时处理未达账项答案:ABCD2. 出纳员在处理支票时,以下哪些操作是必要的?A. 检查支票的有效期B. 检查支票的签名C. 检查支票的背书D. 检查支票的金额答案:ABCD3. 出纳员在处理电子支付时,以下哪些操作是必要的?A. 核对电子支付凭证B. 核对电子支付金额C. 核对电子支付账户D. 及时更新电子支付记录答案:ABCD4. 出纳员在处理外币交易时,以下哪些操作是正确的?A. 按照当日汇率兑换B. 记录外币交易的汇率C. 记录外币交易的金额D. 定期核对外币账户余额答案:ABCD5. 出纳员在处理银行对账单时,以下哪些操作是必要的?A. 核对银行对账单与账面金额B. 核对银行对账单与收付款记录C. 核对银行对账单与支票存根D. 及时处理银行对账单中的未达账项答案:ABCD结束语:以上是出纳岗位测试题及答案,希望能够帮助您更好地理解和掌握出纳岗位的相关知识和技能。

出纳基本制度试题答案

出纳基本制度试题答案

出纳基本制度试题答案一、单项选择题1. 出纳工作的基本职能是()。

A. 资金管理B. 账务处理C. 现金收付D. 财务分析答案:C2. 出纳人员在进行现金支付时,应首先核对的是()。

A. 收款人身份B. 支付金额C. 付款凭证D. 资金预算答案:C3. 出纳人员对于收到的现金应如何保管?()A. 随意存放B. 存入个人账户C. 存入指定的现金抽屉D. 存入银行账户答案:C4. 出纳在处理银行存款时,应遵守的首要原则是()。

A. 随意支取B. 保证资金安全C. 优先满足个人需求D. 追求高收益答案:B5. 出纳人员在进行账目核对时,主要的依据是()。

A. 个人感觉B. 领导指示C. 会计凭证D. 市场行情答案:C二、多项选择题1. 出纳人员在现金管理中应遵守的原则包括()。

A. 现金收支两条线B. 现金收支一本账C. 现金收入及时入账D. 现金支出随意报销答案:A, B, C2. 出纳人员在开具支票时需要注意的事项有()。

A. 填写正确的收款人名称B. 确保金额无误C. 签名盖章D. 支票背书转让答案:A, B, C3. 出纳人员对于财务印章的管理应做到()。

A. 随意使用B. 妥善保管C. 使用时进行登记D. 无需专人负责答案:B, C三、判断题1. 出纳人员可以私自借用公司现金进行个人消费。

(错)2. 出纳人员在发现账目不符时,应及时报告给财务主管。

(对)3. 出纳人员在进行现金支付时,可以不要求对方提供有效的付款凭证。

(错)4. 出纳人员应定期对现金和银行存款进行盘点,以确保账实相符。

(对)5. 出纳人员可以为了朋友的利益,泄露公司的财务信息。

(错)四、简答题1. 简述出纳人员在现金管理中应注意的事项。

答:出纳人员在现金管理中应注意以下事项:确保现金的安全,防止现金丢失或被盗;严格执行现金收支两条线原则,即收入和支出分开管理;及时准确地记录现金账目,确保账目清晰;在支付现金时,应核对付款凭证的准确性和完整性;定期进行现金盘点,确保账面数字与实际现金相符。

出纳业务习题及答案

出纳业务习题及答案

一、判断题1、现金出纳业务是银行业开展各项业务的基础。

(√)2、现金付出业务凭证传递顺序是“先付款,后记帐”。

(×)3、现金付出业务,必须“先记账,后付款”,以防止漏收或错收款项。

(√)4、现金付出业务,必须“先付款,后记账”,以提高服务水平。

(√)5、现金收入业务,先收款,后记帐(√)6、支票户向银行支取现金时,应签发现金支票,并在支票上加盖预留银行印鉴,由收款人背书后送交银行会计部门。

(×)7、现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为。

(√)8、银行的现金出纳工作,是银行实现其基本职能的重要环节,也是银行整个经营活动的一项基础性工作。

(√)9、钱账分管原则是为了防止差错事故,也便于互相协商和分工处理。

(√)10、银行在兑换残币时应按有关规定进行收费。

(×)11、银行金库可分为中心金库、分金库和尾款箱集中保管库。

同一城市原则上可以设置多个中心支库。

(×)12、每日现金账款的核对工作是库房管理员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入库票核对相符后,将现金入库保管,同时登记“现金库存簿”,结出本日库存,并同库房的实存现金核对相符。

(×)13、日常开、关金库时,必须由专门一人进行,且钥匙也要有专人保管。

(×)14、查库时,查库人员要认真监督检查,但不必亲自动手核点。

(×)15、金库限于存放盖有封包章的整捆主、辅币现金,残损人民币,票样,寄库保管的外币、有价证券,定额存单,空白凭证等,但严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品。

(√)16、双人经办就是要做到双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。

(√)二、单选题1、对出纳短款,当按规定的审批手段予以报损时,可确认为银行的( C )A.营业费用B.其他营业支出C.营业外支出D.手续费支出2、先记付款单位帐,后记收款单位帐,体现了( B )原则。

A、恪守信誉的原则B、银行不垫款原则C、履约付款原则D、谁的钱进谁的账,由谁支配的原则3、银行为保证资金的安全,在办理现金付出业务时,应( B )。

出纳岗位习题 2

出纳岗位习题 2

出纳岗位1. ( )不可能成为现金支出的原始凭证。

A.借款收据B.报销单C.工资表D. 商业承兑汇票2. ( )是企业流动性最强的货币资金。

A.信用证存款B.现金C.外埠存款D.银行汇票存款3. ( )是收款人、付款人签发的,由承兑人承兑,并于到期日向收款人或被持票人支付款项的票据。

A.银行本票B.银行汇票C.支票D.商业汇票4. ( )是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

A.汇兑B.委托收款C.托收承付D.支票结算5.下列关于本票的表述中,正确的是 ( )。

A.本票的基本当事人为出票人、付款人和收款人B.未记载付款地的本票无效C.我国《票据法》上的本票包括银行本票和商业本票D.本票无须承兑6.按照实际结算金额而不是票面金额支付给收款人或持票人的票据为 ( )。

A.支票B.银行本票C.银行汇票D.商业汇票7.按照我国会计制度规定,下列票据中应作为应收票据核算的是 ( )。

A.支票B.银行本票C.商业汇票D.银行汇票8.编制银行存款余额调节表时,下列未达账项中,会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的有 ( )。

A.企业收到货款,尚未送存银行B.企业送存支票,银行尚未入账C.银行代收款项,企业尚未收到收款通知D.银行代付款项,企业尚未收到付款通知9.不论单位还是个人都不能签发 ( )。

A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.空头支票10. 采用银行承兑汇票结算的购货企业于汇票到期日未能足额交存票款,承兑银行对出票人尚未支付的汇票金额按照每天 ( )计收罚息。

A.千分之三B.千分之五C.万分之三D.万分之五11. 出差人员报销差旅费 , 出纳库存现金不足支付 .下列做法正确的是( )。

A. 出纳用私人现金垫付B.从本单位现金收入中直接支付C. 出纳个人打欠条D.开出现金支票支付12. 出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后,为避免重收重付时,应 ( )。

A. 在凭证上加盖""收讫""或""付讫""戳记B. 由收款人员或付款人员在备查簿上签名C. 由出纳人员在备查簿登记D. 由出纳人员在凭证上划线注销13.对于银行已经收款而企业尚未入账的未达账项,应作的处理为 ( )。

习题及答案-任务一 出纳岗位项目实训

习题及答案-任务一 出纳岗位项目实训

任务一出纳岗位项目实训一、选择题1.出纳工作的基本原则是()。

A.内部牵制原则B.权责发生制原则C.配比原则D.实质重于形式原则2.同城和异地均可使用的转账结算方式有()。

A.支票B.汇兑C.信用卡D.托收承付3.支票的有限期限为()。

A.15天B. 10天C.30天D.一个月4.出纳的工作职能是()。

A.收付职能B.反应职能C.监督职能D.管理职能5.出纳人员的配备形式有()。

A.一人一岗B.多人多岗C.一人多岗D.一岗多人二、简答题1.您认为出纳的含义和工作流程?2.列出至少三种辨别人民币100元方法?3. 请按照题意做下列各题:(1)把190,030.50转换成大写金额(2)把2012-03-10转换成大写日期4.有一只蜗牛要爬到一棵10米高的的树上,它白天能爬4米,但是每到晚上它睡着时,又滑下来3米,这只蜗牛第几天才能爬到树顶?有一只蜗牛要爬到一棵10米高的的树上,它白天能爬4米,但是每到晚上它睡着时,又滑下来3米,这只蜗牛第几天才能爬到树顶?5. 甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元,银行对账单余额为171 820元。

经逐笔核对,发现有以下未达账项:(1)29日企业开出现金支票18 300元支付劳务费,持票人尚未到银行办理结算手续;(2)29日银行代企业收取货款52 000 元,企业尚未收到收款通知;(3)30日银行代企业支付电话费3 600元,企业尚未收到付款通知;(4)30日企业送存银行的转账支票35 000元,银行尚未入账;(5)30日企业开出汇票56 300元并已入账,但会计人员尚未送银行办理电汇手续。

要求:编制“银行存款余额调节表”6.(1)新世纪股份有限公司用现金500元报销职工市内交通费。

(2)新世纪股份有限公司收到货款单位前欠购货款300 000元,存入银行。

(3)新世纪股份有限公司委托当地开户银行汇款200 000元给采购地银行开立采购专户。

测试题参考答案一、选择题1.A2.C3.B4.ABCD5.ACD二、简答题1. 出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

出纳练习题

出纳练习题

一、单选题1、下列选项中,不属于出纳工作的职能的是()。

A、核算B、反映C、监督D、管理【正确答案】A2、下列各项中,需要出纳人员特别注意的职业道德是()。

A、敬业爱岗、熟悉法规B、依法办事、客观公正C、搞好服务、保守秘密D、清正廉洁、坚持原则【正确答案】D3、下列不属于单位内部控制制度对库存现金管理的要求的是()。

A、钱账统管制度B、库存现金开支审批制度C、库存现金日清月结制度D、库存现金保管制度【正确答案】A4、银行账户按照批准方式的不同分为核准类账户和备案类账户,下列账户中不属于备案类账户的是()。

A、一般存款账户B、基本存款账户C、个人银行结算账户D、非预算单位专用存款账户【正确答案】B5、银行本票的付款期是自出票日起最长不超过()个月。

A、2B、1C、3D、6【正确答案】A6、由于银行承兑汇票的特殊性,一般银行都会要求企业在办理前先在该行存入一定金额的保证金,保证金的比例一般不少于承兑金额的()。

A、30%B、40%C、20%D、10%【正确答案】A7、在委托收款结算方式下,付款人未在接到通知日的次日起()日内通知银行付款的,银行视同付款人同意付款。

A、3B、5C、7D、2【正确答案】A8、对于使用银行卡结算的规定中,下列说法不正确的是()。

A、单位卡一律不得支取现金B、单位卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入,不得交存现金C、单位银行卡不得用于5万元以上的商品交易或者劳务供应款项的结算D、需向账户续存资金的,应该使用转账方式从基本存款账户转账存入【正确答案】C9、下列不属于外汇资本项目的是()。

A、资本转移B、直接投资C、衍生品及贷款D、贸易收支【正确答案】D10、下列不属于外汇结算的特点的是()。

A、国际性B、复杂性C、单一性D、信用性【正确答案】C二、多选题1、下列选项中,属于出纳方法的内容的有()。

A、设置账户B、复式记账C、登记账簿D、填制与审核凭证【正确答案】ABCD2、原始凭证的审核包括()。

出纳实务习题和答案

出纳实务习题和答案

出纳实务习题和答案一、单项选择题(每题1分,共10分)1.流动性最强的货币资金是()。

A.库存现金B.银行存款C.银行汇票存款D.外埠存款2.库存现金限额一般是按企业()的日常零星开支的需要量进行核定。

A.3天B.5天C.3-5天D.3-15天3.企业为发放工资支取现金,应通过的账户是()。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户4.商业汇票的承兑期限由双方商定,最长不能超过()A.1个月B.2个月C.6个月D.9个月5.企业发生现金长款和短款,尚未查明原因前应记入()账户。

A.其他应收款B.待处理财产损溢C.其他应付款D.备用金6.银行汇票的提示付款期为()。

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月7.支票的提示付款期限一般为自出票日起()。

A.7天B.10天C.15天D.20天8.库存现金清查中发现的确实无法查明原因的长款,应贷记( )账户。

A.“盈余公积”B.“管理费用”C.“其他业务收入”D.“营业外收入”9. 企业现金和银行存款日记账是由()根据审核无误的记账凭证逐日逐笔进行登记。

A.会计主管B.出纳员C.审计员D.会计人员10. 银行本票付款期最长不得超过()。

A.2个月B.3个月C.6个月D.9个月二、多项选择题(每题2分,共20分)1.货币资金按其存放地点和用途可分为()。

A.现金B.银行存款C.其他货币资金D.外币存款2.按照货币资金内部控制制度的要求,出纳人员不得兼任()。

A.稽核工作B.债权债务账目的登记工作C.日记账登记工作D.会计档案保管工作3.下列各项可以采用现金结算的有()。

A.支付职工工资2200元B.向一般纳税人购入原材料3 000元C.采购员随身携带的差旅费3000元D.向个人收购农副产品1 300元4.下列支付结算方式中,适用于异地的结算方式有()。

A.托收承付B.委托收款C.汇兑D.银行本票5.下列各项中,通过“其他货币资金”账户核算的有()。

现金出纳部分习题

现金出纳部分习题

《现金出纳》1.按照我行会计出纳管理的相关规定,以下属于现金出纳工作基本原则是(ABCD)A.收入现金先收款后记账,付出现金先记账后付款;现金兑换,先兑入后兑出;B.双人装(锁、开)箱、双人管库、双人押运;C.严格执行大额现金审批、授权、报备制度;D. 现金实物妥善保管,日清日结,及时轧账,以物碰账,账实相符;**我行现金出纳工作共8项原则,注意将原则变化为错误的说法。

2.按照我行出纳制度管理规定,以下关于各营业机构现金出纳具体工作主要职责为错误的是(C)。

A.按规定进行反假货币工作管理;B.落实执行现金出纳相关制度规定,实施本机构现金出纳业务;C.按规定及处理权限,处理大额现金支取、现金差错的审批;D.发生差错及时查找,并按规定及时处理;**熟悉分行及营业机构现金出纳的职责,以及现金出纳人员职责。

注意考题中张冠李戴。

3.按照现金出纳管理的相关规定,下列关于现金收付说法错误的是(B)A.现金收付应坚持收入现金先收款后记账,付出现金先记账后付款的原则。

B.单位客户交存的现金无法即时或当面点清的,可签订协议办理“封包收款”,封包收款可以入账后在进行清点。

C.收入现金时应当时清点入账,上门服务收取的现金应于当日最迟下一工作日入账,非当日入账的,应注明非营业时间收款。

D.现金收付应按照人民银行要求进行清分并记录冠字号码。

**熟悉现金收付、整点及兑换的要求,做到一笔一清、清分记录冠字号、及时入账、先清点后入账、双面清点、残币处理及大额现金审批。

4.按照现金出纳管理的相关规定,下列说法错误的是(A)A.营业机构应在现金柜台内较为隐蔽且有监控摄录的区域设置日间现金库(保险柜),用于日间备付现金、待上缴现金以及寄库款箱等物品的日间存放和保管。

营业终了,日间库可以存放少量的零币以备下个工作日使用。

B.现金库管与柜员之间交接现金时,必须在监控下点交清楚。

C.存放现金的保险柜应实行双人管理,现金出入库、保管等各环节必须双人办理.D.现金出纳人员休假、调动或离职时,应将经办的所有现金、有价单证、贵金属、贵重物品及业务印章等专用物品全部进行账实核对,核对相符、齐全后,由交接双方当面点交清楚,详细登记《人员交接登记簿》和《重要物品保管交接使用登记簿》,移交人、接收人、监交人三方签章,明确责任,手续办妥前不得离岗。

出纳试题及答案

出纳试题及答案

出纳试题及答案一、选择题1. 出纳员在收到客户交来的现金时,首先应该进行的操作是:A. 直接存入公司账户B. 为客户开具收款凭证C. 验证现金的真伪D. 将现金锁入保险柜答案:C2. 关于银行存款日记账的记录,以下哪项说法是正确的?A. 只记录银行存款的增加B. 只记录银行存款的减少C. 记录所有与银行存款相关的收支情况D. 每月只需记录一次银行存款的总额答案:C3. 出纳员在处理转账支票时,应注意的事项不包括:A. 核对支票的金额与收款人信息B. 确认支票的有效期C. 检查支票是否有银行的承兑章D. 保留支票复印件作为备份答案:D4. 出纳员在发放员工工资时,以下哪项操作是不当的?A. 根据工资表准确计算每位员工的工资B. 确保工资发放前已完成所有必要的税务扣除C. 直接将现金交给员工,无需任何凭证D. 为员工提供工资条,明确各项扣除和实发金额答案:C5. 出纳员在进行现金盘点时,以下哪项措施是有助于防止现金短缺的?A. 仅在每月末进行一次盘点B. 盘点时不对账簿记录进行核对C. 定期进行盘点,并与账簿记录进行对比D. 盘点后不对发现的问题进行追踪和处理答案:C二、判断题1. 出纳员可以单独一人进行现金的盘点和核对工作。

(错)2. 银行存款日记账的记录应当做到日清月结,及时反映银行存款的变动情况。

(对)3. 出纳员在处理财务事务时,可以根据自己的判断对财务规定进行适当调整。

(错)4. 为了保障资金安全,出纳员应定期更换保险柜的密码,并妥善保管。

(对)5. 出纳员在发放工资时,应确保每位员工签收确认,以避免工资发放错误。

(对)三、简答题1. 请简述出纳员在收到客户现金付款时的标准化操作流程。

答:出纳员在收到客户现金付款时,首先应验证现金的真伪和完整性。

确认无误后,为客户开具收款凭证,并在收款凭证上详细记录交易信息,包括客户名称、金额、付款日期等。

随后,将现金存放到指定的保险柜中,并及时在账簿上进行相应的记录。

《出纳实务》练习题及答案

《出纳实务》练习题及答案

《出纳实务》练习题及答案一、单项选择题1.存款人因办理日常转账和现金收付,可以在银行开立()A.基本存款账户(正确答案)B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户2.一般存款账户不能办理的业务是()A.借款转存B.借款归还C.现金缴存D.现金支取(正确答案)3.出差人员报销差旅费,出纳库存现金不足支付。

下列做法正确的是()A.出纳将私人现金先垫付B.从本单位现金收入中直接支付C.出纳个人打欠条D.开出现金支票支付(正确答案)4.支票的提示付款期限为自出票日起()A.7日B.10日(正确答案)C.1个月D. 3个月5.()是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

B.委托收款(正确答案)C.托收承付D.支票结算6.出纳工作的基本原则是()A.内部牵制原则(正确答案)B.权责发生制原则C.配比原则D.实质重于形式原则7.同城和异地均可使用的转账结算方式有()A.支票B.汇兑C.信用卡(正确答案)D.托收承付8.工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月()日内申报A.7日(正确答案)B.15日C.10日D.20日9.支票的有限期限为()A.15天B.10天(正确答案)C.30天10.原始凭证的保管期限为()A.10年B.20年C.5年D.15年(正确答案)11.托收承付是指根据()由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项,由付款人向银行承认付款的结算方式。

A.买卖合同B.供需合同C.购销合同(正确答案)D.委托合同12.验单付款的承付期为(),从付款人开户银行发出承付通知的次日起算(承付期内法定休假日顺延)。

A.3天(正确答案)B.5天C.7天D.10天13.原始凭证的保管期限为()A.10年B.20年C.5年D.15年(正确答案)14.在填制会计凭证时,¥1516.54的大写金额为()A.人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分(正确答案)B.人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C.人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D.人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分15.某公司出纳人员孙某于2010年2月10日签发了一张转账支票,转账日期填写正确的是()A.贰零壹零年贰月拾日B.贰零壹零年零贰月壹拾日C.贰零壹零年零贰月零壹拾日(正确答案)D.贰零壹零年贰月壹拾日16.出纳工作的基本原则是()A.内部牵制原则(正确答案)B.权责发生制原则C.配比原则D.实质重于形式原则17.同城和异地均可使用的转账结算方式有()A.支票B.汇兑C.信用卡(正确答案)D.托收承付18.工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月()日内申报A.7日(正确答案)B.15日C.10日D.20日19.支票的有限期限为()A.15天B.10天(正确答案)C.30天D.一个月20.原始凭证的保管期限为()A.10年B.20年C.5年D.15年(正确答案)21.不论单位还是个人都不能签发()A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.空头支票(正确答案)22.只能用于支取现金,不能用于转账的支票是()。

出纳操作习题(分类)

出纳操作习题(分类)

1.下列选项中,体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是()A.由出纳人员兼任会计档案保管工作B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作【答案】D2.下列选项中,不符合现金管理的基本原则是()A.钱账分管原则B.收付合法原则C.xx原则D.禁止坐支现金【答案】D3.从银行提取现金,出纳员除了填写支票外,还应填写()。

A.支票领用簿B.发票领用簿C.收据领用簿D.以上均不对【答案】A4.下列各项可交存现金但不能支取现金的账户是()A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专项存款账户【答案】B5.关于划线支票说法正确的是()A可以提取现金,也可以转账B只可以提取现金C只可以转账D不存在划线支票【答案】C6.编制银行存款对账单的调节公式()A银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项-银行已付企业未付的款项=银行对账单余额+企业已收银行未收的款项–企业已付银行未付的款项B银行存款日记账余额+企业已收银行未收的款项–企业已付银行未付的款项=银行对账单余额+银行已收企业未收的款项-银行已付企业未付的款项C银行存款日记账余额+企业已收银行未收的款项–银行已付企业未付的款项=银行对账单余额+银行已收企业未收的款项-企业已付银行未付的款项D银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项-企业已付银行未付的款项()账簿。

A.订本式B.活页式C.卡片式D.三栏式【答案】A8.出纳员在登记现金日记账账时,有一笔业务记账凭证上现金借方金额是3000元,但反映在账本上是8000元,这是属于()错误。

A.会计原理运用错误B.会计原则运用错误C.计算错误D.记账错误【答案】D9.已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存()年。

A.10B.20C.15D.5【答案】D10.现金日记账和银行存款日记账保管期限为()年A.10B.15C.20D.25【答案】D二、【例题·多选题】1.作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求()。

最新出纳实务试题

最新出纳实务试题

出纳练习题一、单项选择题1、支票的提示付款期限为自出票日起()内。

A、7日B、10日C、1个月D、3个月2、在填制支票时,¥1516.54的大写金额为()A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分3、某公司出纳人员洛一二于2010年2月10日签发了一张转账支票,转账日期填写正确的是()A、贰零壹零年贰月拾日B、贰零壹零年零贰月壹拾日C、贰零壹零年零贰月零壹拾日D、贰零壹零年贰月壹拾日4、不论单位还是个人都不能签发()A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、空头支票5、只能用于支取现金,不能用于转账的支票是()。

A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、划线支票6、出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后,为避免重收重付时,应()。

A、在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记B、由收款人员或付款人员在凭证上登记金额C、由出纳人员在备查簿登记D、由出纳人员在凭证上划线注销7、企业应设置“现金日记账”,由()按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。

A、主管人员B、出纳人员C、会计人员D、经办人员8、现金结算起点为()元。

A、500B、5000C、100D、10009、每日应将现金日记账与()核对,做到账款相符。

A、库存现金B、现金总分类账C、收付款凭证D、银行存款日记账10、出纳员负责办理()。

A、现金收付业务B、会计档案保管C、单证管理D、稽核11、总公司资金系统代收银行统一制盘时间一般为下午()A、1点B、1点半C、2点D、4点12、保单号码的位数是()A、15、B、16、C、17D、1813、为了控制风险,原则上现金收费应在每天()点以前,在其以后的收付费应在次日通过该银行转账方式进行。

A、17点B、18点C、19点D、20点14、以下说法错误的是()A、支票的购买、保管、签发由财务出纳专人负责B、会计人员每月核查支票领用情况,并出具支票盘点表C、支票的领用必须履行登记手续D、更换支票保管人需办理交接手续,由单证管理员负责监交。

出纳实务期末考试卷

出纳实务期末考试卷

出纳实务期末考试卷 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】出纳实务练习题一、判断题1、出纳人员可以登记的账簿为总账()2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票()3、清点核对并开出单据后,再发现现金短缺或假钞的,应由出纳人员负责()4、出纳人员在收取现金时,无论是什么款项都可以收取,不用对其合法性负责()5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写()6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章()7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。

()8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写,字迹清楚、规范。

()9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。

()10、支票是单位或个人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

()二、单项选择题。

1、出纳人员既包括会计部门的出纳工作人员,也包括业务部门的各类()A、收款员(收银员)B、采购员C、保管员D、办事员2、在填制会计凭证时,¥的大写金额为()A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分3、()是依照人民币真钞的用纸、图案、水印、安全线等的原样,运用各种材料、器具、设备、技术手段模仿制造的人民币假钞。

A、揭页币B、伪造币C、剪贴币D、涂改币4、出纳人员每日应将现金日记账与()核对,做到账款相符。

A、库存现金B、现金总分类账C、收付款凭证D、银行存款日记账5、下列银行结算方式中,可以用于异地结算得有。

A、支票B、银行本票C、托收承付D、委托收款6、存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是。

A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户7、现金结算的起点是。

A、100元B、500元C、1000元D、5000元8、残缺人民币,票面残缺不超过其余部分的图案、文字能与原样连接者,应全额兑换。

出纳习题[1]教学提纲

出纳习题[1]教学提纲

《出纳实务》练习题一、单项选择题1、存款人因办理日常转账和现金收付,可以在银行开立()A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户2、一般存款账户不能办理的业务是()A、借款转存B、借款归还C、现金缴存D、现金支取3、出差人员报销差旅费,出纳库存现金不足支付。

下列做法正确的是()A、出纳将私人现金先垫付B、从本单位现金收入中直接支付C、出纳个人打欠条D、开出现金支票支付4、支票的提示付款期限为自出票日起()A、7日B、10日C、1个月D、3个月5、()是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

A、汇兑B、委托收款C、托收承付D、支票结算6、托收承付是指根据()由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项,由付款人向银行承认付款的结算方式。

A、买卖合同B、供需合同C、购销合同D、委托合同7、验单付款的承付期为(),从付款人开户银行发出承付通知的次日起算(承付期内法定休假日顺延)。

A、3天B、5天C、7天D、10天8、原始凭证的保管期限为()A、10年B、20年C、5年D、15年9、在填制会计凭证时,¥1516.54的大写金额为()A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分10、某公司出纳人员孙某于2010年2月10日签发了一张转账支票,转账日期填写正确的是()A、贰零壹零年贰月拾日B、贰零壹零年零贰月壹拾日C、贰零壹零年零贰月零壹拾日D、贰零壹零年贰月壹拾日11、不论单位还是个人都不能签发()A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、空头支票12、只能用于支取现金,不能用于转账的支票是()。

A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、划线支票13、某企业进行现金清查时,发现现金实有数比账面余额多100元。

经反复核查,长款原因不明。

正确的处理方法是()A、归出纳员个人所有B、冲减管理费用C、确认为其他业务收入D、确认为营业外收入14、在日常生活中误收假币,以下处理方法正确的是()。

出纳习题

出纳习题

1单项选择题1、下列选项中,体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是()A.由出纳人员兼任会计档案保管工作B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员兼任固定资产明细账和总账的登记工作2、对单位账户办理冻结的权限:公安机关()、税务机关()、监察机关()A.有权、有权、无权B.有权、有权、有权C.无权、有权、无权D.无权、有权、有权3、下列各项可交存现金但不能支取现金的账户是()A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专项存款账户4、编制银行存款对账单的调节公式是()A.银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项-银行已付企业未付的款项=银行对账单余额+企业已收银行未收的款项-企业已付银行未付的款项B.银行存款日记账余额+企业已收银行未收的款项-企业已付银行未付的款项=银行对账单余额+银行已收企业未收的款项-银行已付企业未付的款项C.银行存款日记账余额+企业已收银行未收的款项-银行已付企业未付的款项=银行对账单余额+银行已收企业未收的款项-企业已付银行未付的款项D.银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项-企业已付银行未付的款项=银行对账单余额+企业已收银行未收的款项-银行已付企业未付的款项5、已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存()年A. 5B.10C.15D.206、现金日记账和银行存款日记账的保管期限为()年A.10B.15C.20D.257、根据企业所得税的规定,下列不应该计入应纳税所得额的是()A.股权转让收入B.因债权人缘故确实无法支付的应付款项C.国债利息收入D.接受捐赠收入8、下列各项中,支票出票日期为1月18日,符合填写规定的是()A.壹月拾捌日B.壹月壹拾捌日C.零壹月拾捌日D.零壹月壹拾捌日9、记账后发现记账凭证中的应借、应贷会计科目有错误,应采用()A.划线更正法B.红字冲销法C.补充登记法D.差额法10、出纳员从银行提取备用金200元,填制凭证时误记为2000元,错误的会计分录为:借:现金2000贷:银行存款2000则进行更正时,正确的分录是()A. 借:现金贷:银行存款借:现金200200B. 借:现金贷:银行存款C. 借:现金200贷:银行存款200D. 借:现金现金贷:银行存款银行存款11、根据《现金管理暂行条例》的规定,开户单位利用账户替其他单位和个人套取现金的,按套取金额的()进行处罚A. 10%—30%B. 50%—100%C. 30%—50%D. 10%—50%12、按《会计档案管理办法》的规定,当年会计档案,在会计年度终了以后,可暂由本单位财务会计部门保管()年A. 1B. 2C. 3D. 513、属于国税局征收的税种为()A. 营业税B. 房产税C. 印花税D. 消费税14、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月()日内进行申报A. 7B. 15C. 10D. 2015、下列各项中,属于单指单张点钞法的优点是()A. 点钞速度很快B. 可看到钞票的大部分,易于识别假币C. 一次只记一个数,比较费力D. 不易挑出残币16、下列各项中,属于记账凭证正确做法的是()A. 按年分类,依序编号B. 按月分类,依序编号C. 按经济业务内容分类编号D. 按填制凭证人员编号17、某企业贴现商业汇票的票面金额为8000元,贴现天数60天,贴现率月息9.45‰,则该企业实付贴现金额为()元A. 453.6B. 151.2C. 7546.4D. 7848.818、根据规定,支票的付款提示期为()天A. 10B. 15C. 30D. 6019、下列各项中,不属于手工记账的企业,出纳工作交接内容的是()A. 与现金有关的原始凭证B. 银行存款日记账C. 银行存款总账D. 空白支票20、由个人或单位签发,并委托其开户银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据称为()A. 支票B. 银行汇票C. 银行本票D. 商业汇票21、开户单位在规定的现金使用范围内,从开户银行提取现金,应当写明用途,由()签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金A. 单位负责人B. 财会部门负责人C. 出纳D. 内部审计人员22、开户单位现金收入应于当日送存银行,当日送存确有困难的,由()确定送存时间A. 人民银行B. 单位负责人C. 开户银行D. 会计机构负责人23、下列各选项中,属于在结账时,应当划通栏双红线的是()A. 12月末结出全年累计发生额后B. 各月末结出本年累计发生额后C. 结出本季累计发生额后D. 结出当月发生额后24、单位用不符合财务制度的凭证顶替库存现金,又称为()A. 出租账户B. 出借账户C. 小金库D. 白条抵库25、企业收到以现金交来的包装物收入,编制会计分录时,应借记“库存现金”,贷记()科目A. 主营业务收入B. 其他业务收入C. 营业外收入D. 投资收益26、下列各项中,属于对一般会计人员交接进行监交的人员是()A. 单位负责人B. 单位主管会计工作负责人C. 单位会计机构负责人D. 上级主管部门派人监交27、下列各项中,属于出纳人员可以承担的工作是()A. 登记费用账目B. 登记债权债务账目C. 保管会计档案D. 登记库存现金日记账28、下列各项中,属于增值税专用发票第三联用途的是()A. 存根联B. 发票联C. 税款抵扣联D. 记账联29、企业财务部门为了日常零星开支的需要,预付给企业内部各单位和职工个人的款项是()A. 现金B. 应收账款C. 备用金D. 货币资金30、开户银行应当根据开户单位的实际需要,核定开户单位()的日常零星开支所需要的库存现金限额。

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出纳习题《出纳实务》练习题一、单项选择题1、存款人因办理日常转账和现金收付,可以在银行开立()A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户2、一般存款账户不能办理的业务是()A、借款转存B、借款归还C、现金缴存D、现金支取3、出差人员报销差旅费,出纳库存现金不足支付。

下列做法正确的是()A、出纳将私人现金先垫付B、从本单位现金收入中直接支付C、出纳个人打欠条D、开出现金支票支付4、支票的提示付款期限为自出票日起()A、7日B、10日C、1个月D、3个月5、()是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

A、汇兑B、委托收款C、托收承付D、支票结算6、托收承付是指根据()由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项,由付款人向银行承认付款的结算方式。

A、买卖合同B、供需合同C、购销合同D、委托合同7、验单付款的承付期为(),从付款人开户银行发出承付通知的次日起算(承付期内法定休假日顺延)。

A、3天B、5天C、7天D、10天8、原始凭证的保管期限为()A、10年B、20年C、5年D、15年9、在填制会计凭证时,¥1516.54的大写金额为()A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分10、某公司出纳人员孙某于2010年2月10日签发了一张转账支票,转账日期填写正确的是()A、贰零壹零年贰月拾日B、贰零壹零年零贰月壹拾日C、贰零壹零年零贰月零壹拾日D、贰零壹零年贰月壹拾日11、不论单位还是个人都不能签发()A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、空头支票12、只能用于支取现金,不能用于转账的支票是()。

A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、划线支票13、某企业进行现金清查时,发现现金实有数比账面余额多100元。

经反复核查,长款原因不明。

正确的处理方法是()A、归出纳员个人所有B、冲减管理费用C、确认为其他业务收入D、确认为营业外收入14、在日常生活中误收假币,以下处理方法正确的是()。

A、折价兑换给他人B、趁人不注意,夹在真币中付给他人C、上缴当地银行D、当捐款捐入捐款箱15、出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后,为避免重收重付时,应()。

A、在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记B、由收款人员或付款人员在备查簿上签名C、由出纳人员在备查簿登记D、由出纳人员在凭证上划线注销16、为了总括反映和监督库存现金的收支和结存情况,企业应设置()账户进行总分类核算。

A、“现金”B、“备用金”C、“银行存款”D、“货币资金”17、现金收入不包括()。

A、银行汇票转账结算取得的销售收入B、销售商品取得的现金收入C、提供劳务取得的收入D、出差人员报销差旅费退回的多余款项18、企业从银行提取现金,应().A、借记“现金”B、借记“银行存款”C、借记“备用金”D、贷记“现金”19、现金短缺核查后原因不明,则应()。

A、借记“管理费用”B、贷记“管理费用”C、借记“营业外支出”D、贷记“营业外支出”20、现金是由()经管的。

A、出纳B、会计主管人员C、总会计师D、单位负责人21、()不可能成为现金支出的原始凭证。

A、借款收据B、工资表C、报销单D、商业承兑汇票22、()不属于单位的现金支出。

A、向本单位职工发放工资B、支付个人劳务报酬C、购买价值5000元的机器D、向单位内部有关部门支付备用金23、企业收到某商店支付的包装物押金,应()。

A、借记“备用金”B、贷记“备用金”C、贷记“现金”D、借记“现金24、企业应设置“现金日记账”,由()按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。

A、主管人员B、出纳人员C、会计人员D、经办人员25、现金结算起点为()元。

A、500B、5000C、100D、100026、开户银行应当根据开户单位的实际需要,核定开户单位()的日常零星开支所需的库存现金限额。

A、3—5天B、5—10天C、3—10天D、3—6天27、开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金,应当写明用途,由()签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。

A、单位负责人B、财会部门负责人C、出纳D、内部审计人员28、每日应将现金日记账与()核对,做到账款相符。

A、库存现金B、现金总分类账C、收付款凭证D、银行存款日记账29、单位的库存现金不准以个人名义存入银行,属于()。

A、现金开支审批制度B、现金清查制度C、现金保管制度D、钱账分管制度30、出纳员负责办理()。

A、现金收付业务B、会计档案保管C、收入账目登记D、稽核二、多项选择题1、出纳人员的配备一般可采用()。

A、一人一岗B、一人多岗C、一岗多人D、多人多岗2、出纳人员不得兼管()工作。

A、稽核B、会计档案保管C、收入账目登记D、现金日记账登记3、以下各项属出纳人员业务范围的有()。

A、保管库存现金和有价证券B、保管空白支票和空白收据C、保管有关印章D、保管会计档案4、下列凭证可以作为现金收付款原始凭证的有()。

A、现金支票存根;B、财务部门开具的小额销货发票记账联;C、银行缴款单回执联;D、未经批准的职工临时暂款单。

5、下列做法不正确的有()。

A、从本单位的现金收入中直接支付现金B、用不符合财务制度的凭证顶替库存现金C、单位之间相互调剂现金D、私营企业将企业收入的现金以个人名义存入储蓄6、根据会计法律制度的规定,下列有关办理会计移交手续的表述中,正确的有()。

A、会计主管人员办理移交手续,由上级审计部门监交B、经单位领导人批准,委托他人代办移交的,委托人仍应承担相应责任C、因病不能工作的会计人员恢复工作的,也应当与接替人员办理交接手续D、单位会计机构负责人晋升为本单位总会计师的,因仍主管会计工作,可不办理交接手续7、下列银行结算方式中,可以用于异地结算的有()。

A、支票B、银行本票C、托收承付D、委托收款8、以下项目属违反现金管理制度的行为()。

A、出差人员随身携带的差旅费超过1000元B、用本单位银行帐号为他人支取现金C、用现金收入进行现金支出D、将本单位现金借给其他单位临时支用9、商业承兑汇票的签发人可以是()。

A、收款人开户银行B、代理付款银行C、收款人D、付款人10、下列()是出纳岗位的工作。

A、保管可存现金B、登记材料明细账C、银行存款余额调节表D、保管空白支票11、下列做法不正确的有()。

A、从本单位的现金收入中直接支付现金;B、用不符合财务制度的凭证顶替库存现金;C、单位之间相互调剂现金;D、私营企业将企业收入的现金以个人名义存入储蓄。

12、银行结算账户按用途的不同分为()。

A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户13、下列哪些票据可以背书转让()。

A、现金支票B、转账支票C、银行承兑汇票D、商业承兑汇票14、下列那些做法违反《银行结算办法》的规定()。

A、出租银行账号B、出借银行账号C、签发空头支票和远期支票D、套取银行信用15、下列银行支付结算中,应当通过其他货币资金账户核算的有()。

A、银行汇票B、银行本票C、商业汇票D、信用卡16、造成错账的主要原因是()。

A、漏记B、重记C、错记D、未达账项17、下列哪些票据可以背书转让()。

A、现金支票B、转账支票C、银行承兑汇票D、商业承兑汇票18、可以用于同城结算的票据有()。

A、支票B、商业汇票C、银行汇票D、银行本票19、以下做法正确的有()。

A、出纳人员收到结算票据后应先审核B、收到开户行付款通知,审核后不是本单位债务,不用办理拒付手续C、办理银行汇票时,须在业务申请书上签章D、银行本票提示付款不用盖章20、会计档案的保管期限分()。

A、永久B、定期C、临时D、短期三、判断题:1、2010年10月20日,应写成零壹拾月零贰拾日。

()2、因出纳人员变更,为明确责任新任出纳应更换新的现金日记账进行登记。

()3、汇兑结算不受金额起点的限制,不论汇款金额多少均可以办理信汇或电汇结算。

()4、银行本票分为定额本票和不定额本票,不定额本票的金额起点为500元。

()5、每天终了,银行存款日记账必须结出余额,并与银行对账单核对相符。

()6、基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存,但不能办理现金支取。

()7、存款人用于基本建设的资金,可以向其开户银行出具相应的证明,并开立临时存款账户。

()8、支票按照支付票款的方式可以分为现金支票和转账支票。

()9、单位和个人在同城的各项结算业务都可以使用银行本票。

()10、委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式,不受金额起点限制。

()11、通常所说的“日清”,就是企业每天都要登记现金日记账、结出余额,并将现金日记账余额与实有库存现金进行核对。

()12、移交人员办理完交接手续后,仍需对原工作期间经办的会计资料的真实性、完整性负责。

()13、所有开户单位的现金收入必须于当日送存开户银行。

()14、托收承付结算每笔的金额起点为5000元。

()15、单位和个人的各种款项的结算,均可使用汇兑结算方式。

()16、每个公司一般允许开设2个基本存款账户。

()17、定额银行本票由经办银行签发和银行汇兑。

()18、会计档案的保管期限为永久保管和定期保管两种。

其中,定期保管又分为3年、5年、10年、15年、25年。

()19、存款人办理开户申请时,出具的营业执照、证书批文等必须是正本。

()20、记账时,可用蓝黑墨水、碳素墨水书写,也可用圆珠笔或铅笔书写,但不得使用红色水笔书写。

()四、综合题(一)用正确的方法大写下列金额数字。

139 708.6710 087 625.0365 320.11705 832.00972 000.09(二)惠好实业公司,2009年9月30日新上任的出纳陈金与原出纳孙云办理交接工作,主管会计林成进行监督,盘点库存现金中8张100元,6张50元,10张20元,7张10元,9张5元,15张2元,30张1元,18张5角,4张2角,8张1角。

请根据上述资料,填写库存现金移交表库存现金移交表币种:移交日期:年月币别数量(张/枚)移交金额(元)接交金额(元)备注单位负责人:黄伟移交人:监交人:接管人:(三)新光公司2010年8月份发生的部分经济业务如下:(20分)(1)2日采购部业务员张飞向黄强申请领用转账支票,支付本市红光工厂甲材料款24000元,增值税4080元。

材料验收入库。

(2)5日收到光华贸易有限公司转账支票一张用于结算货款,金额50000元,会计主管安排黄强办理进账手续。

(3)14日,从银行提取现金20000元。

(4)18日,办理一张银行汇票,金额为32000元,用于去上海家纺有限公司购买乙材料。

要求:根据上述资料,编制记账凭证。

(五)某公司7月份发生的部分经济业务如下:(1)2日,业务人员张鸣预支差旅费1000元,用现金支付。

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