科目明细分类

各费用科目明细分类

列入【5105 制造费用】

1、510501加工费：指产品工序的加工，如发材料给外加工厂，代加工至半成品或成品，所产生的加工费用

2、510502物流费：材料印染加工往来加工厂的运费等

3、510503水电费：车间电费、水费等

4、510504土染费：材料印染的费用

5、510505工资：计提的生产工人工资，临时发放的生产工人工资，补发工人工资，生产工人临时借款等。

6、510506奖金：

7、510507津贴：

8、510508折旧费：生产设备固定资产的每月折旧费

9、510509修配费：车间修理费及购买针车配件、或修理相关于生产车间的其他机器及其相关费用

10、510510办公费：印刷生产用表格，办公用品等

11、510511车辆费：用于生产运输的车辆发生的加油费，路桥费等。

12、510512物料消耗：液态燃料、动力耗费等

13、510513材料加工：原材料加工印花、绣花、夹棉、切捆条等费用

14、501514易耗品：车间配件、

15、510520其他费用：相关天车间管理所产生的费用

列入【6601 销售费用】

1.660101工资：营销部人员工资

2.660102差旅费：业务人员出差费用及相关费用

3.660103货品运费：货物运费及托运费

4.660104快递费：营销人员快递样品或少量产品的费用

5.660105广告物：指公司的画册，导购册及衣架的相关费用

6.660106画册摄影费：用于公司拍摄画册请模特摄影的一些相关费用

7.660107招待费：业务人员招待客户的车费及餐费、请客户费用

8.660108通讯费：营销人员报销的电话费，手机费，办公室营销电话费用

9.660109车辆费：小车加油、维修费用等

10.660110福利费：包括：职工津贴补贴、周年庆、节日联欢、聚会费、工人工伤医疗费用等

11.660111水电费：营销部发生的水费及电费

12.660112办公费：办公文具、印刷单据、外片、

13.660113维修费：部门发生的相关修理及装修费用

14.660114销售折扣折让：指定客户销售一些滞销款给予的折扣与折让，或一些特价销售

15.660115销售返点：客户销售额达到公司要求，减免给客户的返点费用、支持客户处理残次品所减免的金额，退给客户的差价等

16.660116会务支持费：客户开订货会申请的支持费用。

17.660117形象柜支持费：支持客户的形象柜，中岛柜，落地架等

18.660118广告物料支持费：水晶字、广告牌、喷画、灯箱、吊旗、模特、衣架、赠品、户外广告、X展架、印刷品、广告用品等

19.660119代购样品：客户贷购样品的费用等

20.660120红包费用：

21.660121订货会费：用于公司开订购货品会议的费用

22.660122开会用品：用于公司开会时购买的一些材料或食品的费用

23.660123包装物：包装货品所需的材料，如：不干胶，编织袋等

24.660124其他费用：营销部其他的一切相关的费用

列入【6602 管理费用】

1、660201日常用品：纸巾，茶叶、拜神、煤气、纯净水费、洗涤用品及其他相关生活的费用

2、660202宿舍用品：床单，枕头、棉被、竹席等费用

3、660203伙食费：职工的伙食费，包括购买大米，菜，油，盐，酱，醋等

4、660204办公费：垃圾袋、工作证、工卡、名片、加炭粉、A4纸及办公文具等

5、660205水电费：公司水电费

6、660206维修费：装修费用、办公室、宿舍楼机器、桌椅、用品维修费等

7、660207通讯费：办公管理产生的电话费

8、660208折旧费：属于办公管理固定资产的每月折旧费

9、660209车辆费：摩托车报销费用、出差加工厂往来的车费及相关费用。小车加油、维修等

10、660210车辆保险费：车辆的保险费用

11、660211运输费：摩托车报销费用、出差加工厂往来的车费及购买材料相关运费等。

12、660212管理费：

13、660213工资：管理人员的计提工资、漏发工资，临时工资，补发工资、人力资源顾问费待摊费用等

14、660214福利费：包括：职工津贴补贴、周年庆、节日联欢、聚会费、工人工伤医疗费用等

15、660215奖金：车间生产人员奖金、

16、660216爱心基金：

17、660217手续费：

18、660218修配费：

19、660219备用药品：

20、660220工伤费用：

21、660221煤气费：

22、66022介绍费：

23、660223交通费：

24、660224工作人员费用：例如：付劳动所，工商所红包

25、660225厂房租金：

26、660226保险费：公司财产保险费等。

27、660227公关管理费：节日送礼、治安管理费、保险待摊费用、街道治安联防基金待摊费用等

28、660208差旅费：办公管理人员或相关于管理的出差费等

29、660220其他费用：与办公管理相关的其他费用

列入【6603研发费用】

研发费：设计样品，设计用的物料，设计样品所产生的相关费用

列入【6604财务费用】

1、660301支付的借款利息费

2、660302银行汇款手续费

列入【1133其他应收款】

1、113301私人借款：公司员工借支（在每个月工资里扣除）

2、113302预支差旅费：业务人员出差预支的差旅费

列入【2181其他应付款】

1、218101计提费用：米、煤气、水费、电费、电话费、

2、218102保证金：收取的客户保证金购电脑、传真机等办公用品

3、218103押金：收取的个人或单位押金

4、218104中介费：应付票点支出，或代收票点收入

5、218105其他：相关的其他应付款

列入【5301营业外收入】

1、530101废品收入：出售废料或废旧物品

2、530101其他：其他不属于主营业务收入的收入

列入【5601营业外支出】

1、主营业务以外的一些支出

列入【1301待摊费用】

1、公司一次性支付的租金、办公软件费

2、拍广告画册费用

3、付外聘设计顾问的大金额设计费

4、其他大额广告、物料费

5、大额保险费用等

【1231低值易耗品】：如每月有不定期购入的模具费（老四模具），栽床纸，薄膜袋，酒精，手套，打包带，二件袋等低值易耗品。