国库集中支付及公务卡制度改革

传统的资金拨付方式：“以拨代支”
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一、国库集中支付制度改革简介
改革背景
一是在全面推行社会主义市场经济体制建 设的大背景下，建立社会主义公共财政的 需要。
二是反腐倡廉成为社会共识的大背景下， 加强制度建设的需要。
目的：“收入一个笼子、预算一个盘子、 支出一个口子”
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3、 公务卡主要用于公务活动开支；（可用于个 人支付结算业务，但单位不承担私人消费行为引 致的一切责任。）
4、公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡、 免费提供短信息等优惠服务
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二、公务卡制度改革简介
重要意义wenku.baidu.com
一、有利于进一步提高财政财务管理透明度 二、有利于从源头治理腐败和减少违法违规行为 三、有利于提升单位财务管理水平
7、改变了监督方式——将事后监督改 为全过程实时监督。
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二、公务卡制度改革简介
公务卡，是指预算单位工作人员持有 的，主要用于日常公务支出和财务报销 业务的信用卡（贷记卡）。公务卡制度 的直接作用是将传统现金支付结算改为 用公务卡支付结算 。
特点：“银行授信额度、个人持卡支 付、单位报销还款、财政实时监督”
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一、国库集中支付制度改革简介
改变了什么？
2、改变了资金的存放方式——将财政资金 在实际支付行为发生前分散存放在预算单 位，改为统一存放在财政部门。 （ 树立“预算指标”观念）
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一、国库集中支付制度改革简介
改变了什么？
3、改变了资金管理方式——实行零余额管 理和分月用款计划管理。
《关于进一步规范省级国库集中支付现金使 用管理的补充通知》（财库[2012]699号）
我县公务卡制度改革进展情况：2012年开 始启动
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二、公务卡制度改革简介
公务卡支付范围
县级预算单位国库集中支付业务中原使用现金 结算的公用经费支出，包括办公费、印刷费、 咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理 费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、 培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车 运行维护费和其他交通费16项公务支出应当使用
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二、公务卡制度改革简介
省级公务卡制度改革情况
《省级预算单位公务卡使用管理暂行办法》 （财库2007[1217]号）
《关于实施省级预算单位公务卡强制结算目 录的通知》（财库[2012]303号）
《关于进一步加强省级国库集中支付现金使 用管理的通知》（财库[2012]494号）
公务卡结算。 （东财库[2012]307号）
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公务卡强制结算目录
办公费
印刷费 咨询费 手续费 水电费
邮电费
指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准 的日常办公用品、书报杂志等支出。 指单位的印刷费支出。 指单位咨询方面的支出。 指单位支付的手续费支出。 指单位支付的水电费支出。 指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支 出。
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二、公务卡制度改革简介
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二、公务卡制度改革简介
公务卡与普通信用卡的区别
1、属于银联标准人民币信用卡，以“62”卡号开 头， 卡面有“银联”标识。(不支持VISA或Master） 2、 公务卡的持卡人为预算单位的工作人员，申 请办卡时必须由单位确认其身份
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国库集中支付流程
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预算科 录入指
标
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预算单位 支付申请
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预算单位 申报计划
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业务科室 审核计划
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支付中心 办理支付
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银行 办理清算
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一、国库集中支付制度改革简介
改变了什么？
1、改变了账户设置——将多头开户改 为单一账户体系。
国库单一账户体系 由五个方面的构 成：国库单一账户（金库）、财政零 余额账户、单位零余额账户、预算外 财政专户、财政特设专户。
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一、国库集中支付制度改革简介
我省改革进程
2001年11月：省本级以及滁州、黄山、铜陵三市 改革试点。
2002年：省本级单位全面铺开，14个市开始试点。 2004年：14个市本级所有预算单位全面实行。 2006年：实行会计集中核算的亳州、巢湖、池州3
市开始试点。
2009年：我县开始试点工作，2010年144个预算单 位全面实行国库集中支付制度。
（树立“用款计划”观念）
分月用款计划：用款计划是支出预算的执行计 划，由预算单位依据批准的年度部门预算按照支 出预算执行进度分资金性质编制。经财政部门批 复的用款计划是办理各项财政资金支付的依据。 用款计划一般按月编制，所以也叫分月用款计划。
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一、国库集中支付制度改革简介
改变了什么？ 4、改变了支付方式——从“以拨代支”
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一、国库集中支付制度改革简介
改革进程
1998年6月，全国人大常委会第十次会议对改革预 算编制、加强预算执行和监督提出了很高的要求。
2000年1月，李岚清副总理在省部级主要领导干部 财税专题研讨会上指出，要建立严格的财政预算 管理制度，必须实行国库集中收付制度。
2001年,财政部长项怀城在全国人大会议的工作报 告中,将实行国库集中收付制度作为我国“十五” 期间财政支出改革的重点。
改为以财政直接支付为主，以授权支 付为辅。
按不同的支付主体，对不同类型的支出， 分别实行财政直接支付和财政授权支付 。
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一、国库集中支付制度改革简介
改变了什么？
5、改变了资金结算方式——代理银行 由先存款后支付，改为先支付后清算。
6、改变了预算执行信息反馈方式—— 由原来的事后反馈，改为实时反馈。
国库集中支付及公务卡制度改革
主要内容
一、国库集中支付制度改革情况简介 二、公务卡制度改革情况简介
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财政收入
财政
（资源的 再分配）
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预算编制
财政支出 （预算支出）
预算审查和批准 预算执行 预算调整
决算
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一、国库集中支付制度改革简介
概念
国库集中支付制度 ：是以国库单一账户 体系为基础，以健全的财政支付信息系 统和银行间实时清算系统为依托，将资 金直接支付到商品、劳务供应商和收款 人，并对从预算分配、资金拨付、资金 使用、资金清算、直至资金到达账户进 行全过程监控的一种新型财政国库管理 制度。