天津某公司内部审计制度(doc 3页)
公司内部审计制度(3篇)
公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。
第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第二章内部审计机构和人员第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。
第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任____名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。
第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。
第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。
第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。
第三章内部审计机构的工作内容和职责第一条内部审计的范围公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。
财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。
内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。
专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。
第二条内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。
第三条审计部的主要工作范围为1、对公司的会计核算工作进行监督检查。
2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。
3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。
公司内部审计制度范本
公司内部审计制度范本（公司名称）审计制度范本本公司旨在维护公司的财务透明度、合规性和内部控制的有效性，为此特制定本审计制度范本。
本制度旨在确保公司审计行为的准确性、可靠性和完整性，以及保护公司的资产和利益。
所有涉及公司内部审计的相关人员都有责任遵守并执行本制度。
第一章总则1.1 内部审计的目的和范围本公司内部审计的目的是评估公司的内部控制系统的有效性，以提供有关组织绩效、风险管理和合规性的独立和客观的意见。
内部审计的范围包括财务、运营、合规等方面。
1.2 内部审计的原则1) 独立性原则：内部审计应独立于其他部门，行使其职责，并直接向公司高层管理层报告。
2) 客观性原则：内部审计应客观、中立地评估和提出意见，确保其审计结果准确无误。
3) 保密性原则：内部审计人员应严守秘密，不得泄露审计信息，不得将审计结果用于个人或他人的利益。
4) 专业性原则：内部审计人员应具有相关的专业知识和技能，保持其专业能力的提升，以完成审计任务。
第二章审计程序2.1 审计计划和程序内部审计人员应根据公司的风险评估和工作计划，制定详细的审计计划和程序。
审计计划和程序应包括以下内容：1) 审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确保审计行为的针对性和有效性。
2) 信息收集：收集相关的会计、财务和运营信息，包括文件、记录和报告等。
3) 内部控制评估：评估公司的内部控制制度的有效性和合规性，发现潜在的风险和问题。
4) 事实核查：核实公司资产和财务信息的真实性和准确性，确保数据的可靠性。
5) 问题分析和建议：分析审计发现的问题，提出改进建议和措施，以提高公司的内部控制效果。
2.2 审计调查和汇报内部审计人员在执行审计程序的过程中，应遵守以下规定：1) 调查：对涉及的人员进行访谈，收集证据并进行问题调查，确保审计结果准确无误。
2) 汇报：根据审计计划，及时向公司高层管理层汇报审计进展、问题和建议，以及审计结果。
3) 结果跟踪：跟踪审计结果的整改情况，确保问题得到及时解决和落实。
公司企业内部审计制度范本
公司企业内部审计制度范本一、总则1. 为了提高公司的管理水平、规范运作流程，加强对企业内部各项经营活动的监督和控制，制定本内部审计制度。
2. 本制度应用于公司内部各业务部门、子公司及合作伙伴，确保对公司的财务状况、内部控制以及风险管理进行全面审计。
二、审计范围1. 财务方面的审计，包括但不限于公司财务报表、会计凭证及账簿的合法性、准确性和完整性的审查。
2. 内部控制方面的审计，包括但不限于公司内部控制制度的完善性和有效性的评估，以及公司员工对内部控制制度的执行情况的检查。
3. 经营活动方面的审计，包括但不限于业务流程的规范性、经营决策的合理性和效益的检验。
4. 风险管理方面的审计，包括但不限于公司的风险防范措施和风险管理政策的评估，以及风险事件的追溯和防范工作的检查。
三、审计程序1. 确定审计计划：由公司内部审计部门根据公司的经营活动和重点关注领域，制定年度审计计划。
2. 基础调查：对公司的财务状况、业务活动和内部控制制度进行基础调查，以便制定具体的审计方案。
3. 数据收集：收集和整理与审计相关的数据和资料，包括但不限于公司内部文件、会计记录、业务活动报告等。
4. 数据分析：对收集到的数据和资料进行详细分析，评估是否存在潜在的风险和违规行为。
5. 检查核实：根据审计计划和数据分析结果，对审计范围内的各项经营活动进行实地检查和核实。
6. 发现问题：将审计过程中发现的问题和不符合规定的行为记录在案，并及时向相关部门和领导报告。
7. 提出建议：根据审计结果，提出改进公司经营和管理的建议和意见，以便完善内部控制和风险管理。
8. 结果通报：将审计结果和建议通报给公司的董事会、高管层以及相关负责人，并督促其采取相应的行动。
四、保密与披露1. 审计过程中的信息、资料和结果应保密，并只针对审计工作的需要进行披露。
2. 审计结果的披露应由公司内部审计部门负责，并确保披露的及时性和准确性。
3. 审计结果披露给董事会、高管层和相关负责人时，应尊重其权益和意见，并及时回应可能产生的关切。
公司内部审计管理制度范本
第一章总则第一条为规范本公司的内部审计工作，加强内部控制，提高经营管理水平，保障公司资产安全，维护公司及股东合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计是指本公司内部审计部门或人员，依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司的内部控制、财务信息的真实性、完整性、合规性以及经营活动的效率和效果等进行的独立、客观评价活动。
第三条本制度适用于本公司及下属子公司、分支机构等内部机构。
第二章组织机构与职责第四条本公司设立内部审计部门，负责内部审计工作的组织实施。
第五条内部审计部门的主要职责包括：1. 制定内部审计工作计划，组织实施内部审计项目；2. 对公司内部控制制度的有效性进行监督检查，提出改进建议；3. 对公司财务报告的真实性、完整性进行审查，确保财务信息准确无误；4. 对公司重大经营决策、经济活动进行审计，评估其合规性和经济效益；5. 对公司风险管理进行评估，提出防范和化解风险的建议；6. 对内部审计过程中发现的问题进行跟踪整改，确保整改措施落实到位；7. 定期向公司董事会、审计委员会报告内部审计工作情况。
第三章内部审计程序第六条内部审计工作按照以下程序进行：1. 制定内部审计计划：根据公司发展战略和风险状况，制定年度内部审计计划，明确审计目标、范围、时间、方法等；2. 成立审计小组：根据审计项目需要，成立审计小组，明确小组成员职责；3. 实施审计：审计小组按照审计计划，开展现场审计工作，收集、整理审计证据；4. 编制审计报告：审计小组根据审计结果，编制审计报告，提出审计意见和建议；5. 审计报告审议：审计报告经内部审计部门负责人审核后，提交公司董事会、审计委员会审议；6. 审计报告反馈：审计委员会审议通过后，内部审计部门将审计报告反馈给被审计单位，要求其落实整改措施；7. 整改跟踪：内部审计部门对被审计单位的整改情况进行跟踪，确保整改措施落实到位。
天津市海运股份有限公司内部审计制度
天津市海运股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为加强公司内部审计，建立健全内部审计制度，规范内部审计行为，改善管理，提高效益，严肃财经纪律，促进廉洁经营，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规的规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部依法独立开展监督和评价本公司及各子公司的财务收支及其他经济活动的真实性、合法性和效益性的活动。
第三条本制度适用于公司及各子公司，遵循依法、独立、客观、公正的原则。
第四条公司董事会直接领导本公司的内部审计工作，对建立健全本公司内部审计制度以及审计报告、审计决定的真实性、合法性、完整性负责。
公司总裁及相关职能部门应当支持内部审计，依法履行内部审计职责。
第二章机构和人员第五条公司根据法律、法规的规定设立内部审计机构，内部审计机构作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作。
第六条内部审计机构履行职责所需经费，列入公司年度预算。
第七条内部审计机构应根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员结构，配备符合内审工作要求的专业人员。
第八条内部审计人员应当具备从事内部审计工作所需的专业知识和业务能力，定期接受内部审计职业培训和后续教育。
第九条内部审计机构和内部审计人员应当依照法律法规及公司有关制度履行职责，忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。
内部审计人员在实施内部审计时，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。
第三章职责和权限第十条内部审计机构履行下列职责：（一）对本公司及各子公司财务收支，资产、负债、损益、所有者权益进行审计监督；（二）对本公司及各子公司固定资产投资项目进行审计监督；（三）对本公司及各子公司在经营、管理过程中遵守相关法律、法规、规章，以及执行计划、预算、程序、合同等情况进行审计监督；（四）对本公司内设机构及各子公司主要负责人任期经济责任履行情况进行审计监督；（五）对本公司及各子公司经营、管理、效益情况进行审查和评价；（六）对本公司及各子公司内部控制的健全性和有效性以及风险管理进行审查和评价；（七）开展有关专项审计调查；（八）检查和指导各子公司内部审计工作；（九）办理公司董事长或公司董事会交办的有关审计事项；（十）办理国家审计机关交办的查询、核查等有关审计事项；（十一）法律、法规、规章规定的其他职责；（十二）完成董事会交办的其他专项审计任务。
企业内部审计制度模版（3篇）
企业内部审计制度模版第一章总则第一条为了规范内部审计工作，维护企业的健康发展，根据相关法规及内部管理需求，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业内部审计的工作。
第三条内部审计是指企业内部机构对企业经营活动、内部控制制度及风险管理工作的独立检查和评估。
第四条内部审计的目的是发现问题、提供改进建议，促进企业的风险控制和内部管理水平的提高。
第五条内部审计应当遵守诚实守信、保守秘密、独立公正、客观公正的原则。
第二章内部审计组织第六条本企业设立内部审计部门，负责内部审计工作的组织实施和管理。
第七条内部审计部门的职责包括：（一）制定和完善内部审计工作计划和规章制度；（二）组织和实施内部审计工作，开展内部审计调查和评估工作；（三）提供内部审计意见和建议，监督并跟踪审计发现的问题整改情况；（四）向企业的上级部门和领导层报告内部审计工作情况；（五）保护内部审计人员的独立性和权益，维护内部审计的独立性和保密性；（六）开展内部审计培训，提升内部审计人员的专业能力和素质。
第八条内部审计部门由内部审计负责人领导，其职位由企业的最高负责人任命并报相关部门备案。
第九条内部审计负责人应当具备相关专业知识和丰富实践经验，能够独立、公正、客观地开展内部审计工作。
第十条内部审计部门的人员应当具备较高的道德水准和职业素养，按照相关规定进行职业操守和行为准则的培训和教育。
第三章内部审计工作第十一条内部审计应当按照相关法规、规章制度和国际标准进行，并根据企业实际情况进行调整和适应。
第十二条内部审计工作计划由内部审计部门制定，经企业最高负责人批准后执行。
第十三条内部审计人员在开展工作时，应当按照相应的程序和标准进行，保证工作的独立、客观、公正。
第十四条内部审计人员在开展工作时，应当对涉及的企业信息和资料进行保密，不得泄露给无关人员。
第十五条内部审计人员在开展工作时，应当及时准确地记录相关信息和发现问题，并及时向企业的上级部门和领导层报告。
第十六条内部审计人员应当根据审计发现的问题，提出相应的改进建议，并跟踪整改情况，确保问题得到解决。
公司内部审计管理制度完整版
第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，推进内部审计管理体系建设，强化内部控制，提高公司经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各内部机构、全资子公司及控股子公司。
第三条公司内部审计工作遵循以下原则：（一）独立、客观、公正；（二）真实性、准确性、完整性；（三）保密性、合规性；（四）持续改进。
第二章内部审计机构和人员第四条公司设立内部审计机构，负责内部审计工作的组织实施。
第五条内部审计机构的主要职责：（一）制定内部审计工作计划，组织实施审计项目；（二）对内部控制制度进行检查评估，提出改进建议；（三）对会计资料及其他经济资料进行审计，确保财务收支和经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性；（四）协助建立健全反舞弊机制；（五）定期向审计委员会报告审计工作情况；（六）完成公司领导交办的其他审计工作。
第六条内部审计机构应配备专职审计人员，其中至少有一名负责人。
第七条内部审计人员应具备以下条件：（一）具备必要的专业知识；（二）遵循职业道德规范；（三）保持独立性和客观性；（四）熟悉公司业务及经营管理。
第三章内部审计工作程序第八条内部审计工作程序包括以下步骤：（一）制定审计工作计划；（二）成立审计小组；（三）签发审计通知书；（四）实施审计；（五）提出审计报告初稿；（六）征求意见；（七）作出审计决定；（八）跟踪整改。
第九条内部审计机构应每年向审计委员会提交内部审计报告，并对审计过程中发现的内部控制缺陷提出整改措施和建议。
第四章内部审计的监督与考核第十条公司对内部审计工作进行监督与考核，确保内部审计工作质量。
第十一条内部审计工作考核内容包括：（一）审计计划执行情况；（二）审计质量；（三）内部控制改进建议采纳情况；（四）审计工作纪律。
第十二条公司对内部审计人员的考核结果与绩效挂钩，对表现优秀的内部审计人员给予奖励，对违反审计纪律的内部审计人员给予处罚。
天津市内部审计工作规定
天津市内部审计工作规定文章属性•【制定机关】天津市人民政府•【公布日期】2023.11.28•【字号】天津市人民政府令第36号•【施行日期】2024.01.01•【效力等级】地方政府规章•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文天津市人民政府令第36号《天津市内部审计工作规定》已于2023年11月21日经市人民政府第30次常务会议通过，现予公布，自2024年1月1日起施行。
天津市市长张工2023年11月28日天津市内部审计工作规定第一章总则第一条为了加强内部审计工作，规范内部审计行为，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《天津市审计监督条例》等法律法规以及国家有关规定，结合本市实际，制定本规定。
第二条依法属于本市审计机关审计监督对象的国家机关、事业单位、社会团体、国有企业等（以下统称单位）的内部审计工作，以及本市审计机关对单位内部审计工作的业务指导和监督，适用本规定。
本规定所称内部审计，是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
第三条内部审计工作应当坚持中国共产党的领导，贯彻依法、独立、客观、公正的原则，做到应审计尽审计、应发现尽发现、应整改尽整改、应完善尽完善、应协同尽协同。
第四条市、区人民政府应当加强对本行政区域内单位内部审计工作的领导，有效发挥内部审计职能作用。
第五条市、区审计机关负责对本行政区域内内部审计工作的业务指导和监督。
教育、交通运输、卫生健康、国有资产监督管理等部门，应当在其职责范围内，对本行业、本系统的内部审计工作实施管理或者业务指导和监督。
第六条单位应当加强对内部审计工作的领导，按照有关规定建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。
单位主要负责人是内部审计工作的第一责任人，负责研究部署内部审计工作，落实内部审计整改，加强内部审计人员力量配备和工作经费保障。
公司内部审计制度范本
公司内部审计制度范本第一章总则第一条为了加强公司内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第四条公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构与人员第五条公司应当设立内部审计机构，内部审计机构设在财务部，负责组织、协调、实施公司的内部审计工作。
第六条内部审计机构的负责人应当具备相应的专业能力和职业道德，由公司董事会提名，报请公司总经理批准。
第七条内部审计人员应当具备相应的专业知识和业务能力，公司应当定期对内部审计人员进行培训和考核。
第三章内部审计内容与程序第八条内部审计主要包括以下内容：（一）对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计；（二）对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算、信贷计划、外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督；（三）对公司及所属公司的会计报表进行审计；（四）对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计；（五）对公司及其他所属各公司基建工程项目的概（预）算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计；（六）对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查；（七）对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。
公司内部审计管理制度
公司内部审计管理制度一、总则公司内部审计管理制度（以下简称“本制度”）是公司为了保证内部审计活动的科学、规范、有序开展，提高公司经营管理效率和风险管理水平，保护公司股东利益，有效规范公司内部审计工作而制定的内部管理制度。
本制度适用于公司的全体内部审计人员。
二、内部审计的定义和程序1、内部审计是指公司为了提高经营管理效率、控制企业运营和管理过程中的各种风险，保护企业资源，提供咨询意见和审计服务，进行的一项独立、客观的活动。
内部审计是基于风险评估、风险控制和风险管理的原则进行的，旨在提供有力的审计意见，帮助公司管理层有效地管理风险。
2、内部审计的程序主要包括风险评估、审计计划制定、审计实施、审计报告、跟踪整改和总结经验等环节。
公司内部审计人员应当根据公司的经营特点、业务规模和所面临的风险，定期开展风险评估，确定审计计划，并落实审计计划的执行。
审计人员应当按照规定的程序和标准进行审计实施，及时编制审计报告，并跟踪整改情况，总结经验，提高审计工作水平。
三、审计人员的职责和权限1、审计人员应当遵守公司的各项规定，履行岗位职责，严守内部审计的独立性和客观性，对公司内部运营和经营管理活动进行全面审计和监督，确保审计工作的独立性和客观性。
2、审计人员应当具有熟练的审计技能和专业知识，确保审计工作的质量和准确性，并对审计对象的管理提出合理的意见和建议。
3、审计人员在审计过程中应当发现任何违规行为、不当行为或者违法活动，应当及时向上级主管部门或者公司管理层报告，配合相关部门进行调查和处理。
四、内部审计的独立性和客观性内部审计部门应当在公司管理机构内部独立设置，不受其他部门的任何干扰。
审计人员应当在审计工作中，不受任何利益或者压力的影响，客观地开展工作，依法依规开展审计活动。
五、内部审计的保密工作所有审计工作均为公司机密资料，审计人员应当严格遵守公司的保密规定，将审计结果及相关信息严格保密，不得向外泄露，确保审计活动的客观性和安全性。
公司内部审计制度
公司内部审计制度一、总则1. 为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计职责和工作程序，保证公司经营目标的实现，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于公司本部及所属子公司、分公司的财务收支、经济责任、经济效益审计，以及内部控制审计、专项审计等。
二、审计机构和人员1. 公司设立审计部，作为公司内部审计机构，依照国家法律、法规、政策以及公司章程等规定，独立行使内部审计监督权，对公司董事会负责。
2. 公司审计部配置专职审计人员，从事公司内部审计工作。
三、审计职责1. 审计部作为公司内部审计职能部门，其主要职责是：（1）对公司本部及所属子公司、分公司的财务收支、经济责任、经济效益进行内部审计监督；（2）实施对公司内部控制制度的检查、监督与评价；（3）对公司各部门、所属子公司、分公司执行国家财经法规、公司规章制度进行监督检查；（4）参与公司重大经营决策的可行性论证及实施效果的审计监督；（5）负责公司其他与内部审计相关的事项。
2. 审计部应履行的主要职责：（1）对公司的财务计划、财务预算、财务决算及各类报表的合规性、合法性进行审计；（2）对公司的项目投资、风险投资及经济合同的执行情况进行审计监督；（3）对公司各项经济活动的效益性进行审计评价；（4）对公司内控制度及其实施的有效性进行审计评价；（5）对所属子公司、分公司的财务收支和经济效益进行审计；（6）对重要岗位人员的任期经济责任进行审计；（7）对公司的物资采购、产品销售及其他重要经营业务进行审计监督；（8）对基建工程项目的概预算和决算进行审计；（9）对公司内部重大管理改革方案进行经济效益评估；（10）对公司董事会交办的其他审计事项。
公司企业内部审计制度模版（三篇）
公司企业内部审计制度模版第一章总则第一条为规范公司企业的内部审计工作，提高公司经营管理水平，加强风险管控和内部控制，本制度制订。
第二条公司企业应当建立健全内部审计制度，加强内部审计工作的规范和管理，确保公司利益的最大化。
第三条公司内部审计应当遵循公正、独立、客观、保密、全面的原则。
第四条公司内部审计应当依据相关法律法规、公司章程以及其他规章制度的要求进行。
第二章内部审计机构第五条公司应当设立内部审计机构，负责公司内部审计工作。
第六条内部审计机构应当由公司董事会或者监事会任命内部审计负责人，并报公司高级管理人员备案。
第七条内部审计机构应当独立开展审计工作，不受公司其他部门的干预和限制。
第八条内部审计负责人应当具有相关专业知识和丰富的审计经验，能够独立、客观、全面地进行审计工作。
第九条内部审计机构应当设立审计团队，根据审计需要，组织有关业务专业人员参与审计工作。
第三章内部审计程序第十条内部审计应当有具体的审计程序，包括计划编制、资料收集、风险评估、测试检查、结论形成、报告编制等环节。
第十一条内部审计计划应当根据公司业务特点、风险情况和审计需求确定，并报公司高级管理人员备案。
第十二条内部审计工作应当充分收集和分析与审计对象有关的资料和信息。
第十三条内部审计应当根据公司的风险情况，进行风险评估，确定审计侧重点和范围。
第十四条内部审计应当通过测试检查的方式，对审计对象进行全面、客观、独立地审查和评估。
第十五条内部审计应当根据审计工作的实际情况，形成审计结论，并提出相应建议。
第十六条内部审计应当及时编制审计报告，并报送公司高级管理人员和董事会或者监事会。
第四章内部审计工作的监督与评价第十七条公司董事会或者监事会应当对内部审计工作的实施情况进行监督与评价。
第十八条公司董事会或者监事会应当定期召开会议，听取内部审计负责人关于审计工作的汇报，并对审计工作进行评价。
第十九条公司董事会或者监事会有权依据内部审计报告要求公司高级管理人员整改和改进内部控制。
公司企业内部审计管理制度
公司企业内部审计管理制度第一章总则第一条为规范公司企业内部审计工作，提高风险控制能力和内控水平，保障公司经营活动的合法性、合规性和规范性，特制定本制度。
第二条公司企业内部审计管理制度适用于公司所有业务部门和各级单位的内部审计工作。
第三条公司企业内部审计是公司内部监督与管理体系的一个重要组成部分，其职责是对公司所有活动、所有组织、所有职能部门进行检查和审计，以便及时揭示问题、提出改进措施。
第四条公司企业内部审计工作应当遵循客观、独立、公正、谨慎的原则，遵循国家法律法规和监管规定，保守公司机密信息，对审计结果负责。
第五条公司企业内部审计部门应当建立完善的内部审计管理制度，规范审计流程和工作程序，明确审计职责和权限，加强内部监察和风险控制。
第二章内部审计组织第六条公司应当设立专门的内部审计机构或者设立内部审计部门，负责公司内部审计工作。
第七条内部审计机构应当配备具有专业审计知识和技能的内部审计人员，熟悉国家法律法规和相关规定，独立、公正地履行审计职责。
第八条内部审计机构应当与公司董事会、监事会、管理层和外部审计机构保持密切联系，提供专业的审计咨询和服务。
第九条公司应当定期对内部审计机构的工作进行评估和考核，确保内部审计工作的质量和效果。
第十条公司内部审计机构应当根据公司经营情况和内部控制情况编制内部审计计划，明确审计对象、审计范围、审计程序和审计时限。
第三章审计工作程序第十一条内部审计工作程序包括审计计划、审计实施、审计汇总、审计报告、审计结果跟踪和审计总结等环节。
第十二条审计计划应当根据公司战略目标和审计需求确定审计对象和范围，制定审计计划和工作安排。
第十三条审计实施阶段应当按照审计计划和工作安排，进行实地检查和调查，核实审计对象的真实情况，查找问题和风险。
第十四条审计汇总阶段应当对审计实施阶段的调查结果进行梳理和整理，形成审计材料和审计证据，准备审计报告。
第十五条审计报告应当按照公司内部审计报告格式和规范，陈述审计对象的情况、问题和建议，提出改进意见和风险预警。
公司内部审计制度范本（三篇）
公司内部审计制度范本第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《中华人民共和国内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。
内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。
通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。
第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。
2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。
3、负责收集审计证据，编制审计底稿。
4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。
5、监督检查审计决定的执行及落实情况。
6、建立健全审计档案。
第七条工作范围。
1、财务审计。
对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。
2、内部控制审计。
审查公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。
3、项目预决算审计。
对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。
4、经济责任审计。
对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。
5、交接、离任审计。
核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。
公司企业内部审计管理制度
公司企业内部审计管理制度第一章总则第一条为切实加强对公司企业内部各项经营活动的监督和控制，规范内部审计管理行为，确保企业运营的合规性和高效性，特制订本制度。
第二条公司内部审计管理制度是公司内部审计工作的基本准则和规范，适用于全公司范围内的各个部门和各个环节。
第三条内部审计旨在全面评估公司的经营状况、风险管理和内部控制系统，并提供相应的改进意见。
第四条内部审计部门是公司的独立组织，负责执行内部审计工作，其工作应独立、客观、公正，并以风险为导向。
第五条内部审计部门的组织结构应当合理、完善，人员资质应当符合相关要求，确保其职能的有效履行。
第二章内部审计的范围和职责第六条内部审计的范围涵盖公司经济活动的方方面面，包括财务、会计、运营、风险管理、内控等各个方面。
第七条内部审计的主要职责包括：（一）评估公司的风险管理状况，分析和评估可能存在的风险，向管理层提供相关建议；（二）评估公司的内部控制制度，发现其中的缺陷并提供改进意见；（三）评估公司的财务报告的真实性和准确性；（四）对公司各项经营活动的合规性进行审计；（五）开展特定的审计项目，以发现和解决潜在的问题和风险。
第三章内部审计的程序和方法第八条内部审计采用全面审计和选择性审计相结合的方式进行。
全面审计是指对公司各个环节进行全面审查；选择性审计是指对特定的环节或项目进行审查。
第九条内部审计按照以下程序进行：（一）前期准备：明确审计的目标、范围和方法，并准备相关资料；（二）实地调查：通过观察、询问、检查等方式对相关部门、人员进行调查；（三）数据分析：通过对数据的整理和分析，评估公司的经营状况和风险；（四）撰写审计报告：将审计结果以书面形式汇报给管理层，并提供改进建议；（五）跟踪审计结果：督促被审计部门或个人按照改进建议进行整改，并进行跟踪检查。
第四章内部审计的保密和独立性第十条内部审计部门的工作内容，包括相关资料和报告，应当严格保密，避免因泄露信息而造成损失。
公司内部审计制度模版（四篇）
公司内部审计制度模版第一章总则第一条为保障公司的财务和经营活动的合法性、规范性和有效性，提高公司运营风险管理水平，制定并执行本制度。
第二条本制度适用于我公司所有经济活动的内部审计管理工作。
第三条内部审计是指由专业的内部审计人员对公司经济活动进行独立、全面、客观、公正的审查和评价，以提供风险管理与控制效果的保证。
第四条内部审计工作必须坚持依法合规、保证质量、服务管理、挖掘价值的原则，不得违法违规或者失职失责。
第五条内部审计工作必须独立自主，不受任何部门、岗位和个人的干涉，受公司领导班子、董事会和股东大会的直接领导和监督。
第六条公司高级管理人员必须充分支持和配合内部审计工作，积极参与内部审计工作的组织、实施、结果评价及改进。
第二章内部审计机构第七条公司设立内部审计机构，作为内部审计工作的具体实施部门。
第八条内部审计机构由公司董事会聘任并解聘，直接向董事会报告。
负责内部审计人员的招聘、培训、管理、监督和激励工作。
第九条内部审计机构的职责范围包括但不限于：（一）负责公司的内部审计工作的规划、组织、实施、结果评价和改进；（二）建立和完善内部审计管理制度、规范和标准，确保内部审计工作符合法律法规的要求；（三）向董事会和公司高级管理人员提供内部审计报告，为公司的经营决策提供参考意见；（四）监督和评价公司重大风险的管理和控制情况，及时发现问题，并提出改进建议。
第十条内部审计机构的人员必须具备相应的专业背景和资质，参加公司组织的内部审计培训，提高内部审计业务水平。
第三章内部审计工作程序第十一条内部审计工作必须遵循科学、规范和有序的程序进行。
第十二条内部审计工作包括但不限于以下程序：（一）确定内部审计对象和范围；（二）制定内部审计计划和工作方案；（三）收集和整理内部审计相关的证据；（四）分析和评估内部控制体系的有效性；（五）发现问题和风险，并提出改进意见；（六）撰写内部审计报告；（七）报告审计结果，并提出改进建议。
公司内部审计制度范本
公司内部审计制度范本一、总则1.背景介绍公司内部审计是为了保障公司资金使用合规性、提高经济效益和风险管理能力，建立健全的内部控制体系，确保公司业务运行的安全性、合法性和正常性而开展的一项重要工作。
为了规范公司内部审计工作，提高审计质量和效率，制定本审计制度。
2. 审计目的公司内部审计的目的是保护公司财产的安全、提高资金使用效益、及时发现和纠正业务操作中的违规行为和风险，提供有效的控制建议，为公司管理决策提供可靠的依据。
二、内部审计组织与职责1.内部审计组织公司设立内部审计部门，由专职内部审计员组成，直接向董事会或监事会报告。
内部审计部门在行使审计职责时应独立、公正，不受其他部门的干扰。
2. 职责（1）制定审计工作计划，并按计划执行审计工作；（2）全面检查公司的财务状况和经营管理情况，对公司内部控制制度的合规性进行审计；（3）发现和纠正违规行为和风险，并提出改进建议；（4）定期向董事会或监事会报告审计工作结果，提供审计报告和意见书；（5）配合外部审计，并提供必要的支持和资料。
三、审计程序1. 审计计划内部审计部门应在每年年初制定审计计划，包括审计的范围、对象、时间和方法等。
审计计划应经董事会或监事会批准后执行。
2. 审计实施（1）内部审计部门应按照审计计划，按照一定的方法和程序进行审计工作；（2）审计过程中，应收集相关的证据，进行数据分析、内部控制检查、现场核实等；（3）对于发现的问题，应及时进行记录和分类，并根据重要性和紧急性制定整改措施和时间表；（4）适时与相关部门进行沟通和协调，以解决问题和提出改进建议。
3. 审计报告（1）审计部门应在审计结束后编写审计报告，报告内容包括审计目标、范围、方法、发现的问题和建议等；（2）审计报告应清晰、准确，针对各个发现的问题进行详细说明，并提出解决方案和时间节点；（3）审计报告应经董事会或监事会审批后，由内部审计部门及时向相关部门进行反馈。
四、审计结果的运用1.问题整改（1）内部审计部门应及时跟踪整改进展情况，确保问题的整改措施得到落实；（2）对于无法及时整改或整改不到位的问题，应及时报告董事会或监事会，建议采取相应的纠正措施。
公司内部审计制度（3篇）
公司内部审计制度是指为了确保公司内部运营的合规性、效率性和风险管理的需要而建立的一套规范和流程。
以下是一个常见的公司内部审计制度的主要内容：1. 审计目标和原则：明确公司内部审计的主要目标，如风险评估、内部控制评估、运营效率评估等，并确定审计的原则，如独立性、客观性、保密性等。
2. 审计组织和责任：规定内部审计的组织结构、人员配备和职责分工。
通常会设立内部审计部门或委员会，负责制定审计计划和执行审计工作，直接向公司高层报告。
3. 审计计划和范围：制定年度审计计划，明确需要审计的业务和流程，同时考虑风险评估和合规要求。
审计范围涵盖公司各个部门、子公司和业务流程。
4. 审计方法和程序：确定内部审计的方法和程序，包括数据收集、文件审阅、采访关键人员、测试内部控制等。
同时设定审计的时间表和流程，确保及时完成审核。
5. 审计报告和跟踪：内部审计人员根据审计结果撰写审计报告，向公司高层汇报发现的问题和建议。
公司高层负责对审计报告采取相应的措施，追踪问题的解决进度。
6. 审计结果的保密性：确保审计结果的保密性，只向有权机构和人员披露。
审计人员在执行审计工作时应遵守保密义务，并签署保密协议。
7. 审计的监督和评估：公司高层对内部审计部门的工作进行监督和评估，评估审计部门是否按照制度要求开展工作，提出改进意见。
同时，建立内部反馈机制，接受员工与外部投诉。
8. 审计流程的持续改进：定期评估和改进内部审计流程，根据公司运营情况和管理需求进行调整和优化。
以上是一个常见的公司内部审计制度的主要内容，具体制度的设计和实施应根据公司的规模、业务模式和风险特点进行定制化。
同时，建立内部审计制度需要与公司的其他制度相衔接，如内部控制制度、风险管理制度等，以确保公司整体的运营和管理效果。
公司内部审计制度（二）第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，加强财务管理、风险防控和内部管控，保障公司的正常运营和经营安全，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
内审制度
财务内审制度第一章总则第一条为了进一步防范和控制公司财务风险，加强公司内部管理和监督，保证国有资产的增值保值，根据《天津市城市基础设施建设开发企业发展和风险防控规定》（津政令第２１号）、《天津市特定目的公司持续发展和严格监管的意见》（津金融办［２００９］１２３号）、《天津市特定目的公司投资项目管理暂行办法》（津发改投资［２００９］１２３４号）、《天津市特定目的公司财务管理暂行办法》（津财综［２００９］７６号），结合公司的《财务管理办法》、《财务管理制度》，特制定本内审制度。
第二条内审对象：公司本部、全资子公司、控股子公司及被担保单位依照本规定接受审计监督。
第二章机构设置第三条公司内部审计工作，在财务副总经理的直接领导下进行，并接受上级主管部门的指导监督。
第四条公司内部审计机构为计划财务部（简称“内审部门”），代表公司实行内部审计监督职能。
第三章内审部的权限和职责第五条内审部门对内审对象的财务收支、运营情况，资金的筹集、使用等情况进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对公司负责。
第六条内审部门根据需要，可以采取现场审计、报送审计等形式。
第七条公司内审部门的具体权限和职责如下：（一）财务审计１．按月对其财务报表的真实性、准确性、进行审核，从报表中发现的异常问题及时沟通了解，必要时现场审计；２．不定期抽查内审对象资金使用、费用开支情况及财产的管理，严格审核原始凭证及账表、单证的完整、合法合规性，杜绝贪污、浪费及不合理开支；３．不定期查阅账簿及账务处理情况，检查各项制度的执行情况，并对账务处理和制度执行的情况发表意见；４．被审公司的基础性资料、重要的合同向公司备案情况；５．对内审中涉及的有关事项，进行调查并索取证明材料；６．检查公司管理工作及经济效益的情况，核实公司及子公司、控股子公司必须的营运资金，优化资产结构和资源配置，提出改进管理、提高经济效益的建议；７．提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正处理违反财经法纪行为的意见；对内审工作中的重大事项，及时向总经理和主管部门反映。
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2009-4-9
天津国恒铁路控股股份有限公司内部审计制度
第一章总则
第一条为加强公司内部审计监督,保护公司资产安全和完整,根据<<中华人们共和国审计法>>,<<审计署关于内部审计工作的规定>>及其他有关法律,制定本制度。
第二条内部审计是企业实施内部经济监督,依法检查会计账目及相关资产及企业经营状况,监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。
公司及控股参股公司依法实行内部审计制度,以加强内部管理和监督,遵守国家财经法规,维护公司合法权益；促进改善经营管理,提高经济效益。
第三条公司内部审计制度和审计人员的职责,经董事会批准后实施。
内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度,对本公司及所属控股,参股公司的经营管理活动独立进行审计监督。
第二章审计机谈判审计人员
第四条公司设立内部审计部,作为公司董事核审计工作的执行机构,负责组织实施公司内部审计制度,指导监督公司系统内部审计工作,审计负责人向董事会负责并定期报告工作。
第五条审计部负责人由董事会任免。
审计部负责人没有违纪违规行为或其他不符合任职条件的行为,不得随意撤换。
第六条公司审计部应根据内审工作需要配备合理的,稳定的人员结构,配备符合内审工作要求的专业人员。
第七条审计人员应当依照法规及公司有关审计制度,忠于职守,
内部审计制度坚持原则,做到独立,客观刚正,廉洁奉公,保守秘密。
审计人员与办理审计事项或与被审单位(部门)有利害关系的,应当回避。
第三章审计权限
第八条依照国家法律法规、审计规范、审计程序及本公司有关制度规定对本公司及本公司所属全资、控股参股公司的财务收支、经济效益和高管人员离任进行内部审计监督。
第九条督促建立健全完整的公司内部控制制度,杜绝各种隐患,确保本公司及所属全资、控股参股公司的资产完整与安全。
第十条审计工作以改善经营管理,提高经济效益为目的,并对公司一切经营活动进行监督。
第十一条审计部负责
㈠本公司范围内的审计规章制度的制定
㈡对本公司及所属全资,控股,参股公司的下列事项进行内部审计监督：
⒈与财务收支有关的一切经济活动和经济效益；
⒉资金,财产的安全,完整的管理情况；
⒊会计报表,会计资料,会计决算的真实性,完整性,正确性,合法性；
⒋对长期投资,固定资产投资项目,在建工程投资项目的实施情况；
⒌对公司及所属公司的内部控制制度的健全,有效及执行情况。
㈢公司内设机构及所属公司领导人员的任期经济责任进行审计
内部审计制度㈣完成董事会交办的其他专项审计任务。
第十二条审计人员应保持严谨的工作态度,在被审公司(部门)提供的资料真是齐全的情况下,应客观反映所发现的问题。
如反映情况失实,应负审计责任。
审计人员因被审公司(部门)未如实提供全部审计所需资料而导致无法做出正确判断时,应及时汇报董事会,审计人员不负相应审计责任。
第十三条内部审计机构有权检查被审公司审计区间所有有关经营管理的帐务、资料,包括:
㈠会计账簿、根据、报表；
㈡全部业务合同、契约、契约；
㈢全部开会银行的银行对账单；
㈣各项资产证明,投资的股权证明；
㈤要求对方提供各项债券的确认函；
㈥与客户往来的重要文件；
㈦重要经营投资决策过程记录；
㈧其他相关资料。
必要时可自审计区间向前追溯或向后推迟,被审公司(部门)不得拒绝。
被审公司(部门)有意隐匿、毁弃、篡改会计资料以及重要文件的,一经发现,审计部应及时向董事会汇报,按有关法律法规处置。
第十四条审计部还具有以下权限:
㈠就审计事项的有关问题向被审公司(部门)和个人进行调查；
㈡盘点被审公司全部资产和有价证券等；
内部审计制度㈢要求被审公司(部门)有关负责人在审计工作底稿上签署意见,对有关审计事项写出书面说明材料；
㈣制定正在进行的严重违反国家规定或严重危害公司利益的活动。
审计部经权力机构批准,有权对重大紧急事项立即采取封存账簿,资产等临时性措施或申请其他部门采取保权措施后报有关领导；
㈤建议有关部门对违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的公司(部门)和个人追究责任；
㈥对被审公司(部门)提出改进管理的建议；
㈦责令被审公司(部门)限期调整帐务,追缴被审公司(部门)或个人违法违规所得和被侵占公司资产；
㈧可以随时调阅公司,控股公司及参股公司的与财务收支有关的资料。
第四章审计工作程序
第十五条审计工作计划:审计部根据本公司具体情况,确定审计工作重点,拟定项目审计计划,报董事会批准后实施。
第十六条审计方案:根据被审公司具体情况,制定审计工作方案。
第十七条实施审计:审计人员通过审查会计根据、账簿、报表和查阅与审计事项有关文件、资料、实物,向有关公司(部门)或个人调查等方式进行审计,并取得证明材料,记录审计工作底稿。
第十八条审计报告:审计小组对审计事项实施审计后,应当向公司审计部提交审计报告,审计小组提交审计报告前应当征求被审公司
内部审计制度
(部门)意见,被审公司(部门)应在审计报告制定期限内提出书面意见。
第十九条审计结论和审计决定:被审公司应按审计意见书或审计结论和决定及时做出处理,并在小组提交审计报告前应当征求被审公司(部门)意见,被审公司(部门)应在审计报告指定期限内提出书面意见。
第二十条后续审计:对重要的审计项目,实行后续审计,一般在审计决定下达执行一定时期后进行,检查审计意见和决定的执行情况。
第二十一条公司审计部对办理审计事项必须建立审计档案,按照规定管理。
第五章奖励和处罚
第二十二条对执行本制度工作成绩显著的公司和个人,审计部向董事会提出给予表扬或奖励的建议。
第二十三条对违反本制度,有下列行为之一的被审公司(部门)和个人,由公司根据情节轻重给予行政处分,经济处罚,或提请有关部门处理:
㈠拒绝提供账簿,会计报表,资料和证明材料的；
㈡阻挠审计工作人员行使职权, 抗据,毁坏监督检查的；
㈢弄虚作假,隐瞒事实真相的；
㈣拒不执行审计意见书或审计结论和决定的；
㈤打击报复审计工作人员和检举人的。
内部审计制度第二十四条审计工作人员违反本制度,由下列行为之一,组成犯罪移交司法机关,依法追究刑事责任;未组成犯罪的给予行政处分:
㈠利用职权谋私的；
㈡弄虚作假,徇私舞弊的；
㈢玩忽职守,给被审公司造成损失的；
㈣泄漏被审公司商业的。
第六章附则
第二十五条本制度由天津国恒铁路控股股份有限公司审计部负责解释。
第二十六条本制度自董事会通过之日起施行。
天津国恒铁路控股股份有限公司
二〇〇九年三月二十日
知识改变命运。