第一章 国际结算导论
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商品买卖 服务供应 资金调拨 国际借贷 非贸易结算 （国际贸易以外的经济活动，政治、文化 活动，如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等） 国际贸易结算 占国际结算的大部分
• 3、现汇结算和记帐结算 • 现汇结算——通过两国银行对贸易和非贸易往来， 用可兑换货币进行的逐笔结算。 • 记账结算——是指两国银行使用记账外汇进行的定 期结算。 *现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行 为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。
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9．下列关于SWIFT说法正确的是（ ）。 ABCD A、SWIFT是一个国际银行间的非营利合作组织； B、SWIFT本身不包括结算和清算，只是通讯网络系统； C、SWIFT于1977年正式在比利时的布鲁塞尔成立； D、SWIFT是一个合作性质组织，向会员银行提供专门的通 讯服务。 10．下列说法正确的是（ ）。 BCD A、一国银行在另一国开设的代表处可以办理银行业务。 B、附属银行一般可从事东道国国内银行所能经营的全部业务 活动。在某些情况下，还能经营东道国银行不能经营的某些业 务。 C、通常银行委托自己的联行办理海外业务最可靠，服务质量 高，风险少。 D、一国通常在金融发达的国家和地区的清算中心城市建立账 户行。
多项选择题
1．国际债权债务关系的形成源于多种因素，分别是（ ） ABCD A、有形贸易 B、期货交易 C、无形贸易 D、补偿贸易 2．主要的国际结算工具包括（ BCE ）等。 A、货币现金 B、银行票据 C、邮寄支付凭证 D、金银铸币 E、结 算电报 3．自由的多边国际结算制度包括：（ABCD ） A、外汇自由买卖 B、资本自由输出入 C、黄金自由输出入 D、多边结算制度的存在 4．选择国外代理行应重点考虑以下因素：（ ）、银行设施、人员素质 ABDE 等。 A 、银行的声誉与规模 B、银行所在国与本国的外交关系 C、以往的合作经历 D、银行的经营理念 E、银行的地理位置 5．国际结算的基本方式有（ABC ）。 A 、汇付 B、托收 C、信用证 D、汇票
• 6．国际结算工具主要有（ ABC ）。 • A 、汇票 B、本票 C、支票 D、现汇 • 7．下列关于 FEDWIRE说法正确的是（ABC ）。 • A、FEDWIRE是中央银行拥有并经营的； • B、FEDWIRE是美国境内美元收付系统； • C、FEDWIRE资金转账系统是一个实时的、全额的、贷记的资金转 账系统； • D、FEDWIRE是一个由纽约清算协会拥有并运行的一个私营支付系 统。 • 8．下列关于代理行与账户行关系的表述正确的是（ ）。 ABC • A、代理行并不一定就是账户行； • B、账户行一定是代理行； • C、两家银行互设账户时其关系肯定是代理行； • D、一方在另一方开设账户，而另一方没有在第一方开设账户，它们 之间的关系就不是账户行关系
• 2、国外代理行（foreign correspondent bank）： • 是指与国内外汇银行建立代理关系，在国外代为收 款、传递命令、联系国外客户的银行。 • 主要有： • （1）账户银行(Depository Bank) • （2）非账户银行(Non-depository Bank)
调查资信----签订代理协议及互换控制文件----确认控制文件
国际结算的发展p2-3
随着国际贸易的发展而发展： （1）由现金结算转向非现金结算； （2）由买卖双方的直接结算转向以银行为中介的间接转账 结算； （3）由“凭货”付款转向“凭单”付款 （4）国际结算与贸易融资相结合 （5）现代国际结算更加规范
国际结算发展的新趋势： 推广采用新技术（如环球银行金融电讯协会；自动清 算系统） 采用简便而可靠的支付方式
• 4、国际贸易结算的国际惯例p13
第二节 国际结算中的银行
• 一、银行的作用
• 国际汇兑、提供信用保证、融通资金、减少外汇风 险
• 二、国际结算中的往来银行
• 1、联行（sister bank）： • 是指银行根据业务发展的需要，在国内(Domestic Sister Bank)、国外(Oversea Sister Bank)设置的分支 机构。 • 主要有：（1）分行(Branch)（2）子银行或附属银 行(Subsidiary)（3）代表处（4）代理处（5）联营 银行（6）银团银行
复习题
单项选择题 1．（ ）银行在办理国际结算业务时，选择往来银行的优先次序是： C • A．账户行、非账户行和联行 • B．非账户行、联行和账户行 • C．联行、账户行和非账户行 • D．联行、非账户行和账户行 • 2．（ D ）银行建立代理关系时的控制文件所不包括的内容是： • A．密押 B．印鉴 • C．费率表 D．代理范围 • 3．（C ）银行总行与分行、支行之间，分行与支行之间及其相互之间 的关系称之为： • A．代理行关系 B．联营银行关系 • C．联行关系 D．银团银行关系 • 4．（ D ）按债权债务产生的原因，可以将国际结算划分为： • A．现金结算与非现金结算 B．现汇结算与现金结算 • C．现汇结算和记账结算 D．贸易结算和非贸易结算
• CHIPS，系“纽约清算所银行同业支付系统” • （Clearing House Interbank Payment System） • FEDWIRE，美国的第一条支付网络是联邦储备通 信系统(Federal Reserve Communication System) • CHAPS,英国伦敦同业银行自动收付系统 • (Clearing House Automated Payment System)
• 三、往来银行的选择 • 优先顺序：
联行 账户行 非账户行
ຫໍສະໝຸດ Baidu
复习题
• 一、填空题 • 1．国际结算是指世界各个国家或地区相互之 货币收支 （资金转移） 间，为了清算债权、债务关系而发生的（ ）。 • 2．现代国际结算的主要工具是( 票据 )。 • 3．记账贸易结算，也称为( ) 。它是在 协定贸易结算 两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口 贸易结算。 • 4．非现金结算是指使用各种( 支付工具),通过银 行间的划账冲抵来结清国际间债权债务关系。
国际间债权债务关系的清偿方式：
国际结算（最主要的、最通行的） 易货
以黄金偿还 （布雷顿森林体系）
国际结算的研究对象：
主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方 式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际 间以货币表现的债权债务关系。
• 二、国际结算的分类
• 1、现金结算和非现金结算 现金结算---通过收付货币金属或货币现金来结清国 际间的债权债务关系 特点：不安全、风险大、运费大、时间长、不方便 非现金结算---使用各种支付工具，通过银行间的划 账冲抵来结算国际间的债权债务关系 特点：迅速、简便、节约现金和流通费，加快资金 的循环周转
B） 5．下列哪项不属于国际结算得范围：（ A 、有形贸易类 B、物物交换类 C、无形贸易类 D、金融交易类 6．结算工具包括货币现金、（ ）以及电报、邮寄支付凭证 A 等。 • A 、票据 B、黄金 C、信用卡 D、代金券 7．在对海外银行的选择上，银行最先选择（ ）协助办理国际结 D 算业务。 • A、账户行 B、办事处 C、代理行 D、联行 8．下列属于国际银行间非营利性组织的是（ ）。 D • A、FEDWIRE B、CHIPS C、TARGET D、SWIFT 9．A行在B行设立B行所在国货币的账户,下列说法正确的是( A)。 A、从A行的角度看，这个账户是往账 B、从B行的角度看， 这个账户是往账 • C、从A行的角度看，这个账户是来账 D、上述说法均不 正确。
2、国际贸易结算和非贸易结算 • 国际贸易结算(International settlement of trade)： • 以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。 • 非贸易结算(Non-trade settlement)： • 由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外 的其他国际结算。
第一章 国际结算导论
• 学习目标与要求：
• 通过本章的学习，学生应掌握国际结算的基本 概念，重点掌握国际贸易结算的概念、国际结 算的基本内容、国际结算的特征。了解国际结 算的现状与发展、国际结算中的往来银行。 • 教学重点与难点：
• 1．国际结算的涵义 • 2．国际结算的基本内容
第一节 国际结算的基本概念
代理行关系含义：两家不同国籍的银行，互相委托， 互为办理国际银行业务所发生的往来关系。
为什么要建立代理行关系？ （1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构； （2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人； （3）所有收付都要通过银行间清算来完成； （4）外汇管制的原因。 中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家 和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。
环球银行间金融电讯协会
• 1、名称：环球银行间金融电讯协会（ SWIFT , Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication ） • 2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合 作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织由北美和西 欧15个国家的239家银行发起,1973年开始筹建，1977年正 式成立。 • 3、特点：直接、准确、快速、安全；使用统一的标准格式 并具有严格的工作制度；机构设置分区域，严密、合理， 采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务。 SWIFT每星期7天运转，每天24小时运转。 • 4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5 月正式开通使用SWIFT系统。
支付清算服务 • 5．支付系统是由提供（ ）的中介机构和实现支 付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成， 用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排， 有时亦称清算系统。 • • 6．为保证国际结算的顺利进行，不同国家的银行之 代理 间通常建立（ ）关系以便于国际业务的顺利进行。 • • 7．两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付 账户行 业务的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账， 就建立了（ ）关系。
控制文件包括： (1)印鉴册签字样本(Specimen Signatures)：是银行列示 有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。 (2)密押(Test Key)：是两家银行事先约定的专用押码， 由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核 对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系 可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。 也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。 (3)费率表(Terms and Conditions):是银行承办各项业务 的收费标准。
• 一、国际结算的含义 • 国际结算(International settlement)： • 是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同 国家之间的货币收付业务。
1、范围：国际间 2、原因：最主要的是贸易；其次是因提供劳务而产生的 结算；再次是对外投资和借贷资金的转移；再其次是政府 间的资金收付；其他如国际旅游所支付的款项、国外亲友 赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利 的汇回等。 3、角度：银行
• 2、国际结算方式
• 指收付货币的手段和渠道。主要有汇款、托收、信 用证、银行保函、保理服务等。
• 3、国际结算单据
• 指国际结算中涉及到的以反映和说明货物特征为目 的的商业凭证。常见的包括海运提单、联合运输单 据、航空运单、承运货物收据等运输单据，有包括 商业发票、海关发票等发票，还有保险单以及产地 证、商品检验证等。
• 三、国际结算的性质和特点 （一）是一项银行中介业务 （二）与国际金融密切相关 （三）以国际贸易为基础和前提 （四）比国内结算复杂
• 四、国际结算的基本内容 • 1、国际结算工具
• 国际结算所使用的金融工具，金融工具是以书面形 式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义务 的契约证书。主要可以分为短期金融工具、中长期 金融工具、不定期金融工具、永久性金融工具。 • 国际结算中使用的金融工具主要是票据，主要包括 汇票、本票。
• 3、现汇结算和记帐结算 • 现汇结算——通过两国银行对贸易和非贸易往来， 用可兑换货币进行的逐笔结算。 • 记账结算——是指两国银行使用记账外汇进行的定 期结算。 *现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行 为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。
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9．下列关于SWIFT说法正确的是（ ）。 ABCD A、SWIFT是一个国际银行间的非营利合作组织； B、SWIFT本身不包括结算和清算，只是通讯网络系统； C、SWIFT于1977年正式在比利时的布鲁塞尔成立； D、SWIFT是一个合作性质组织，向会员银行提供专门的通 讯服务。 10．下列说法正确的是（ ）。 BCD A、一国银行在另一国开设的代表处可以办理银行业务。 B、附属银行一般可从事东道国国内银行所能经营的全部业务 活动。在某些情况下，还能经营东道国银行不能经营的某些业 务。 C、通常银行委托自己的联行办理海外业务最可靠，服务质量 高，风险少。 D、一国通常在金融发达的国家和地区的清算中心城市建立账 户行。
多项选择题
1．国际债权债务关系的形成源于多种因素，分别是（ ） ABCD A、有形贸易 B、期货交易 C、无形贸易 D、补偿贸易 2．主要的国际结算工具包括（ BCE ）等。 A、货币现金 B、银行票据 C、邮寄支付凭证 D、金银铸币 E、结 算电报 3．自由的多边国际结算制度包括：（ABCD ） A、外汇自由买卖 B、资本自由输出入 C、黄金自由输出入 D、多边结算制度的存在 4．选择国外代理行应重点考虑以下因素：（ ）、银行设施、人员素质 ABDE 等。 A 、银行的声誉与规模 B、银行所在国与本国的外交关系 C、以往的合作经历 D、银行的经营理念 E、银行的地理位置 5．国际结算的基本方式有（ABC ）。 A 、汇付 B、托收 C、信用证 D、汇票
• 6．国际结算工具主要有（ ABC ）。 • A 、汇票 B、本票 C、支票 D、现汇 • 7．下列关于 FEDWIRE说法正确的是（ABC ）。 • A、FEDWIRE是中央银行拥有并经营的； • B、FEDWIRE是美国境内美元收付系统； • C、FEDWIRE资金转账系统是一个实时的、全额的、贷记的资金转 账系统； • D、FEDWIRE是一个由纽约清算协会拥有并运行的一个私营支付系 统。 • 8．下列关于代理行与账户行关系的表述正确的是（ ）。 ABC • A、代理行并不一定就是账户行； • B、账户行一定是代理行； • C、两家银行互设账户时其关系肯定是代理行； • D、一方在另一方开设账户，而另一方没有在第一方开设账户，它们 之间的关系就不是账户行关系
• 2、国外代理行（foreign correspondent bank）： • 是指与国内外汇银行建立代理关系，在国外代为收 款、传递命令、联系国外客户的银行。 • 主要有： • （1）账户银行(Depository Bank) • （2）非账户银行(Non-depository Bank)
调查资信----签订代理协议及互换控制文件----确认控制文件
国际结算的发展p2-3
随着国际贸易的发展而发展： （1）由现金结算转向非现金结算； （2）由买卖双方的直接结算转向以银行为中介的间接转账 结算； （3）由“凭货”付款转向“凭单”付款 （4）国际结算与贸易融资相结合 （5）现代国际结算更加规范
国际结算发展的新趋势： 推广采用新技术（如环球银行金融电讯协会；自动清 算系统） 采用简便而可靠的支付方式
• 4、国际贸易结算的国际惯例p13
第二节 国际结算中的银行
• 一、银行的作用
• 国际汇兑、提供信用保证、融通资金、减少外汇风 险
• 二、国际结算中的往来银行
• 1、联行（sister bank）： • 是指银行根据业务发展的需要，在国内(Domestic Sister Bank)、国外(Oversea Sister Bank)设置的分支 机构。 • 主要有：（1）分行(Branch)（2）子银行或附属银 行(Subsidiary)（3）代表处（4）代理处（5）联营 银行（6）银团银行
复习题
单项选择题 1．（ ）银行在办理国际结算业务时，选择往来银行的优先次序是： C • A．账户行、非账户行和联行 • B．非账户行、联行和账户行 • C．联行、账户行和非账户行 • D．联行、非账户行和账户行 • 2．（ D ）银行建立代理关系时的控制文件所不包括的内容是： • A．密押 B．印鉴 • C．费率表 D．代理范围 • 3．（C ）银行总行与分行、支行之间，分行与支行之间及其相互之间 的关系称之为： • A．代理行关系 B．联营银行关系 • C．联行关系 D．银团银行关系 • 4．（ D ）按债权债务产生的原因，可以将国际结算划分为： • A．现金结算与非现金结算 B．现汇结算与现金结算 • C．现汇结算和记账结算 D．贸易结算和非贸易结算
• CHIPS，系“纽约清算所银行同业支付系统” • （Clearing House Interbank Payment System） • FEDWIRE，美国的第一条支付网络是联邦储备通 信系统(Federal Reserve Communication System) • CHAPS,英国伦敦同业银行自动收付系统 • (Clearing House Automated Payment System)
• 三、往来银行的选择 • 优先顺序：
联行 账户行 非账户行
ຫໍສະໝຸດ Baidu
复习题
• 一、填空题 • 1．国际结算是指世界各个国家或地区相互之 货币收支 （资金转移） 间，为了清算债权、债务关系而发生的（ ）。 • 2．现代国际结算的主要工具是( 票据 )。 • 3．记账贸易结算，也称为( ) 。它是在 协定贸易结算 两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口 贸易结算。 • 4．非现金结算是指使用各种( 支付工具),通过银 行间的划账冲抵来结清国际间债权债务关系。
国际间债权债务关系的清偿方式：
国际结算（最主要的、最通行的） 易货
以黄金偿还 （布雷顿森林体系）
国际结算的研究对象：
主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方 式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际 间以货币表现的债权债务关系。
• 二、国际结算的分类
• 1、现金结算和非现金结算 现金结算---通过收付货币金属或货币现金来结清国 际间的债权债务关系 特点：不安全、风险大、运费大、时间长、不方便 非现金结算---使用各种支付工具，通过银行间的划 账冲抵来结算国际间的债权债务关系 特点：迅速、简便、节约现金和流通费，加快资金 的循环周转
B） 5．下列哪项不属于国际结算得范围：（ A 、有形贸易类 B、物物交换类 C、无形贸易类 D、金融交易类 6．结算工具包括货币现金、（ ）以及电报、邮寄支付凭证 A 等。 • A 、票据 B、黄金 C、信用卡 D、代金券 7．在对海外银行的选择上，银行最先选择（ ）协助办理国际结 D 算业务。 • A、账户行 B、办事处 C、代理行 D、联行 8．下列属于国际银行间非营利性组织的是（ ）。 D • A、FEDWIRE B、CHIPS C、TARGET D、SWIFT 9．A行在B行设立B行所在国货币的账户,下列说法正确的是( A)。 A、从A行的角度看，这个账户是往账 B、从B行的角度看， 这个账户是往账 • C、从A行的角度看，这个账户是来账 D、上述说法均不 正确。
2、国际贸易结算和非贸易结算 • 国际贸易结算(International settlement of trade)： • 以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。 • 非贸易结算(Non-trade settlement)： • 由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外 的其他国际结算。
第一章 国际结算导论
• 学习目标与要求：
• 通过本章的学习，学生应掌握国际结算的基本 概念，重点掌握国际贸易结算的概念、国际结 算的基本内容、国际结算的特征。了解国际结 算的现状与发展、国际结算中的往来银行。 • 教学重点与难点：
• 1．国际结算的涵义 • 2．国际结算的基本内容
第一节 国际结算的基本概念
代理行关系含义：两家不同国籍的银行，互相委托， 互为办理国际银行业务所发生的往来关系。
为什么要建立代理行关系？ （1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构； （2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人； （3）所有收付都要通过银行间清算来完成； （4）外汇管制的原因。 中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家 和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。
环球银行间金融电讯协会
• 1、名称：环球银行间金融电讯协会（ SWIFT , Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication ） • 2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合 作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织由北美和西 欧15个国家的239家银行发起,1973年开始筹建，1977年正 式成立。 • 3、特点：直接、准确、快速、安全；使用统一的标准格式 并具有严格的工作制度；机构设置分区域，严密、合理， 采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务。 SWIFT每星期7天运转，每天24小时运转。 • 4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5 月正式开通使用SWIFT系统。
支付清算服务 • 5．支付系统是由提供（ ）的中介机构和实现支 付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成， 用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排， 有时亦称清算系统。 • • 6．为保证国际结算的顺利进行，不同国家的银行之 代理 间通常建立（ ）关系以便于国际业务的顺利进行。 • • 7．两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付 账户行 业务的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账， 就建立了（ ）关系。
控制文件包括： (1)印鉴册签字样本(Specimen Signatures)：是银行列示 有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。 (2)密押(Test Key)：是两家银行事先约定的专用押码， 由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核 对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系 可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。 也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。 (3)费率表(Terms and Conditions):是银行承办各项业务 的收费标准。
• 一、国际结算的含义 • 国际结算(International settlement)： • 是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同 国家之间的货币收付业务。
1、范围：国际间 2、原因：最主要的是贸易；其次是因提供劳务而产生的 结算；再次是对外投资和借贷资金的转移；再其次是政府 间的资金收付；其他如国际旅游所支付的款项、国外亲友 赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利 的汇回等。 3、角度：银行
• 2、国际结算方式
• 指收付货币的手段和渠道。主要有汇款、托收、信 用证、银行保函、保理服务等。
• 3、国际结算单据
• 指国际结算中涉及到的以反映和说明货物特征为目 的的商业凭证。常见的包括海运提单、联合运输单 据、航空运单、承运货物收据等运输单据，有包括 商业发票、海关发票等发票，还有保险单以及产地 证、商品检验证等。
• 三、国际结算的性质和特点 （一）是一项银行中介业务 （二）与国际金融密切相关 （三）以国际贸易为基础和前提 （四）比国内结算复杂
• 四、国际结算的基本内容 • 1、国际结算工具
• 国际结算所使用的金融工具，金融工具是以书面形 式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义务 的契约证书。主要可以分为短期金融工具、中长期 金融工具、不定期金融工具、永久性金融工具。 • 国际结算中使用的金融工具主要是票据，主要包括 汇票、本票。