现金会计的日常工作

现金会计的日常工作-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

现金会计的日常工作是些什么？

一、办理银行存款和现金存取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行存款日记帐和现金日记帐，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分可借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

现金收付:

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪,若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”,多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符,防止现金盈亏。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续, 特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款,若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

银行账处理:

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章交总经理处。

报销审核 :

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴。

若有，应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。

若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。

若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。