《财务战略与规划》PPT课件
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公司集团财务管控五年发展规划最新PPT课件
7、制定财务信息化规划，并初 步导入财务信息化系统
预期目标
集团财务管控架构初步确 立，各层级之间管控关系 清晰和明确，财务总部组 织架构相对完整，核心管 控能力基本具备，会计核 算统一规范、财务管理制 度体系健全、财务委派执 行有效、专业财务团队逐 步建立、财务信息化系统 初步导入，集团财务管控 基础基本夯实
9
录目
? 财务管控规划总体思路 ? 财务管控规划阶段划分 ? 财务管控框架建设规划 ? 集团财务总部建设规划 ? 财务四大体系建设规划 ? 财务三大基础建设规划 ? 财务人才队伍建设规划
10
财务管控五年规划总体分两个阶段 ：整体构建阶段深化优化阶段
集团对财务管控规划的实施进行总体部署、
分步实施，从而明确未来五年的工作方向和工
制度建设
通过完善现旧制度，补充新制度，不定期更 新制度，打造**公司完善的财务管理制度体 系，并强化制度的执行力，做到“有制度可 依、有制度必依”
制订新企业会计准则内部实
施细则，规范会计核算流程，
统一会计科目的使用，加强
项目明细核算，提高财务报 会计核算
告质量，规范会计信息披露， 及时提供有效的财务信息
?启用新企业会计准则体系、统 一会计政策和科目 ?财务管理制度体系完善并能得 到有效执行； ?集团财务信息平台初步搭建完 并且能实现财务数据共享 ?财务人才梯队搭建成型、人才 结构专业化、多层次化
12
财务管控基础夯实年（2018年）
阶段主题
根据统一规划和逐步实 施的原则，本阶段主要 把搭建集团财务管控架 构、打造强势财务总部 、规范会计核算基础、 完善财务制度体系、提 升财务信息化水平、建 设财务人才队伍、完善 财务委派管理作为重点 工作，以夯实集团财务 管控基础
预期目标
集团财务管控架构初步确 立，各层级之间管控关系 清晰和明确，财务总部组 织架构相对完整，核心管 控能力基本具备，会计核 算统一规范、财务管理制 度体系健全、财务委派执 行有效、专业财务团队逐 步建立、财务信息化系统 初步导入，集团财务管控 基础基本夯实
9
录目
? 财务管控规划总体思路 ? 财务管控规划阶段划分 ? 财务管控框架建设规划 ? 集团财务总部建设规划 ? 财务四大体系建设规划 ? 财务三大基础建设规划 ? 财务人才队伍建设规划
10
财务管控五年规划总体分两个阶段 ：整体构建阶段深化优化阶段
集团对财务管控规划的实施进行总体部署、
分步实施，从而明确未来五年的工作方向和工
制度建设
通过完善现旧制度，补充新制度，不定期更 新制度，打造**公司完善的财务管理制度体 系，并强化制度的执行力，做到“有制度可 依、有制度必依”
制订新企业会计准则内部实
施细则，规范会计核算流程，
统一会计科目的使用，加强
项目明细核算，提高财务报 会计核算
告质量，规范会计信息披露， 及时提供有效的财务信息
?启用新企业会计准则体系、统 一会计政策和科目 ?财务管理制度体系完善并能得 到有效执行； ?集团财务信息平台初步搭建完 并且能实现财务数据共享 ?财务人才梯队搭建成型、人才 结构专业化、多层次化
12
财务管控基础夯实年（2018年）
阶段主题
根据统一规划和逐步实 施的原则，本阶段主要 把搭建集团财务管控架 构、打造强势财务总部 、规范会计核算基础、 完善财务制度体系、提 升财务信息化水平、建 设财务人才队伍、完善 财务委派管理作为重点 工作，以夯实集团财务 管控基础
国企财务管理讲义PPT课件
财务管理的愿景
准确的成本核算 有效的风险防范 严格的资金管理 精确的预算管理 快速的财务报告 集中的财务控制 高效的信息系统 良好的人员队伍
财务管理原则
资本结构优化原则 资源配置效率原则 现金收支平衡原则 成本效益最优原则 分级授权管理原则 利益关系协调原则
现代财务管理体系
以财务战略为统领，不断加强集团内部财务资源整合； 以财务信息化为依托，实现财务信息的实时监控与及时传
全面预算基本流程
全面预算管理
绩预预预预年目 效算算算算度标 考调报执审业设 核整告行批务定
与与和计 分控下划 析制达及
预 算 编 制
全面预算管理
关键一：确定集团预算指标，逐步分解到个执行 单元。
关键二：对预算执行情况的偏差，动态跟踪分析 并及时改进。
关键三：针对不同类型企业，建立以不同关键性 为主的考核指标体系，严考核、硬兑现。
和运作； 8、你无法消除财务盲点：没有彻底了解可能伤害公
司的财务问题； 9、你忽视了CIO：没有具备一定的IT水准； 10、你没有领袖才能：没有具备建设性的说服、评
估领导能力；不敢于承认错误和积极改正。
财务管理者的标准
1、要有职业道德； 2、要有敬业精神； 3、要精通业务； 4、要谨慎理财； 5、要有良好的沟通协调能力。
财务管理的六大要素
收益分配：在分给投资者和用于再投资间分配；
信息管理：涉及财务信息管理手段、财务信息对 内公开与对外披露、企业财务预警、财 务评价等；
财务监督：检查经济活动和财务收支的合理性、 合法性和有效性，监督经营者财务行为。
财务信息化
财务信息化： 是与企业组织内外信息系统有机整合的、高度数
2011年1月1日起，境内外同时上市公司施行 2012年1月1日起，上、深交易所上市公司施行 中小板、创业板上市公司择机施行 鼓励非上市大中型企业提前执行
财务管理学：中国视角课件-财务规划
通常假设利润表和资产负债表中大多数项目与营业收入保持某个固定的比例，将这些项目表 示为预测营业收入的百分比，在此基础上编制预计利润表和资产负债表。
利润表关键项目
✓ 营业成本 ✓ 期间费用 ✓ 税前利润 ✓ 所得税费用
资产负债表关键项目
✓ 流动资产中的现金、存货和应收账款 ✓ 非流动资产规模通常假设保持不变 ✓ 流动负债中的应付账款 ✓ 非流动负债和权益不会以营业收入的百分比表示，
应收账款（占营业收入的25%）
220
存货（占营业收入的40%）
352
固定பைடு நூலகம்产
1. 现金占营业收入的比例为2.5%； 2. 应收账款占营业收入的比例为25%； 3. 存货占营业收入的比例为40%；
净值（占营业收入的20%）
176
总资产
770
流动负债
应付账款（占销售收入的30%）
264
4. 固定资产净值占营业收入的比例为20%；
• 现金流量预测通常是为特定时期准备的，并且在该时期结束时，会准备新的现金流量预测，这种方法 被称为滚动预测（预算）。即在每个会计期间，都编制未来6个月（一年）的现金流量预测表。
销售商品收到的现金 采购原料支付的现金 支付的租金 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 购买固定资产支付的现金（“-”表示现金流出） 投资活动产生的现金流量净额 发行股票收到的现金 筹资活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额 期初现金及现金等价物余额
而是基于预测期开始时的数字 ✓ ）预测期的未分配利润则（假设为净利润的百分比）
10.2 财务报表预测与短期财务预算
•短期财务预算：收入百分比法
【例10-2】兴盛明星公司对未来一年（2023年）各项业务的预测情况如下： （1）预计销售收入将比2022年增加10%。 （2）该业务的非流动资产目前正在满负荷运营。 （3）税率为25%。 （4）现金股利为净利润的50% （5）与2023年相关的税款的一半将在年底前缴纳。2022年底到期的税款将在2023年支付。 （6）如果预算过程中产生资金缺口，将向银行申请长期借款来弥补。 在上述预测信息的基础上，财务人员决定采用收入百分比方法作为预计报表的编制方法，即将每项费用计算为 2023年销售额的百分比，然后使用该百分比来预测当年的相应费用，具体包括： （1）营业成本占营业收入的比例为75%； （2）销售费用占营业收入的比例为10%； （3）管理费用占营业收入的比例为5%。
利润表关键项目
✓ 营业成本 ✓ 期间费用 ✓ 税前利润 ✓ 所得税费用
资产负债表关键项目
✓ 流动资产中的现金、存货和应收账款 ✓ 非流动资产规模通常假设保持不变 ✓ 流动负债中的应付账款 ✓ 非流动负债和权益不会以营业收入的百分比表示，
应收账款（占营业收入的25%）
220
存货（占营业收入的40%）
352
固定பைடு நூலகம்产
1. 现金占营业收入的比例为2.5%； 2. 应收账款占营业收入的比例为25%； 3. 存货占营业收入的比例为40%；
净值（占营业收入的20%）
176
总资产
770
流动负债
应付账款（占销售收入的30%）
264
4. 固定资产净值占营业收入的比例为20%；
• 现金流量预测通常是为特定时期准备的，并且在该时期结束时，会准备新的现金流量预测，这种方法 被称为滚动预测（预算）。即在每个会计期间，都编制未来6个月（一年）的现金流量预测表。
销售商品收到的现金 采购原料支付的现金 支付的租金 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 购买固定资产支付的现金（“-”表示现金流出） 投资活动产生的现金流量净额 发行股票收到的现金 筹资活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额 期初现金及现金等价物余额
而是基于预测期开始时的数字 ✓ ）预测期的未分配利润则（假设为净利润的百分比）
10.2 财务报表预测与短期财务预算
•短期财务预算：收入百分比法
【例10-2】兴盛明星公司对未来一年（2023年）各项业务的预测情况如下： （1）预计销售收入将比2022年增加10%。 （2）该业务的非流动资产目前正在满负荷运营。 （3）税率为25%。 （4）现金股利为净利润的50% （5）与2023年相关的税款的一半将在年底前缴纳。2022年底到期的税款将在2023年支付。 （6）如果预算过程中产生资金缺口，将向银行申请长期借款来弥补。 在上述预测信息的基础上，财务人员决定采用收入百分比方法作为预计报表的编制方法，即将每项费用计算为 2023年销售额的百分比，然后使用该百分比来预测当年的相应费用，具体包括： （1）营业成本占营业收入的比例为75%； （2）销售费用占营业收入的比例为10%； （3）管理费用占营业收入的比例为5%。
第2讲财务战略
1、理解财务战略的重要性 2、提升财务战略思维 3、分析周期对财务战略的影响 4、探讨有效的财务战略实施举措
一、什么是财务战略？
（一）战略 ▲源于军事领域， ▲对战争的全局性、长远性的筹划， ▲一种思维方式和决策过程。
（二）企业战略 ■企业经营者为实现企业价值， ■找出企业所拥有的资源， ■决定企业应当做什么或者不做什么， ■对一系列长远或重大行动的动态统筹。
（四）宏观政策
发展政策：可持续、稳定、质量与效益 开发战略：东部、西部、东北 货币政策：稳定 利率政策：利率调整周期 汇率政策：人民币稳定与升值 产业政策：调整、限制、发展、开发
（五）经济周期
1、美国国民经济研究局(National Bureau of Economic Research，缩写为 NBER)创 始人米契尔(W.C. Mitchell)和伯恩斯 (A.P.Burns)在1946年出版的《衡量经济周 期》（《Measuring Business Cycle》）一 书中所表述的： “经济周期是在主要按商业企业来组织活动的 国家的总体经济活动中所看到的一种波动：
《首席财务官》杂志社自2005年年初针对中国 1710位CFO所做的一项调查显示，只有52% 的受访者表示会参与制订与公司战略相关的财 务战略，高达40%的中国CFO把协调公司战略 和财务战略之间的关系列为自己的最大挑战， 其工作重心主要还聚焦在传统财务管理上。
无独有偶，普华永道在对亚太区400名CFO 调查之后指出，中国企业CFO在企业中尚未 体现出真正的作用，大多数CFO的职能仍停 留在传统的记账阶段，但面对企业的未来发 展，中国的首席财务官必须成为企业中各业 务部门的合作伙伴，为企业提供主动并具有 前瞻性的业务分析。
《财务知识讲座》课件
审计报告
解释审计报告的作用和内容，以及如何阅读和理解审计意见，以确保财务报表的准确性和可靠性。
介绍常见的财务比率指标，如流动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率、资产负债率等。
财务比率
财务比率分析
财务预测
解释如何运用财务比率指标进行财务分析，包括偿债能力分析、营运能力分析和盈利能力分析等。
介绍如何运用财务比率指标进行财务预测，包括预测企业的未来发展趋势和投资前景等。
02
内部控制与风险管理
建立健全内部控制体系，强化风险管理意识，确保各项风险应对措施的有效实施。
企业财务绩效评估
CATALOGUE
05
1
2
3
通过对比企业财务报表中的数据，计算各种财务比率，以评估企业的偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力。
财务比率分析法
利用财务比率之间的关系，将企业的权益净利率分解为资产周转率、税前利润率和权益乘数，以评估企业的盈利能力。
筹资决策的程序
筹资决策的程序包括确定筹资目标、分析筹资渠道和筹资方式、比较不同筹资方案的优劣、选择最优筹资方案、制定筹资计划和实施筹资计划。
企业的投资活动需要资金的支持，而企业的筹资活动也需要有明确的方向和目标。因此，投资与筹资是相互依存的，需要相互协调和配合。
投资与筹资相互依存
企业的投资活动和筹资活动都会对企业未来的经营和发展产生影响。如果投资决策不当或筹资安排不合理，都可能给企业带来财务风险或经营风险。因此，企业需要综合考虑投资与筹资的关系，制定合理的财务策略。
杜邦分析法
通过调整财务报表中的会计数据，计算出企业创造的经济价值，以评估企业的真实业绩。
经济增加值（EVA）法
包括流动比率、速动比率、资产负债率等，用于评估企业偿还债务的能力。
财务培训内容PPT课件
建立有效的风险监控机制，定期 对财务风险进行监测和分析。
及时报告风险状况
定期向上级或相关部门报告财务风 险状况，及时反馈风险变化和应对 效果。
调整风险管理策略
根据风险监控结果，及时调整风险 管理策略，优化风险管理措施。
04
财务决策分析
投资决策分析
投资决策原则
评估投资项目的风险和回报， 选择最优的投资方案。
阐述财务和会计的区别与联系， 明确两者在企业运营中的角色和 作用。
财务报表解读
资产负债表
详细解读资产负债表的构成要素和编 制方法，帮助学员了解企业资产、负 债和所有者权益状况。
利润表与现金流量表
介绍利润表和现金流量表的编制基础 、主要项目及对企业经营状况的反映 。
财务分析方法
财务比率分析
通过对比率指标如流动比率、速动比率、存货周转率等的计算和分析，评估企 业的偿债能力和运营效率。
财务趋势分析
通过比较企业不同时期的财务报表数据，分析企业财务状况的变化趋势，预测 未来的发展趋势。
02
财务预算与控制
预算编制流程
确定预算目标
根据企业战略目标和实 际情况，制定预算目标 ，包括收入、利润、成
本等指标。
制定预算方案
根据预算目标，制定具 体的预算方案，包括各 部门预算、项目预算等
。
汇总与审批
短期融资与短期投资
利用短期融资和短期投资工具，满足 短期资金需求。
05
税务筹划与合规
税务基础知识
税务种类
介绍企业所得税、个人所得税、增值税等主要税种的基本概念、 征收范围和计算方法。
税务登记与申报
说明企业或个人在税务登记、变更和注销的流程，以及纳税申报的 时间、地点和方式。
及时报告风险状况
定期向上级或相关部门报告财务风 险状况，及时反馈风险变化和应对 效果。
调整风险管理策略
根据风险监控结果，及时调整风险 管理策略，优化风险管理措施。
04
财务决策分析
投资决策分析
投资决策原则
评估投资项目的风险和回报， 选择最优的投资方案。
阐述财务和会计的区别与联系， 明确两者在企业运营中的角色和 作用。
财务报表解读
资产负债表
详细解读资产负债表的构成要素和编 制方法，帮助学员了解企业资产、负 债和所有者权益状况。
利润表与现金流量表
介绍利润表和现金流量表的编制基础 、主要项目及对企业经营状况的反映 。
财务分析方法
财务比率分析
通过对比率指标如流动比率、速动比率、存货周转率等的计算和分析，评估企 业的偿债能力和运营效率。
财务趋势分析
通过比较企业不同时期的财务报表数据，分析企业财务状况的变化趋势，预测 未来的发展趋势。
02
财务预算与控制
预算编制流程
确定预算目标
根据企业战略目标和实 际情况，制定预算目标 ，包括收入、利润、成
本等指标。
制定预算方案
根据预算目标，制定具 体的预算方案，包括各 部门预算、项目预算等
。
汇总与审批
短期融资与短期投资
利用短期融资和短期投资工具，满足 短期资金需求。
05
税务筹划与合规
税务基础知识
税务种类
介绍企业所得税、个人所得税、增值税等主要税种的基本概念、 征收范围和计算方法。
税务登记与申报
说明企业或个人在税务登记、变更和注销的流程，以及纳税申报的 时间、地点和方式。
《财务知识讲座》PPT课件
司内部实行一套账， 下属的分公司都是它下设的一个责任中心，最长到 六级，可以明细到一个采油厂的井队，华东本部和 各个分公司都是它下设的一个责任中心。就是说我 们本部和分公司在财务帐套里做的每笔凭证，在北 京总部都能看到。这对财务工作的准确性提出了很 高的要求。
表示单位劳动力创造的价值，通过与其它可比
单位相比，可以判断本公司的员工生产效率。
掌握必要的财务分析方法
二、营运能力分析 （二）生产资料营运能力分析
应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额 应收账款周转天数=365/应收帐款周转率
存货周转率=销售收入/平均存货 存货周转天数=365/存货周转率
掌握必要的财务分析方法
管理会计
07年主要KPI指标的介绍
投资资本回报率=息税前利润*0.67/（平均固定资产+ 平均营运成本） 平均营运成本=（平均流动资产-平均内部存款-平均预 付上级单位款）-（平均流动负债-平均短期负息资金） 2007年投资资本回报率指标为19.7。 购销率=总部的销售量/采购量 2007年购销率指标为100% 。 直销率 按照系统内的直销客户销售量和整个销售量 的比。 2007年直销率指标为48%。
资金管理
公司关注的资金问题
银行承兑汇票
作为资金管理工作的重中之重 加强动态监管、减少中间环节 由总部统一管理，分公司不得自行处理 严格交接程序，加强安全管理
资金管理
银行承兑汇票的收取条件
客户的资信状况良好 要签订购销合同，或者是签订全年协议的。 不是直接对华东公司开票的，要有承诺书。 收取银行的限制。 背书手数的要求，原则上要求三手背书之内。 票面上的要求，票面上的要素项目要全、盖章 要清晰尤其是骑缝章、背书要连续、备背书人要 填写。
表示单位劳动力创造的价值，通过与其它可比
单位相比，可以判断本公司的员工生产效率。
掌握必要的财务分析方法
二、营运能力分析 （二）生产资料营运能力分析
应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额 应收账款周转天数=365/应收帐款周转率
存货周转率=销售收入/平均存货 存货周转天数=365/存货周转率
掌握必要的财务分析方法
管理会计
07年主要KPI指标的介绍
投资资本回报率=息税前利润*0.67/（平均固定资产+ 平均营运成本） 平均营运成本=（平均流动资产-平均内部存款-平均预 付上级单位款）-（平均流动负债-平均短期负息资金） 2007年投资资本回报率指标为19.7。 购销率=总部的销售量/采购量 2007年购销率指标为100% 。 直销率 按照系统内的直销客户销售量和整个销售量 的比。 2007年直销率指标为48%。
资金管理
公司关注的资金问题
银行承兑汇票
作为资金管理工作的重中之重 加强动态监管、减少中间环节 由总部统一管理，分公司不得自行处理 严格交接程序，加强安全管理
资金管理
银行承兑汇票的收取条件
客户的资信状况良好 要签订购销合同，或者是签订全年协议的。 不是直接对华东公司开票的，要有承诺书。 收取银行的限制。 背书手数的要求，原则上要求三手背书之内。 票面上的要求，票面上的要素项目要全、盖章 要清晰尤其是骑缝章、背书要连续、备背书人要 填写。
战略规划制定及实施ppt课件
高
公司下 达期望 业绩指 标
人力资源 计划
年度计划执行
示例
SCM010727BJ-strategic plan(GB)
*
中心/业务部制定部门发展战略
质询/批准/公布战略规划
战略规划程序流程
战略会议/质询会
发现、关注新问题；组织特别战略工作小组深入调查或解决
重新评价公司发展宏图
向各中心下达公司战略规划期望及原则；建议各中心应特别关注和解决的议题
*
各层次战略计划的侧重点各不相同
公司
经营中心
业务单元
远景目标 长期/财务目标 业务群及业务单元组合 投资分配 大型发展机遇
业务单元组合 投资分配 相关增长机遇 创造和利用协同效应
发展何种产品，在哪个市场，哪个地域竞争 如何竞争 价值定位 竞争优势来源 相关增长机遇
SCM010727BJ-strategic plan(GB)
战略议题分析及解决
公司总部制定/确认公司战略
SCM010727BJ-strategic plan(GB)
*
CEO和最高领导层的指导
对企业的发展至关重要
业务群和业务单元规划
主要是一个讨论过程，而非是一个文件传达和批阅的过程 迫使业务负责人认真考虑他（她）所负责的业务前景和竞争态势 把最高领导层的注意力集中到经营层面 为公司迎接挑战和机遇做好准备
预期效果 建立必要的制度，培养相应的战略规划能力，确保公司在快速变化的市场中，制订新的发展方向及战略，以求生存、发展 帮助总裁及高层领导将精力集中于最重要的领域，通过对战略规划的质询、指导来领导公司发展，而不再是日常工作中的干预、“救火” 公司业务的持续、获利发展
各业务单元制定部门发展战略
质询/批准/公布战略规划
公司下 达期望 业绩指 标
人力资源 计划
年度计划执行
示例
SCM010727BJ-strategic plan(GB)
*
中心/业务部制定部门发展战略
质询/批准/公布战略规划
战略规划程序流程
战略会议/质询会
发现、关注新问题；组织特别战略工作小组深入调查或解决
重新评价公司发展宏图
向各中心下达公司战略规划期望及原则；建议各中心应特别关注和解决的议题
*
各层次战略计划的侧重点各不相同
公司
经营中心
业务单元
远景目标 长期/财务目标 业务群及业务单元组合 投资分配 大型发展机遇
业务单元组合 投资分配 相关增长机遇 创造和利用协同效应
发展何种产品，在哪个市场，哪个地域竞争 如何竞争 价值定位 竞争优势来源 相关增长机遇
SCM010727BJ-strategic plan(GB)
战略议题分析及解决
公司总部制定/确认公司战略
SCM010727BJ-strategic plan(GB)
*
CEO和最高领导层的指导
对企业的发展至关重要
业务群和业务单元规划
主要是一个讨论过程，而非是一个文件传达和批阅的过程 迫使业务负责人认真考虑他（她）所负责的业务前景和竞争态势 把最高领导层的注意力集中到经营层面 为公司迎接挑战和机遇做好准备
预期效果 建立必要的制度，培养相应的战略规划能力，确保公司在快速变化的市场中，制订新的发展方向及战略，以求生存、发展 帮助总裁及高层领导将精力集中于最重要的领域，通过对战略规划的质询、指导来领导公司发展，而不再是日常工作中的干预、“救火” 公司业务的持续、获利发展
各业务单元制定部门发展战略
质询/批准/公布战略规划
财务中心3-5年战略规划
财务中心战略发展规划(2016 ——2020)一、财务战略发展目标公司在快速发展过程中，无论是业务规模还是内外部环境变化，给公司新的战略发展提出了新的挑战，根据公司新一轮的发展战略，对公司财务管理工作提出了更高要求。
在新形势下，财务战略总体目标为：1、支撑保障：财务组织、管理、结果应能满足公司发展融资需求，为资金筹集活动提供有力协助；能够提供公司重大财务决策需要的财务指导；2、精细管理：财务管理活动应能满足公司经营精益核算需求，对各经营单位、子公司、部门的投入产出、资产价值、往来、价格等提供核算及管理支持；3、风险控制：财务应成为公司最坚强有力的风险防线，通过风险辨识及控制活动，降低或规避公司发展中的各类风险。
4、价值创造：财务要摆脱费用中心的定位，在公司资产增值保值、重大决策选择、关键合同谈判、经营战略选择及资本运作方面提供财务意见。
二、财务战略规划1、初期战略规划(2016年)2、中期战略规划（2017-2018年）3、中长期战略规划（2019-2020年）三、财务战略体系构建1、集团公司财务战略构建是系统工程，以“支撑战略、精细管理、风险控制、价值创造”为核心指导思想，是目标、策略、行动和规范的组合，遵循“定位清晰、系统设计、阶段安排、分步实施、持续优化”的操作原则。
2、定位清晰：财务战略是集团公司战略的子战略，必须在深刻理解集团公司已经制订的清晰战略基础上，做到有针对性的财务子战略支持保障，不能和集团公司战略有背离、严重超越现实和明显滞后的情况。
3、公司高层的支持是实施财务战略的基础，财务中心人才梯队建设是实现财务战略的保障，而公司内部控制环境的优化是影响财务战略实现的重要因素。
内部控制环境包括公司高层及所有人员对财务规范、法律法规遵循的正确认识（如目前经营过程中普遍存在无票采购及无票费用报账，连基本规范意识都无法保证谈不上财务战略实施）。
4、2016 年重点做财务基础规范、财务团队建设、财务组织结构优化等方面，尤其要促进公司高层及部门负责人的财务规范意识，使财务战略实施能够得到公司的重视和支持。
一汽十年财务战略浅析ppt课件
Page 7
公司背景介绍
一汽轿车股份有限 公司作为一汽集团 的控股子公司，是 一汽集团发展自主 品牌轿车的核心企 业，也是我国轿车 制造业第一家股份 制上市公司。
Page 8
投资战略分析
一汽十年间营业收入、营业利润、净利润、经营活动现金流入 和经营活动现金净流量的基本态势概览。
Page 9
投资战略分析
小组成员： 孔雪 蔡菁华 刘慧
白玥琦 谢盛 司娟娟
财务战略概述
1
企业背景介绍
2
投资筹资战略分析
3
财务战略启示
4
Page 2
公司战略与财务战略
• 什么是公司战略？ • 是一系列决定公司长期绩效的管理决策和
措施。 • 什么是财务战略？ • 为适应公司总体的竞争战略而筹集的必要
的资本，并在组织内有效地管理与运用的 这些资本的方略。
Page 12
2004年
1.厂房建设
2011年
1.大规模厂房扩建
企业财务战略启示
4.稳定公司财务比率， 保护股东权益。
2.同步投资规划和 融资安排，
进行合理配比。
3.坚持稳定发展， 张弛有度。
Page 13
Page 14
Page 3
根据财务风险承受态度不同划分财 务战略
适用于处于环境有利，市场优势明显的企业 被国内外企业普遍采用行和保险业等行业所采用
Page 4
适用于经营不利的企业 有助于扭转企业经营颓势
财务战略的分类
根据具体内容不同进行分类
财务战略
投资战略
Page 5
筹资战略
以一汽轿车有限公司为例分析
一汽轿车 有限公司 背景介绍
公司投资 战略分析
公司背景介绍
一汽轿车股份有限 公司作为一汽集团 的控股子公司，是 一汽集团发展自主 品牌轿车的核心企 业，也是我国轿车 制造业第一家股份 制上市公司。
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投资战略分析
一汽十年间营业收入、营业利润、净利润、经营活动现金流入 和经营活动现金净流量的基本态势概览。
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投资战略分析
小组成员： 孔雪 蔡菁华 刘慧
白玥琦 谢盛 司娟娟
财务战略概述
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企业背景介绍
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投资筹资战略分析
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财务战略启示
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公司战略与财务战略
• 什么是公司战略？ • 是一系列决定公司长期绩效的管理决策和
措施。 • 什么是财务战略？ • 为适应公司总体的竞争战略而筹集的必要
的资本，并在组织内有效地管理与运用的 这些资本的方略。
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2004年
1.厂房建设
2011年
1.大规模厂房扩建
企业财务战略启示
4.稳定公司财务比率， 保护股东权益。
2.同步投资规划和 融资安排，
进行合理配比。
3.坚持稳定发展， 张弛有度。
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根据财务风险承受态度不同划分财 务战略
适用于处于环境有利，市场优势明显的企业 被国内外企业普遍采用行和保险业等行业所采用
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适用于经营不利的企业 有助于扭转企业经营颓势
财务战略的分类
根据具体内容不同进行分类
财务战略
投资战略
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筹资战略
以一汽轿车有限公司为例分析
一汽轿车 有限公司 背景介绍
公司投资 战略分析
财务战略规划书ppt课件
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财务中心关键职能描述
记录及报告：对企业各业务单元、各职能部门的经济业务活动及其财务收
支活动进行实时记录、跟踪和综合、连续反映，正确计算成本耗费及经营成 果，定期报告并进行相关分析。
资金管理：平衡筹资与经营、投资资金的需求，维护合理的资信水平；根据
投资及生产经营的需要统筹安排资金作业并使之符合财务手续；对业务终端 的资金收入作业实施序时连续、完整的监控。 维护税企关系。
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目标 1
建立规范、适用、高效的财务体系，财务组 织架构及岗位职责说明书
完善核算基础
目标 2
目标 3 目标 4
建立符合集团现在及未来发展的ERP信息系 统，搭建集团现代化管理平台
建立ERP系统
提升集团的规划、控制、沟通、协调和绩效 管理能力
建立预算管理体系
提高资金使用效率，有效降低财务风险； 合理控制税负，防范税务风险
财务战略规划 书
诚信
关爱
敬业
创新
共赢
客户满意
目
录
一、财务中心职能定位 二． 二、财务的现状及挑战 三． 三、财务的目标及规划 四． 四、财务的措施及实施 五． 五、14年财务重点工作 规划 六． 六、KPI指标 七、组织架构及人员编制
满意
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一、财务中心职能定位
财务使命
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三、财务中心工作目标及规划
终极目标,使命 实现公司的价值最大化。 即通过业务计划、预算，资金管理，报告体系，内部控制以 及绩效管理等手段，建立规范有效的财务管理体系，促使公 司经营活动和财务活动的效率与效果提升，保证企业内各业 务单元和职能部门高效、步调一致地前进，实现整体协同效 应，实现企业整体资本的最大增值。