财务决算专项说明

（二）直属公司本部人员薪酬福利明细表
金额单位：万元
从业人员分类
人数
工资总额
人均工资总额
单位为职工支付的各项社会保险、公积金
工会经费
职工福利费
其他
职工薪酬总额
人均职工薪酬
成本
费用
合计
成本
费用
1
2
3
4=2+3
5=4/1
6
7
8
9
10
11=4+6+7+8+9+10
12=11/1
正式职工
１＼在岗职工
/
/
其中：高管人员
附件5：财务决算专项说明样本
XXXX公司
2012年度财务决算专项说明
上海市浦东新区国有资产监督管理委员会：
为更清晰地反映本公司的经营管理情况，根据国资委相关规定，编制本合并财务决算专项说明。
一、期初重大调整事项说明
（一）合并范围变化
金额单位：万元
序号
公司名称
持股比例
注册资本
投资额
级次
备注
新增
1、
2、
1、会计政策存在重大差异的被投资单位
被投资单位名称
股权比例%
存在差异的会计政策
2、投资变现、投资收益汇回存在重大限制的被投资单位
被投资单位名称
股权比例%
账面已确认投资收益
受限原因
3、三年未分红利的长期股权投资
被投资单位名称
股权比例%
账面已确认投资收益
未分红利原因
4、持股20%以上但未进行权益法核算的原因说明
跌价准备
账面价值
市值
合计
其中：1、
2、
[按年末余额最大前5项填列]
（四）股票投资情况说明
金额单位：万元
项目
年初余额
当年实际盈亏
年末数
账面余额
跌价准备
市值
合计
其中：1、
2、
[按年末余额最大前5项填列]
四、无形资产明细情况
说明企业实际拥有和控制的各项无形资产及其变动情况。无形资产明细表（沪国资企07表)作为附件。
十四、对外担保情况
金额单位：万元
序号
担保
单位
被担保
单位
被担保单位性质
担保
起止日
年末
担保额
反担保
方式
担保逾期
原因
被担保
单位现状
十五、全面预算指标完成情况
金额单位：万元
序号
指标
2010年
决算
2011年决算
2012年相关数据
年度指标增减对比%
2012年预算执行偏差%
2012年决算
2012年正式案数
2012年调整案数
……
减少
1
2
……
（二）重大会计差错情况
（三）本期会计政策、会计估计变更情况
（四）清产核资调整
二、主要业务情况
主要说明企业的主要业务板块的明细情况、主营业务收入、主营业务成本和毛利情况。
金额单位：万元
序号
项目分类
主营业务收入
主营业务成本
毛利
上年数
本年数
上年数
本年数
上年数
本年数
一、房地产业合计
其中：土地销售
（二）与主业相关的投资情况
金额单位：万元
序号
投资项目
名称
所属行业
本年投资
累计投资
是否报经浦东新区国资委审核或备案情况
金额
其中：
自有资金
金额
其中：
自有资金
合计
注：以下说明适用上述两表
1、投资项目名称是指按照企业投资管理制度规定，由集团公司董事会或总经理办公会研究决定的项目名称（含所属各级子公司项目）；
金额单位：万元
序号
企业名称
核销资产损失项目
核销资产账面余额
清理收入
核销主要原因
内部审批文件名称
机构（中介或企业内审机构）审计确认金额
审计机
构名称
评估机
构名称
注：“机构（中介或企业内审机构）审计确认金额”栏，如企业按照规定进行审计，请填列审计确认金额；如企业未进行审计，填列“未审计”。
六、企业货币资金情况
合计
十八、薪酬福利情况
（一）合并范围从业人员薪酬福利情况表
项目
直属公司合并范围
成本中列支
直属公司合并范围
费用中列支
2011年
2012年
增减%
2011年
2012年
增减%
1、工资总额
2、单位为职工缴纳的各项社会劳动保险及公积金
3、工会经费
4、职工教育经费
5、非货币性福利
6、其他
职工薪酬总额合计
人数合计
人均薪酬福利（万元/人.年）
房产销售
房产租赁
其他
二、建筑施工业
三、商业（含进出口代理）
四、制造业
五、环保业
六、金融业
七、物流业
八、会展业
九、公用事业
十、文化创意
十一、旅游、餐饮、酒店
十二、其他
合计
三、高风险业务情况
（一）委托理财业务
金额单位：万元
项目
受托
机构
名称
年初
余额
年末余额
当年
实际
盈亏
预计
盈亏
受托机构
经营状况
本金
减值
准备
当年计提
八、国有资本保值增值的情况
按照《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第9号）的规定，对国有资本保值增值情况进行披露：
（一）国有资本保值增值情况表（企财05表，作为附件披露）
（二）企业国有资本保值增值情况分析说明，包括国有资本保值增值完成情况、客观增减因素、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况、相关参考指标大幅波动或异常变动情况、其他国有资金的增减变动情况及其他需要报告的情况；
（三）客观增减因素证明材料（作为附件披露）。
九、企业资金集中管理情况说明
十、投资
（一）非主业投资情况
金额单位：万元
序号
投资项目
名称
所属行业
本年投资
累计投资
是否报经浦东新区国资委审核或备案情况
金额
其中：
自有资金
金额
其中：
自有资金
1
合计
注：本表反映企业本年度重要的非主业投资情况，包括固定资产投资、产权收购和长期股权投资，含新开工项目、续建项目和追加投资。
表一：清理退出类
金额单位：万元
序号
改制企业名称
改制企业层次
股权比例
账面净值
评估值
改制形式
转让比例%
转让价格
摘牌价
安置费用
备注
……
合 计
注:1、改制形式分股权转让、歇业关闭。
2、填写口径：歇业关闭为办理完税务注销或工商注销手续，股权转让为完成摘牌交割。若为协议转让股权，摘牌价一栏填写实际协议转让价格。
项目
年初余额
年末数
账面余额
跌价准备
账面价值
市值
合计
其中：1.
2.
…
5.
2、委托贷款投资
金额单位：万元
项目
年初余额
年末数
账面余额
跌价准备
账面价值
合计
-
（二）长期股权投资
对被投资单位与本公司会计政策的重大差异以及投资变现、投资收益汇回的重大限制应予以说明；对三年未分红利的长期股权投资，应予以说明；对持股20%以上但未进行权益法核算的原因进行说明。长期股权投资情况明细表和无控制权的被投资企业主要指标表（沪国资企06-1表、06-2表)作为附件。
五、资产损失管理情况
主要说明集团及所属子企业本年度资产损失核销工作情况。根据、《上海市国资系统企业资产损失责任追究管理暂行规定》（沪国资委统[2008]53号）《上海市国资系统企业资产损失财务核销工作操作指南（试行）》（沪国资委统[2008]54号）有关规定，重点说明企业当年发生事实损失资产的财务核销情况、清理收入的账务处理、中介机构（或企业内审机构）对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况，特别是主审所发表的审计意见及对参审所相关工作的复核意见等。资产损失管理情况表（沪国资企09表)作为附件。
表二：整合重组类
金额单位：万元
序号
重组项目
重组企业名称
重组企业层次
股权比例%
账面净值
评估值
重组价格
行业
参与重组方式
备注
……
合 计
注：重组方式主要指内部股权转让、合并关闭等。
十二、房地产开发和土地管理情况表
1、开发产品
项目地址
物业名称
建设项目产权单位
房产面积
（平方米）
开发成本
（万元）
土地性质
合计
2、投资性房地产
减值准备
投资
净额
合计
其中：1、
2、
（二）商品、金融期货（权）及衍生品投资情况说明
金额单位：万元
项目
年末持仓
合约金额
场外交易持
仓合约金额
年末持仓
合约市值
当年实
际盈亏
浮动
盈亏
当年累计交易金额
一、商品期货（权）及衍生品
二、金融期货（权）及衍生品
-
-
-
（三）基金投资情况说明
金额单位：万元
项目
年初
余额
年末数
账面余额
被投资单位名称
投资金额
股权比例%
原因
（三）短期借款
1、短期借款余额
金额单位：万元
借款类别
年初余额
年末余额
合 计
2、已到期未偿还的短期借款
金额单位：万元
贷款单位
贷款金额
贷款利率
贷款资金用途
未按期偿还原因
预计还款期
期后还款金额
期后还款日期
合 计
3、担保借款、抵押及质押借款
金额单位：万元
贷款类型
贷款单位
贷款金额
年末余额
合计
其中：1、
2、
注：披露年末余额最大的前5项。
（六）未确认投资损失
被投资单位
所有者权益金额
持股比例
本年未确认投资损失
累计未确认投资损失
（七）建造合同
[注：施工企业适用建造合同确认收入的，披露建造合同总金额最大的前十项]
合同项目
总金额
累计已发生成本
累计已确认毛利
（亏损“-”号表示）
已办理结算的价款金额
十三、对外借款情况
序号
借出款
单位
借入款
单位
借入款单位性质
借款
本金
年末
余额
逾期借
款本息
预计坏
账金额
担保方式
借入单
位现状
合计
注:（1）本表反映企业对集团外借出款项的情况；
（2）借入款单位性质按国有独资、国有控股、集体、私营、外商、其他填列；
（3）借入款单位现状按正常经营、关停并转、清理整顿、已进入破产程序、拟近期出售、资不抵债非持续经营、其他填列。
3、成本列支是指在企业营业成本（含其他业务支出）、开发成本、开发间接费用、在建工程中列支的职工薪酬；费用列支是指在管理费用、销售费用、营业费用中列支的职工薪酬；
4、单位为职工缴纳的各项社会保险、公积金包括：基本和补充养老金（年金）、医疗保险金、失业保险金、残疾人保险金、工伤保险金、生育保险金、欠薪保障金、综合保险；公积金指基本和补充公积金；
填表说明：
1、本表合并报表口径的企业，包括各公司本部及直属公司，以及与直属公司本部合署、人员混编的子企业；
2、工资总额是指在年度内支付给职工的全部劳动报酬Leabharlann Baidu包括工资、奖金、津贴、补贴、个调税等；根据财企[2009]242号《关于企业加强职工福利费财务管理的通知》，企业为职工提供的交通、住房、通讯待遇，已经实行货币化改革的，按月按标准发放或者支付的住房补贴、交通补贴、或者车改补贴、通讯补贴以及企业给职工发放的节日补助、未实行统一供餐而按月发放的午餐补贴等，均应纳入工资总额；
项目地址
物业名称
建设项目产权单位
房产面积
开发成本
土地性质
（平方米）
（万元）
合计
3、开发成本
项目地址
物业名称
建设项目产权单位
房产面积
开发成本
土地性质
（平方米）
（万元）
合计
4、土地储备
项目地址
物业名称
建设项目产权单位
土地面积
（平方米）
开发成本（万元）
合计
土地管理情况表（沪国资企08表)作为附件，说明企业所拥有的土地和变动情况，包括分布在无形资产、存货、投资性房地产和固定资产等已入账的土地和未入账的土地。
担保人（抵押物、质押物）
贷款期限
合 计
（四）长期借款
1、长期借款余额
金额单位：万元
借款类别
年初余额
年末余额
信用借款
抵押借款
保证借款
质押借款
合 计
2、已到期未偿还的长期借款
贷款单位
贷款金额
贷款利率
贷款资金用途
未按期偿还原因
预计还款期
期后还款金额
期后还款日期
合 计
（五）长期应付款
项目
期限
初始余额
应计利息
序号
项目
投入资金
合计
完工程度
认定文件
公司自筹
政府拨款
1
合计
（三）净资产收益率情况
序号
内容
2010年决算数
2011年决算数
2012年决算数
1
净资产收益率
2
剔除非经营性资产后的净资产收益率
3
剔除非经常性损益及当年新增政府指令性任务后的净资产收益率
十七、重要会计科目说明
（一）交易性金融资产
1、债券投资
金额单位：万元
比2010
比2011
比正式案
比调整案
1
长期投资
其中：
长期股权投资
2
收益性资产
3
有息负债
4
主营业务收入
5
可控费用
5.1
一般可控费用
5.2
职工薪酬
6
净利润
7
资产负债率
净资产收益率
全口径
剔除非经营性资产
十六、净资产收益情况
（一）非经营性资产明细
序号
项目
金额
合计
完工程度
认定文件
公司自筹
政府拨款
1
合计
（二）当年新增政府指令性任务明细
2、“所属行业”是指该项投资所投向的行业；
3、“本年投资金额”按照企业本年度实际投出资金额填列，“其中：自有资金”栏填列本年度投资额中企业自有资金金额；
4、“累计投资额”按照该投资项目截止到年末累计投资额填列；
5、“报经国资委审核或备案情况”按照实际情况以“审核批准”或“备案”填列。
十一、集团及所属各级子企业改制情况说明
说明企业（不包括金融企业）各项现金、其他货币资金和银行存款的年末余额和发生额。企业货币资金情况（沪国资企11表)作为附件。
七、非经常性损益情况
说明企业非经常性损益及其对经营成果的影响，应按照以下要求披露：
（一）分项列示非经常性损益明细及金额；
（二）说明非经常性损益对企业利润总额的影响。
非经常性损益的含义和内容具体可按照(2012年度上海市国有企业财务决算报表编制说明)。非经常性损益情况表（沪国资企12表）作为附件。
/
/
高层次紧缺人才
其他在岗职工
/
/
２＼离岗职工
/
/
其中：必养人员
/
/
外派由外单位支付工资人员
/
/
其他人员
/
/
非正式职工
３＼劳务派遣制人员
/
/
其中：列入工效挂钩薪酬范围人员★
不列入工效挂钩薪酬范围人员
４＼其他从业人员
/
/
其中：返聘、临聘
/
/
支付工资的劳务工
/
/
其他
/
/
1
合计1（1+2+3+4）
2
合计2（1+3）
3
合计3（标有“★”符号同类指标）
4
费用中列支的职工薪酬福利合计
其中：费用中列支的必养人员薪酬
费用中剔除必养人员后薪酬
填表说明：同表（一）。高层次紧缺人才指企业因经营发展需要，经上级主管部门批准所引进特殊人才。（浦人社[2012]140号）