建筑工程项目成本分析报告(样本)

建筑工程项目成本分析报告(样本)

中建四局XXX公司

XXXXXXXXXXXX项目

成本分析报告

(样本)

编制单位： ****项目经理部

编制人：

审核人：

编制时间：

XX项目

20XX年**成本分析报告

一、项目概况

1、项目基本情况：

对项目的结构形式（框架、框筒、框剪、筒体、钢结构、网架结构等），建设地点，建筑规模(建筑面积,分地上、地下建筑面积，功能，层高等)进行简要描述。

2、承包范围：（此处文字说明要详细描述合同内我方承包范围）

（例如）：

2.1自行施工部分：主体工程、粗装修工程及水电安装工程，除甲方指定分包部分其它均由我方施工；

2.2甲指分包：土方工程、桩基础工程、边坡支护工程、户外强电、消防工程、弱电工程、铝合金门窗、门面及车库门、防盗门及入户门、电梯及设备、通风排烟工程、地下室桥架及电缆、阳台栏杆、园林绿化工程、燃气工程、二次装修工程（含门厅及会所）等。

3、合同条件：

3.1合同总额：

3.2合同计量计价及材料调差原则：（合同约定的相关条款）

3.3合同结算方式、结算时间等：（合同约定的相关条款）

3.4合同支付相关约定：（合同约定的相关条款。如工程款支付方式、支付时间、支付比例等等）

3.5合同工期及开竣工日期：（按照合同及实际情况进行描述）

3.6项目管理目标责任情况：（描述主要指标和重要条款）

二、工程形象进度(项目商务经理自己输文字)

根据项目实际情况简要描述工程截至本期完工状态，最好以表格形式反映。如下表：

三、项目成本管控情况

（以图表配合文字方式叙述）

如：本项目从开工至年月累计完成施工产值（含税）元，实际支出总成本（含税）元，实现利润元，含税毛利率为 %。其中：累计人工费（扩大劳务分包、清包）盈利（亏损）元，材料费盈利（亏损）元，机械费盈利（亏损）元，措施费盈利（亏损）元，专业分包盈利（亏损）元，管理费（间接费）盈利（亏损）元等。

项目总体收支情况、分项成本情况分析如下：

1、项目利润分析表（统计开工至本期的预算收入及各项成本利润，单位：万元）

2、项目总体收支情况统计表（以柱状图表示合同产值收入与实际成本，科目根据公司规定或实际情况设置，一般按照人工费、材料费、机械费、专业分包工程费、措施费、管理费、规费、利润、税金等科目设置）

3.项目开工至本期成本累计分析表

单位：万元

4、分项成本分析

建筑工程项目成本分析报告

4.1人工费分析

人工费分析表

说明：正值为成本超支，负值为成本节约

分析时先按整体情况进行分析，即对人工费总的节超进行说明，再对分项工程盈亏进行说明。

（例如）

从上表看出，人工费亏损***万元，主要是由于人工费的上涨及项目的特殊性，本项目工期较紧，施工地点较偏，劳务资源紧张，塔楼主体结构原结算单价为***元/M2，后为能完成业主要求的节点工期，使分包单位能加大劳动力的投入，在主体施工至3F时，与劳务分包队伍签订劳务分包合同补充协议，高层单价调增至***元/M2，而与业主的结算办法还是按照原合同规定未做调整，故产生人工费的亏损。

(又如)

自开工累计预算收入****万元，计划成本：****万元，实际成本****万元，相对预算降低额为：34.31万元，相对计划成本降低额为：**万元；

人工费成本降低原因：第一，通过招标实行劳务承包，避免了不必要的零星用工，杜绝了人工费方面的浪费，节约了开支；第二，在施工过程中，未出现任何因项目部施工方法失误或现场指示不明确而造成的返工支出。

针对人工单项盈亏分析时要根据具体情况进行分析，如钢筋分包工程、砼分包工程本期盈利原因为：目前施工区域为地上四层转换层以下，钢筋、砼含量相对较高，平米收入较高。但劳务分包合同按平米综合单价计价，目前有利润；当施工到上部结构时，人工费平米单价不变，但收入量会减少，有可能出现人工费无盈利或亏损的状况。

外架人工费亏损原因如下：因外架分包合同是根据不同施工部位，参照施工难度确定了不同分包单价，转换层以下楼层高，分包单价高，但总包合同收入中外架执行的是一个综合单价，相对目前施工进程计算的收入低，支出高，造成了外架现阶段的亏损，随着施工进度增加，收入与支出会逐渐匹配，外架人工费亏损额度会减小，最终外架工程总体持平。

……

本工程签证部分费用甲方未最终确认，本期分析中均不含签证中人工费的收支分析。

4.2主要材料对比分析

以表格形式统计收入量及成本量，如周转材料属于自购，也汇入统计表中。

a、此表是针对整个工程统计，填写时根据具体分析需要选择范围填列，如可按栋号等分别填写。

b、特殊情况应做说明，如结构特殊性、甲供材料、影响造价较大的工程项目情况等。

c、实际成本降低率=(实际使用量-合同收入量)/合同收入量。

d、责任成本降低率为公司/分公司下达的材料消耗量控制指标，计划成本降低率为项目部制定的材料消耗量控制指标。

材料费盈亏分析：（此处文字说明要重点分析盈亏原因）

（例如）：自开工累计预算收入：3902.31万元，计划成本：3767.74万元，实际成本：3652.28万元，相对预算降低额为：250.03万元，相对计划成本降低额为115.46万元。

（1）钢材：预算量：****，目标量：****，分析：节约及未能达到控制指标原因可从原材尺寸选择、施工下料、现场焊接技术、控制搭接长度、利用规范允许下限、利用废料、检查控制等方面找原因。

（例如）钢材的盈利主要是来自工程量结余，项目部对所有的进场钢材进行过磅并进行点条，实际重