电大金融毕业论文讲述

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河北广播电视大学

毕业设计(论文、作业)评审表

题目商业银行的利率风险管理和防范

姓名教育层次本科

学号分校邯郸电大

专业金融学教学点邯郸电大

指导教师日期 2013年3月

摘要

近年来，随着银行商业化改革的逐步深入，商业银行开始逐渐认识到加强风险管理的重要性，采取了一系列富有成效的措施。然而，由于多种因素的影响和制约，我目商业银行的风险管理水平与国际先进水平相比还存在较大的差距，难以满足我国金融市场全面开放后应对激烈竞争的需要，加强和完善自身的风险管理已成为我国商业银行当前面临的一项十分紧迫的任务。

关键词: 利率风险管理商业银行风险风险防范

目录

一、前言..........................................................................................4 二、商业银行风险管理的内涵及其意义 (4)

(一)商业银行风险及风险管理的内涵 (4)

(二)商业银行风险管理的意义...................................................... 4 三、商业银行利率风险的表现形式 (4)

(一)重新定价风险..................................................................... (5)

(二)收益曲线风险 (5)

(三)基准风险 (5)

(四)利率操作风险........................................................................ 5 四、商业银行风险产生的原因 (6)

(一)银行自身因素带来的风险 (6)

(二)银行外部因素带来的风险......................................................... 6 五、我国商业银行利率风险管理中存在的问题..........................................7 六、控制我国商业银行利率风险的建议 (8)

(一)设立专门的利率风险管理决策机构 (8)

二).大力发展中间业务，增加非利息收入………………………………… 9 (

(三)培育利率风险管理文化，并加强利率风险管理人才的培养............... 9 参考文献 (11)

商业银行的利率风险管理和防范

一、前言

商业银行的资产负债主要是贷款和存款，从而具有较大的刚性。因此，它在面临利率风险时很难采取表内管理手段进行应对。这一特点决定了对它的研究与对其它金融机构应当有所区别。我国的利率市场化改革采取渐进式改革。相应地，商业银行的利率风险管理理论和实践也具有渐进性和阶段性的特点。尽管目前金融学界及金融实践界对本论题已有大量的研究，其中的不少成果还具有比较良好的预见性。然而，过去的研究成果还是很难适应不断深入的市场化改革的要求。时代的不断发展要求学术界和实践界对本论题进行长期不懈的探索和研究。

二、商业银行风险管理的内涵及其意义

(一)商业银行风险及风险管理的内涵

商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素而招致经济损失的可能性，贷款风险、票据承兑和贴现业务风险、结算业务风险、投资风险、租赁风

险、负债风险以及经营外汇业务风险、没置海外机构的国家风险等。业银行风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，预防、回避、排除或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金的安全。商业银行风险管理有两方面的涵义:一是收益一定条件下的风险最小化。二是风险一定条件下的收益最大化。商业银行的风险管理贯穿于其经营的全过程，每笔业务、每个项目投资的决策均应经过风险分析，险评估，采取风险控制和财务风险处理，以减少或避免风险。由于商业银行处于不断变化的市场环境之中所以其风险管理也应是动念的。商业银行对其风险管理工作必须进行连续的再评价对工作效果进行不断监督和检查。

(二)商业银行风险管理的意义

其一，商业银行的风险管理有助于减少商业银行资产、资本损失，增强预期受益的可能性。二可以在公众心口中树立起良好的形象，维持公众信心，稳定社会金融。三，风险管理不仅是商业银行盈利的客观前提，是商业银行生存发展的根本基础。四，风险管理既是商业银行管理的微观要求，是社会安定的宏观前提，于发展和完善社会主义市场经济，进改革的深入有着巨大的作用。

三、商业银行利率风险的表现形式

利率风险是利率变化使商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失

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的可能性。原本投资于固定利率的金融工具，当市场利率上升时，可能导致其价格下跌的风险。利率风险是指由利率波动引起金融机构资产、负债以及表外头寸市场价值的变化，而导致金融机构的市场价值和所有者权益损失的可能性。利率风

险贯穿于资产负债业务经营活动的全过程，受各种各样因素影响。我国商业银行面临的利率风险主要表现为以下几种:

(一)重新定价风险

重新定价风险也称为成熟期错配风险，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限或重新定价期限所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。例如，如果商业银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入仍然是固定的，但存款的利息支出却会随着利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少和经济价值降低。

(二)收益曲线风险

收益曲线是指不同期限下的利率水平集合。收益曲线风险是指由于利率曲线的意外变化造成商业银行内在经济价值发生不利变化所形成的风险。正常情况下，长期利率高于短期利率，因为，长期存款和长期贷款面临着更大的不确定性，风险更大，因此对应的收益/ 成本也更大。但在经济扩张阶段，如果货币政策反向操作，为刺激投资，就会出现长期利率低于短期利率的现象。长短期利率倒挂，会使银行赚取存贷利差的期望落空。在金融恐慌时期，长短期利率倒挂的情况也经常出现。

(三)基准风险。

基准风险也称为利率定价基础风险。在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。例如，一家银行可能用一年期存款作为一年期贷款的融资来源，贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次，而存款则按照伦敦同业拆借市场利率每月重新定价一次。即使用一年期的存款为来源发放一年期的贷款，不存在重新定价风险，但因为其基准利率的变化可能不完全相关，变化不同步，就会使该商业银行面临着因基准利率的利差发生变化而带来的基准风险。