企业项目合作资金统筹管理实施方案

企业项目合作资金统筹管理实施方案

本方案是根据本机构对目标企业的微观经济数据分析结果，参考世界先进的

项目合作资金管理理论，立足国内的企业特殊性，针对市场情况，并结合目

标企业项目的自身情况而编制的。由于时间、地点、市场规律、政策和其他

因素影响，本方案着重于企业项目合作资金、项目运营管理理论的建立，实

施操作需要根据变化因素做出对应调整。

第一章资金使用

一、适用范围

为规范和加强本项目合作资金管理工作，保证资金安全合理有效使用，提高资金使用效率，根据国家方针政策、相关经济法规、公司制度，并结合本项目特点，制定本制度。本制度适用于本项目所有的资金收支活动。

二、规范性引用文件

《中华人民共和国会计法》及《企业会计准则》

三、项目合作资金使用及还本付息计划

（一）合作资金使用计划

此次采取对外融资方式获得资金10000万元，项目合作期三年，合作期间，本溪市宏发矿业有限公司每年按实际投资总额的14.4%向出资方支付红利回报，红利回报自资金到位之日起计算，至第12个月时给付第一年利息，以此类推，每年付息，到期还本。

项目资金具体使用计划如下：

资金使用计划

第一笔资金投入：在资金到位起实施，约2个月时间实施完毕。投资金额约3000万元，其中：

1用于购买采矿设备（挖掘机等）及修建矿山作业使用的临时建筑物，金额约1000万元；

2 用于矿山林地补偿1000万元；

3 用于矿山剥岩项目，约1000万元。

第二笔资金投入：在资金到位起实施，约3个月时间实施完毕。投资金额约3500万元，其中：

1 生产用矿石储备约2000万元；

2 铁粉库存约1000万元；

3 生产用备品备件，约500万元。

第三笔资金投入：在2017年下半年实施，用于矿山扩采项目的办理，投资金额约3500万元。

（二）还本付息计划

本次以融资方式获得资金10000万元，项目合作期三年，合作期间，本溪市宏发矿业有限公司每年按实际投资总额的14.4%向出资方支付红利回报，红利回报自资金到位之日起计算，至第12个月时给付第一年利息，以此类推，每年付息，到期还本。

第一年（当期期末）回报为1440万元，第二年（当期期末）回报为1440万元，第三年（当期期末）回报为1440万元，还本10000万元，本息全部还清。

四、资金管理原则

为确保资金合规、有效使用，并能够按时给付利息，本溪市宏发矿业有限公司制定以下资金管理原则：

1 成立资金管理办公室，专门监督该笔资金安全、有效使用和按时给付利息。

2 资金管理办公室有总经理直接指导，投资方指派负责人及受托银行实时监督，对投资人负责。

3 资金管理办公室随资金到位而成立，随资金还本付息支付完毕而结束。

4资金管理办公室负责按本项目实施经营和资金管理程序行使职权，凡违背项目资金使用计划，又没有明确的书面文字报告说明的资金使用、决策、项目招标等，资金管理办公室均有直接否决权。

五、资金管理程序

1 项目资金严格按资金使用计划监管执行使用，在监管期限内，企业财务部门的每月资金使用计划，均应由企业财务负责人与资金管理办公室负责人会签后，方得执行。凡没有资金管理办公室签审的资金，一律不得执行和使用。

2 资金管理办公室每月审核企业财务报表，企业财务部门应将每月报表抄报一份给资金管理办公室，资金管理办公室应每月分析企业财务运营状况，为企业财务运营提供建设性意见。

3 资金管理办公室参加企业财务月会，参与企业制度制定，财务规章制定，及财务各项资金使用计划安排，随时掌握企业财务运营状况，协助企业资金良好运营。

六、重大决策与会议监管程序

资金管理办公室参加企业股东会，年、季、月计划会等重大事宜决策会议，凡涉及项目资金使用、项目营销、项目招标等会议均应通知资金管理办公室参加，在企业违背本投资实施经营方案的经营决策时，资金管理办公室一票否决。

七、安全使用资金实施总则

公司应当关注涉及资金使用的风险

（一）资金使用违反国家法律法规、可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。（二）资金使用未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。

（三）银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。

（四）原始票据不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。（五）有关票据的遗失、变造、伪造、被盗以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼。

强化关键方面或关键环节的控制

（一）职责分工、权限范围和授权审批应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。

（二）现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对帐单的核对应按规定严格执行。（三）资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时。

（四）票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应严格有效。

八、职责分工与授权审批

本公司建立健全货币资金业务的岗位职责制度，并严格执行。

货币资金业务的岗位职责制度

第一条为完善资金业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相分离、制约、监督，保证货币资金安全。根据国家有关法律法规，结合本单位实际，特制定本制度。

第二条货币资金业务的不相容岗位范围应当包括：

(一) 货币资金支付的审批与执行；

(二) 货币资金的保管与盘点清查；

(三) 货币资金的会计记录与审计监督。

第三条单位负责人职责：

（一) 审批有关货币资金管理的制度；

(二) 审批大额现金、银行存款的支付申请。

第四条计划财务处负责人职责：

(一) 组织制定有关货币资金管理制度；

（二) 权限范围内审批现金、银行存款的支付申请i

(三) 指导、协调本部门货币资金管理工作。

第五条出纳人员职责：

(一) 填制现金日记账和银行存款日记账；

(二) 妥善保管库存现金，严禁他人未经授权接触现金，确保现金安全

（三) 根据经审批复核无误的支付申请，依规定办理货币资金支付手续，对审批人超越授权范围审批的货币资金有权拒绝，并及时向上级授权部门报告；

(四)办理银行收、付款手续，及时与银行办理结算业务，认真核对银行收、付款凭证

(五) 认真保管空白支票，按顺序存放。

第六条会计人员职责：

(一) 编制记账凭证，填制资金总账；

(二) 妥善保管财务印章，并按规定用印；

(三) 定期和不定期盘点核对库存现金，确保现金账面余额与实际库存相符；