资产管理业务基础知识
第11章 资产管理业务 《投资银行学精讲》PPT课件
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投资银行学精讲 2024/3/16
第一节 资产管理业务的概述
1.基础分析
基础分析按照范围由大到小可以分为宏观经济分析、行业和区域分析以及 上市公司分析，投资银行通过不断缩小研究范围最终锁定目标证券。
第一,宏观经济分析。资产管理在很大程度上受到宏观经济的影响，因此 进行投资分析时必须进行详尽的宏观经济分析，宏观经济分析可以从以下两 方面着手：（1）宏观经济政策（2）反映宏观经济运行状况的各项指标。
第二,行业和区域分析。简而言之，行业分析是从行业的经济结构入手， 分析产品的供求情况，从而最终确定投资方向；区域分析是对某个区域的经 济发展现状、未来走势以及国家相关的区域政策进行分析，找出这些因素对 于投资选择的影响。
第一节 资产管理业务的概述
（六）评估投资绩效
投资策略的制定与实施归根到底是要实现资产的保 值、增值，这就关乎投资决策的最后一步投资绩 效评估。对于资产管理水平的评估主要是指对委托管 理资产的收益、风险、目标完成情况等方面的综合评 判与衡量，为了保证投资政策的有效实施，投资者需 定期对投资组合的绩效进行评估。
第一节 资产候通常会选择投资者心目 中最佳的投资目标以达到效益最大化。一般来说，资产管理业 务的投资目标分为四种类型。 1.高风险—高收益型目标。高风险—高收益型目标是指为客户提 供最大可能的获利机会，而不在乎较小的收益。 2.低风险—高收益型目标。低风险—高收益型目标追求的是资产 安全性与成长潜力的平衡。 3.低风险—低收益型目标。这类目标人群更加注重资产的安全性 ，他们以获取稳定的经常性收入为主要目标。 4.流动性目标。持流动性目标的投资者主要关注的是资产的流动 性，以资产保值为目标。
原创资产管理培训内容
原创资产管理培训内容一、资产管理概述资产管理是指通过合理配置、有效运作资产，实现资产的保值增值和风险控制的过程。
本课程旨在让学员了解资产管理的基本概念、目标和原则，以及资产管理在企业中的重要性。
1.1 资产管理定义资产管理是一种综合性的管理活动，通过科学的方法和手段，对企业的各种资产进行规划、组织、指导和控制，以实现资产的最佳配置和运作。
1.2 资产管理目标•最大限度地提高资产利用效率•保护和增值资产价值•控制风险，降低损失•提高企业盈利能力1.3 资产管理原则•目标导向：资产管理的一切活动都应以实现资产管理目标为导向。
•风险管理：合理控制风险，降低损失。
•综合管理：将资产管理纳入企业的整体管理体系，并与其他管理活动相互融合。
•长期导向：注重长期效益，避免短视行为。
二、资产管理的流程与方法本章将介绍资产管理的流程和常用的方法，以帮助学员全面了解资产管理的具体操作步骤。
2.1 资产管理流程资产管理流程通常包括以下几个阶段： 1. 资产规划：确定资产管理的目标、范围和指导原则。
2. 资产采购：根据规划确定的需求，对资产进行采购。
3. 资产入库与登记：将采购到的资产进行入库，并进行清点和登记。
4. 资产使用和维护：对资产进行有效的使用和维护，确保其正常运转。
5. 资产调拨和报废：根据需要对资产进行调拨和报废。
6. 资产监控和评估：对资产进行监控和评估，及时发现问题并采取措施解决。
7. 资产处置：对不再需要的资产进行处置，以减少不良资产的占用。
2.2 资产管理方法2.2.1 资产分类管理根据资产的性质和用途，将其划分为不同的类别，采用不同的管理方法进行管理。
2.2.2 资产标识与编码管理为每个资产分配唯一的标识和编码，方便资产追溯和管理。
2.2.3 资产清单管理建立资产清单，记录所有资产的信息和状况，以便进行统一的管理和维护。
2.2.4 资产维护管理制定资产维护计划，定期进行维护和检修，延长资产的使用寿命。
资产管理业务基础知识
资产管理业务基础知识资产管理业务是指通过专业的投资团队管理来自个人、家庭、企业等各方的资产，实现资产保值增值的一项重要业务。
资产管理业务的基础知识包括资产管理的定义、资产配置、风险管理、投资策略等方面。
首先，资产管理可以定义为通过投资策略和风险管理手段，获取最佳回报，实现资产价值最大化的过程。
资产管理的目标是通过优化投资组合，提高收益率，降低风险，同时还要考虑客户的需求和风险承受能力。
其次，资产配置是资产管理的核心内容，涉及到不同资产类别的组合和分配。
资产类别通常包括股票、债券、房地产、现金等。
资产配置的目的是最大限度地实现投资组合的效益，通过在不同资产类别之间进行分散投资，降低整体风险。
不同投资者的资产配置也会有所不同，因为他们的风险偏好和投资目标各有差异。
另外，风险管理也是资产管理业务中不可忽视的重要环节。
风险管理的主要任务是通过适当的风险控制手段，降低投资组合的风险。
风险控制手段包括分散投资、止损策略、期货对冲等。
投资者需要对不同的风险进行评估和管理，在风险和收益之间取得平衡。
此外，投资策略也是资产管理业务中的关键要素。
投资策略是指投资者在进行投资决策时所采取的方法和原则。
不同的投资者会有不同的投资策略，如价值投资、成长投资、指数投资等。
投资策略还涉及到市场分析、公司研究、经济预测等技术和工具的运用。
最后，资产管理业务还需要建立一套完整的投资管理体系，包括投资决策、投资执行、投资监督等环节。
投资决策需要基于科学的方法和分析，考虑到市场环境、经济条件、投资目标等因素。
投资执行需要做好交易执行、资产追踪等工作。
投资监督需要定期审查投资组合的表现，并根据需求进行调整。
综上所述，资产管理业务的基础知识涵盖了资产管理的定义、资产配置、风险管理、投资策略等方面。
资产管理业务需要投资者具备一定的投资知识和技巧，同时还需要建立一套完善的投资管理体系。
通过合理的资产配置和风险管理，可以实现资产保值增值的目标。
资产管理基础知识解析
资产管理基础知识解析资产管理是企业管理中至关重要的一部分，它是通过对资产的有效管理和控制，提高企业的效率和竞争力，并最大化价值的过程。
资产管理不仅仅是管理企业的资产，并且还关注企业的财务、资本金、设施、人力资源和营销等方面，因此它扮演了企业成长，发展和成功的关键性角色。
资产管理的目标是实现财务上的最高效益，其主要任务是制定出合适的资产分配计划和实践方案，从而使企业获得可持续发展的竞争优势。
资产管理的基础知识包括资产分配、资产采购、资产投资、资产保护和资产维护等方面。
下面将就这些知识点进行分析介绍。
1. 资产分配资产分配的目标是保证企业在最小的资金投入下，实现最大的经济效益。
对企业来说，资产分配是资本利得的重要来源，如果执行得当，可使企业获得长期的竞争优势。
我们需要了解和掌握内部的经济、财务条件，并根据这些条件来制定一些合理的资产配置方案。
我们还应该了解市场经济的发展趋势，应用及时、准确、全面的信息来制定更有利的投资计划。
还要适当地开展风险管理，根据不同的承受能力和对风险的认识，来制定合适的风险控制措施。
2. 资产采购资产采购是资产管理中的重要部分，它是企业得以持续发展和发挥潜能的关键所在。
资产采购管理需要了解市场信息，寻找优质的供应商和采购渠道，并可以制定合适的实施方案并收集相关信息进行评估。
同时，我们还需要掌握具体的采购管理技巧和知识，例如价格协商技巧、质量管理、合同谈判等。
3. 资产投资资产投资是指企业通过购买资产或投资项目，以希望获取更多的回报。
我们需要用足够的资讯来计算潜在的利润，并在严格的财务控制下，进行期望收益率高的资产或者行业的选择，减少风险和不必要的开支，从而使投资更加有效。
资产投资需要注重财务数据和市场预测，以便实现投资的最大化利益。
4. 资产保护资产保护是资产管理中至关重要的一部分，它是确保企业稳步发展和增长的关键所在。
大体上，资产保护包含了财产、人力、设施、信息等方面的保护。
资产管理知识重点
资产管理知识重点资产管理是一种专业的管理方法，旨在最大化资产的价值和效益。
随着金融市场的发展和全球经济的不断增长，资产管理已经成为企业和个人重要的财务战略。
本文将重点介绍资产管理的基本概念、核心任务和关键技巧。
一、资产管理概述资产管理是指通过合理配置和管理资产，提高资产的价值和效益。
它涉及到各类资产，例如金融资产、房地产、生产设备等。
资产管理的目标是最大化投资回报，降低风险，并为投资者创造更大的财富。
同时，通过有效的资产管理，可以提高企业的竞争力和可持续发展能力。
二、资产管理的核心任务1. 资产配置：根据投资者的风险偏好和目标，选择适合的资产组合，以实现长期的投资目标。
资产配置需要考虑到不同类别资产的特性、风险和收益，并通过合理的分散投资降低风险。
2. 资产遴选：在资产配置的基础上，选择具有潜力和增值机会的优质资产。
资产遴选需要综合考虑市场前景、行业趋势和资产基本面，以及投资者的投资目标和期望回报。
3. 资产监控：对已投资的资产进行定期监控和评估，及时调整资产组合，以适应市场变化和投资者的风险偏好。
资产监控需要借助专业的工具和分析方法，及时发现潜在风险和机会，为投资决策提供参考。
4. 风险管理：资产管理的重要任务之一是管理风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
通过建立有效的风险控制机制和多层次的风险防范体系，降低投资风险，保护资产价值。
5. 绩效评估：定期对资产组合的绩效进行评估，比较实际收益与预期回报，及时调整投资策略和资产配置，以提高资产管理的效益和回报率。
三、资产管理的关键技巧1. 全面了解资产：了解不同种类的资产，熟悉它们的特点、运作和风险，以便做出明智的投资决策。
2. 设置合理的投资目标：根据自身的风险承受能力和投资期限，设定合理的投资目标，并制定相应的投资策略和计划。
3. 分散投资风险：避免将所有资金集中投资于某一特定资产或行业，而是通过分散投资来降低整体风险。
4. 把握市场机会：关注市场动态和经济趋势，抓住投资机会，及时调整资产配置，以获得更好的回报。
资产管理知识点
资产管理知识点资产管理是一种重要的管理方式，它涉及到对资产的规划、组织、控制和监督等方面。
在当今复杂多变的经济环境中，有效的资产管理对于个人和组织来说都至关重要。
本文将介绍资产管理的一些基本知识点，包括资产管理的定义、目标、原则、流程以及常见的资产管理工具和技术等。
一、资产管理的定义资产管理是指对个人或组织所拥有的资产进行有效管理和配置的过程。
它涉及到对资产的评估、选择、购买、使用、维护、处置等方面的工作，旨在最大程度地提高资产的价值和效益。
二、资产管理的目标资产管理的主要目标是实现资产的最优配置和管理，以达到以下几个方面的效果：1. 最大化资产的价值和收益：通过合理的配置和管理，使资产能够产生最大的经济效益和投资回报。
2. 最小化资产的风险和损失：通过有效的风险控制和损失防范，降低资产管理过程中可能出现的风险和损失。
3. 实现资产的长期增值：通过持续的资产管理和投资策略，使资产能够实现长期增值，为个人或组织创造更大的财富。
三、资产管理的原则资产管理的实践应遵循以下几个原则：1. 综合性原则：资产管理应该综合考虑各种因素，包括资产的类型、规模、风险、收益等，以实现整体最优。
2. 风险控制原则：资产管理应注重风险控制，合理配置资产，降低风险和损失。
3. 灵活性原则：资产管理需要具备一定的灵活性，及时调整投资组合，适应市场的变化和需求的变化。
4. 透明度原则：资产管理应具备透明度，及时向相关方披露资产状况和运作情况，保护投资者的合法权益。
四、资产管理的流程资产管理的流程包括以下几个环节：1. 资产目标设定：根据个人或组织的需求和目标，设定资产管理的目标和策略。
2. 资产评估与选择：对现有资产进行评估，确定资产的价值和风险，选择适合的资产投资组合。
3. 资产购买与配置：根据资产管理的目标和策略，购买和配置资产，包括股票、债券、房地产等。
4. 资产使用与维护：对所持有的资产进行有效的使用和维护，确保资产的正常运作和价值的持续增长。
资产管理的基本知识和实践方法
资产管理的基本知识和实践方法资产管理是现代财务管理的重要组成部分，它是指企业对其所拥有的各种资产进行有效的管理、配置和利用，以实现企业利润的最大化。
资产管理除了涉及资产组合的优化和风险控制，还包括资产估值、资产托管、资产配置、资产观察和资产评估等内容。
本文将介绍资产管理的基本知识和实践方法，帮助广大投资者更好地实现资产的管理和配置。
一、资产管理的基本知识1.资产的种类资产分为许多种类，包括股票、债券、房地产、黄金等。
每个资产类别都有不同的特点、风险和收益。
投资者需要根据自己的风险承受能力以及投资目的和期限来选择合适的资产类别。
通常来说，股票的收益最高，但是风险也最大；债券的风险相对较低，但是收益也较低。
房地产和黄金则具有稳健的收益和较低的风险。
2.资产组合的优化通过将不同种类的资产按照一定的比例组合起来，可以使整个投资组合的收益最大化或风险最小化。
资产组合优化是一门重要的金融学科，它利用数学模型和计算机算法来进行资产组合优化和风险控制。
投资者可以通过购买资产配置基金或投资组合来实现资产组合的优化。
3.风险控制风险控制是资产管理的重要组成部分，它是指通过采取各种措施，降低投资组合的风险，从而保护投资者的本金。
一些常见的风险控制措施包括分散投资、建立止损点和使用对冲工具等。
二、资产管理的实践方法1.建立投资目标在进行资产管理前，投资者需要建立明确的投资目标和期限。
投资目标可以是短期或长期的，可以是增加收益、保持本金、降低风险等。
建立投资目标可以帮助投资者更好地选择和管理资产。
2. 分散投资分散投资是降低投资组合风险的一种重要措施。
投资者可以选择不同种类的资产，并将资产分散在不同的市场、行业和地区。
这样可以降低投资组合的风险，防止由于某一种资产的表现不佳而导致整个投资组合遭受重大损失。
3.使用止损点止损点是指以一定的价格为标准，当资产价格跌破该价格时自动售出。
使用止损点可以帮助投资者及时减少损失，防止资产价格继续下跌。
资产运营管理相关业务知识
资产运营管理相关业务知识1. 资产运营管理简介资产运营管理是指对企业资产进行全面、有效管理的过程。
它涵盖了资产的获取、配置、维护和处理等多个方面，旨在提高资产的价值和效益。
资产运营管理相关业务知识是指在进行资产运营管理工作中需要掌握的专业知识和技能。
下面将介绍资产运营管理涉及的关键业务知识。
2. 资产采购管理资产采购管理是指根据企业的需求，通过采购渠道和方式，获取需要的资产。
在资产采购过程中，需要注意以下几点：•明确采购目标和需求：在进行资产采购之前，需要明确采购的目标和需求，同时制定相应的采购计划。
•选择供应商和谈判合同：选择信誉良好的供应商，并与其进行合同谈判，明确双方的权益和责任。
•控制采购成本：在采购过程中，需要控制好采购成本，并根据不同的采购项目使用不同的采购方式。
3. 资产配置管理资产配置管理是指将企业的可用资产进行合理分配和配置，以达到最佳的经济效益。
资产配置管理需要注意以下几点：•资产分类和评估：首先需要对企业的资产进行分类和评估，明确其价值和用途。
•资产配置计划：制定资产配置计划，根据企业的业务需求和资产评估结果，确定不同资产的配置比例和方式。
•资产监控和调整：定期对资产的配置情况进行监控和评估，并根据需要进行调整，以保持资产配置的合理性和有效性。
4. 资产维护管理资产维护管理是指对企业资产进行定期检修、保养和维修，以延长其使用寿命和保持其正常运行。
资产维护管理需要注意以下几点：•制定维护计划：制定资产维护计划，明确不同资产的维护标准和周期。
•维护过程监控：对维护过程进行监控和管理，确保维护工作按照计划进行，并及时发现和解决问题。
•维护记录和分析：记录维护过程和结果，并进行分析，以便及时调整维护计划和方法。
5. 资产处置管理资产处置管理是指对企业不再需要的资产进行处理和处置的过程。
资产处置管理需要注意以下几点：•资产清查和评估：对需要处置的资产进行清查和评估，明确其价值和处理方式。
资产管理业务概述
客户服务与关系管理
客户服务
提供专业的客户服务，包括投资咨询、 产品介绍、风险评估等，帮助客户了解 和使用资产管理产品。
VS
关系管理
建立和维护良好的客户关系，了解客户需 求和反馈，提供个性化的服务和解决方案 ，提高客户满意度和忠诚度。
05
资产管理业务的盈利模式
资产管理业务的盈利模式
• 资产管理业务是金融行业中重要的组成部分，它涵盖了多个 领域，包括证券、基金、期货等。资产管理业务的主要目标 是为客户提供专业的投资管理和理财服务，帮助客户实现资 产保值增值。
产品定价
根据产品的风险程度、投资策略、市场环境等因素，对产品 进行合理定价，确保产品收益与风险相匹配。
营销与推广
营销策略
制定针对不同客户群体的营销策略，包括广告宣传、促销活动、客户推荐等，提高产品的知名度和市 场份额。
推广渠道
利用线上和线下的渠道，如银行网点、证券公司营业部、基金公司官网等，推广资产管理产品，吸引 更多的客户。
• 资产管理业务是金融行业中非常重要的一个领域，它主要涉及 对客户的资产进行管理和运作，以实现资产的最大化收益和风 险控制。在资产管理业务中，不同的机构和人员会采取不同的 策略和方法，以提供个性化的资产配置方案，满足客户的多样 化需求。
03
资产管理业务的主要产品
资产管理业务的主要产品
• 资产管理业务是指专业机构为客户提供投资、理财、咨询、顾问等服务，帮助客户实现资产增值和保值。资产管理业务涵 盖了多个领域，包括证券、基金、保险、信托等。
现代发展
20世纪以来，随着金融市场的不断发展和全球化进程的加速，资产管理业务得到了迅速发展。各种类型的资产管 理机构如雨后春笋般涌现，为投资者提供了更加多样化的选择。同时，随着科技的发展和应用，数字化和人工智 能技术也开始渗透到资产管理业务中，提高了业务效率和投资精度。
资产管理的基础知识
资产管理的重要性
保障企业的财务安全和稳定 提高企业的经济效益和竞争力 优化企业的资源配置和运营效率 降低企业的风险和不确定性
固定资产和流动资产
流动资产是指企业短期内需要 用到的资产，如现金、存货、 应收账款等。
固定资产的评估方法包括重 置成本法、收益现值法等。
固定资产是指企业使用期限较 长、价值较高的资产，如识
目录
资产管理的定义和重要性 资产分类和评估 资产采购和验收 资产维护和保养 资产处置和报废 资产管理软件和技术
资产管理的定义
资产管理是对企业资产进行全面管理，包括资产购置、使用、处置等环节 目的是确保资产安全、完整，提高资产使用效率和价值 涉及资产分类、折旧、减值等管理方式 是企业财务管理的重要组成部分
报废程序和规范
资产报废的申请和 审批流程
资产报废的技术鉴 定和评估
资产报废的处置方 式和操作程序
资产报废的财务处 理和账务处理
资产管理软件介绍
资产管理软件的定义和功 能
资产管理软件的分类和特 点
资产管理软件的应用场景 和优势
资产管理软件的发展趋势 和未来展望
资产管理技术的应用和发展
资产管理软件的定义和功能 资产管理技术的分类和应用场景 资产管理技术的发展历程和趋势 未来资产管理技术的展望和挑战
流动资产的评估方法主要包 括市场法和成本法。
资产评估方法和标准
成本法：基于资产 的重置成本，减去 折旧进行评估
市场法：参照市场 上同类资产的价格 进行评估
收益法：预测资产 未来收益，折现后 进行评估
评估标准：资产的 使用价值、交换价 值、投资价值
采购流程和规范
制定采购计划：根据资产需求和预算制定采购计划，明确采购的资产种类、数量、规格和供 应商要求。
国有资产管理基本知识PPT课件
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５、行政事业单位国有资产
行政事业单位和行政事业性国有资产 管理的区别：
①行政事业单位国有资产，是从法人 财产权的角度，是从产权归属来划 分的。行政事业性国有资产是从从 自身性质来划分的。
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②行政事业单位国有资产管 理，以占有单位隶属关系为基 础。
行政事业单位，除了占有行政事 业性国有资产外，还占有经营性国 有资产和资源性国有资产。
2.对外投资管理基本内容，重大决策、 人事任免、收益分配及高层管理人员报 酬。
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３.资产管理部门的职责： a.掌握资产经营状况，分析资产经营
中的问题，提出提高经营效益的建议 和防止经营风险的措施。
b.掌握和分析财务报表。 c.运用法律手段维护权益。
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（九）资产评估
1.资产评估是根据特定的目的，以 资产的现状为基础，遵照国家统一程 序、方法，对资产现行价格进行评定 和估算。
1 汇总和编制资产报废计划 2 组织报废资产的鉴定 3 提出报废资产的请示 4 审核、批复资产报废申请 5 调整有关会计帐务，做好残值回收 6 将报废完成情况报主管部门备案
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（七）国有资产产权登记
1.产权登记是法律行为，对维护国有资产权益 有重要意义。
2.产权登记分为：企业国有资产产权登记和行 政事业单位产权登记。
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经营性国有管理的基本职责
1.实现国有资产的保值增值 2.履行管理职责，合理运用资产，提高营
运效果 3.监督国有资产经营状况，并进行考核奖
惩 4.实现规范、严格的管理，正确处置产权 5.国有资产信息管理
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二、国有资产管理工作内容
资产管理业务知识培训
失败案例二
总结词
定位不准确、营销手段单一、服务质量不高
详细描述
该证券公司对市场定位不够准确，营销手段 过于单一，缺乏创新性和针对性。同时，服 务质量不高，客户投诉率较高，影响了客户 满意度和市场口碑。
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资产管理业务的风险与挑战
市场风险与波动性
总结词
市场风险和波动性是资产管理业务面临的主 要挑战之一。
发行策略
制定合理的发行策略，包 括发行时间、渠道和定价 等，以实现最佳市场效果 。
营销推广
利用多种渠道进行产品营 销和推广，提高产品知名 度和吸引力。
市场营销与客户关系管理
市场营销
通过市场调研和分析，制定有针 对性的营销策略，以扩大市场份
额。
客户关系管理
建立完善的客户关系管理系统，了 解客户需求，提供个性化服务。
详细描述
资产管理业务需要高素质的人才队伍，包括投资经理、 风险管理师、营销人员等。为了提高公司的竞争力，需 要加强人才队伍的建设和培养，提高员工的专业素质和 综合能力。
06
资产管理业务的发展趋势与展望
全球资产管理业务的发展趋势
持续增长
全球资产管理业务规模和活跃度持续增长，受益 于投资者的投资需求和投资组合的多样化。
监管政策与合规要求
要点一
总结词
监管政策与合规要求是资产管理业务的重要风险因素之一 。
要点二
详细描述
金融市场的监管政策不断变化，资产管理公司需要密切关 注政策变化，确保自身的业务操作符合监管要求。同时， 不合规的操作可能会给公司带来严重的法律后果和声誉损 失。
人才队伍的建设与培养
总结词
人才队伍的建设与培养是资产管理公司成功的重要保障 。
《资产管理业务》课件
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盈利与回报的平衡
资产管理业务需要平衡投资回报和风险控制，以实现长期收益和客户信任。
资产管理业务的趋势和展望
国内市场的前景
随着我国金融市场的不断深 化和资本市场的日趋成熟， 我国资产管理业务有望迎来 新一轮的高速发展期。
技术和人才的发展
资产管理业务需要不断引入 新技术和新人才，以满足客 户需求和市场变化。
2 分类
资产管理业务可以分为个人资产管理业务和机构资产管理业务两种，它们与客户的属性 和需求有关。
3 历史
资产管理业务起源于19世纪末的美国，随着金融市场的发展，资产管理业务呈现出多元 化、专业化、机构化和国际化的趋势。
资产管理业务的重要性
对国家、企业、个人的意义
资产管理业务是国家财富管理、企业资产增值、个人财富保值的有力工具。
与金融市场的关系
资产管理业务的发展与金融市场密不可分，资产管理业务对金融市场的有效运转和稳定发展 具有积极影响。
资产管理业务的组织形式
1
机构
资产管理业务的机构形式多种多样，包
团队
2
括银行、保险、证券、信托、资产管理 公司等。
机构内部通常由各种规模的团队来管理
资产，团队的规模和配置因机构而异。
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流程
资产管理业务PPT课件
资产管理业务是指管理和投资客户资产的业务，它在金融市场中具有举足轻 重的地位。在这个PPT课件中，我们将详细探讨资产管理业务的定义、重要性、 组织形式和产品类型，以及相关趋势和挑战。
什么是资产管理业务
1 定义
资产管理业务是指通过一系列方法管理客户的资产，以达到保值增值的目的。它通常包 括风险管理、投资咨询、投资组合管理等环节。
资产、风险
资产管理知识
资产管理是指有效管理和优化组织或个人的资产，以实现长期的财务目标和最大化价值。
以下是一些资产管理的关键知识点：
资产分类：了解不同类型的资产，包括固定资产（如房地产、机械设备）、金融资产（如股票、债券）、无形资产（如专利、商标）和流动资产（如现金、存货）。
资产评估与估值：了解资产评估的方法和技术，包括市场价值、净现值、折旧、摊销和风险评估等。
资产配置与分散投资：了解如何根据投资目标和风险承受能力，将资产配置到不同的投资类别和市场，以实现投资组合的风险分散和收益最大化。
风险管理：了解如何评估和管理投资风险，包括分散风险、保险、期权和衍生品等。
现金流管理：了解如何管理资产的现金流，包括预算规划、收入和支出管理、资金流动性管理和债务管理等。
监管和合规：了解相关的法规和监管要求，包括税务法规、财务报告要求和投资者保护等。
资产保护和维护：了解资产保护的方法和策略，包括保险、安全措施和维护计划等。
投资策略和决策：了解不同的投资策略和决策模型，如价值投资、成长投资、技术分析和基本面分析等。
资产监控和报告：了解如何监控资产的价值和绩效，并生成相关的报告和分析，以支持决策和管理。
遗产规划和继承：了解如何进行遗产规划，包括编制遗嘱、信托基金和受益人安排等，以确保资产的顺利传承和保护。
这些知识点涵盖了资产管理的核心概念和实践技巧，能够帮助个人和组织有效管理和增值他们的资产。
在实际应用中，根据特定的需求和情况，可能需要进一步深入学习和研究特定领域的资产管理知识。
中级会计实务考试资产管理必考知识点详解
中级会计实务考试资产管理必考知识点详解资产管理在会计实务中是一个非常重要的内容，对于会计师来说，熟练掌握资产管理的相关知识点是必不可少的。
在中级会计实务考试中，资产管理是一个必考的知识点。
本文将详细介绍中级会计实务考试中与资产管理相关的必考知识点，帮助考生更好地复习和备考。
一、资产分类和确认资产管理的第一个知识点是资产的分类和确认。
根据会计准则的规定，资产可以分为流动资产和非流动资产两大类。
流动资产是指在会计周期内能够转换为现金或现金等价物的资产，如现金、应收账款等；非流动资产是指在会计周期内不能转换为现金或现金等价物的资产，如固定资产、无形资产等。
在确认资产时，需要根据会计政策和准则的规定进行准确确定。
二、资产的计量和计价资产管理的第二个知识点是资产的计量和计价。
资产的计量包括成本计量和公允价值计量两种方法。
成本计量是指资产按照其实际成本进行计量，如固定资产的原价减去累计折旧；公允价值计量是指按照市场价格或市场价值进行计量，如金融资产的公允价值计量。
资产的计价是指根据资产的价值进行估计和确定。
三、资产的折旧和摊销资产管理的第三个知识点是资产的折旧和摊销。
在会计实务中，固定资产需要计提折旧费用，无形资产需要进行摊销。
折旧是指根据资产的有用寿命和残值率，按照一定的方法将其成本逐年分摊到每个会计期间的过程。
摊销是指按照一定的方法将无形资产的成本分摊到每个会计期间的过程。
熟练掌握折旧和摊销的计算方法，对于资产管理至关重要。
四、资产损失的处理资产管理的第四个知识点是资产损失的处理。
资产损失是指在资产管理过程中由于各种原因导致资产价值下降的情况。
例如，固定资产因为物理磨损或技术过时而价值下降，应收账款因为坏账或逾期不收而价值下降等。
对于发生资产损失的情况，需要根据会计政策和准则的规定进行准确处理，例如计提减值准备或确认计提损失等。
五、资产减值的检测和测试资产管理的第五个知识点是资产减值的检测和测试。
在会计实务中，会计师需要定期对固定资产、无形资产、应收账款等进行减值测试，确定是否存在减值的风险和程度。
中级会计实务考试资产管理必考知识点概述
中级会计实务考试资产管理必考知识点概述资产管理是会计实务中非常重要的一个方面，它涉及到企业各项资产的管理、使用和处置。
在中级会计实务考试中，资产管理相关知识点经常被考察，考生需要掌握以下几个方面的内容。
一、资产管理的基本概念和目标资产管理是指企业对其资产进行全面的管理和控制，包括固定资产、流动资产以及其他资产等。
资产管理的目标是最大化资产利用率，降低资产风险，并确保资产的保值增值。
二、资产的采购和入账企业进行资产采购时，应当按照相关规定进行程序审批，选择合适的供应商，并签订合同。
采购资产入账时，应当按照会计准则和会计政策进行分类、计量和确认入账。
三、固定资产的登记和计提折旧固定资产的登记应当包括资产编号、名称、规格型号、数量、购置日期、原值等信息，并及时更新。
对于可折旧的固定资产，应当按照相关会计准则计提折旧，包括直线法和年限平均法等。
四、资产清查和盘点资产清查和盘点是对企业资产实物进行核实，核对实物与账面记录的一致性。
企业应当按照内部控制要求，定期组织资产清查和盘点，并记录清查结果。
五、资产处置和报废企业对于需要处置的资产，应当按照相关规定进行审批程序，选择合适的处置方式，并在会计记录中进行相应处理。
对于无法继续使用的固定资产，应当按照相关会计准则进行报废处理。
六、资产减值和账面价值重估资产减值是指资产价值低于其账面价值的情况，企业应当根据实际情况进行减值测试，并做出相应的会计处理。
在特定情况下，企业还可以对资产进行账面价值重估，以反映其市场价值变动。
七、资产的使用费用和维护企业在使用资产的过程中，产生的费用包括折旧费用、维修费用、能耗费用等。
企业应当按照规定的会计政策，对这些费用进行合理计提和核算，并及时进行资产维护和保养。
总之，资产管理是中级会计实务考试中必考的知识点之一，考生需要全面了解资产管理的基本概念、目标和相关操作技巧。
熟练掌握这些知识点，对于提高会计实务水平和应对考试具有重要意义。
基础知识-资产管理与资产评估
基础知识-资产管理与资产评估基础知识-资产管理与资产评估目录一、一般与公司资产管理及资产评估岗位相关的岗位职责及任职条件 (5)（一）岗位职责 (5)（二）任职条件 (6)二、国有资产管理的基本知识 (6)（一）任务 (7)（二）界定 (7)（三）理论分析 (10)（四）存在的问题 (10)三、国有资产评估基本知识 (13)（一）概念 (13)（二）对象与范围 (14)（三）程序 (15)（四）遵循的原则 (16)四、资产评估（广义的，大概念的）的基础知识 (17)（一）概念 (17)（二）特点 (18)（三）产生 (18)（四）种类 (19)（五）规则 (23)（六）基本方法 (24)（七）立项 (28)五、与国有资产相关的资产管理和资产评估法规文件 (30)（一）主要文件 (30)（二）文件内容见附件2-与国有资产管理和国有资产评估有关的法规文件 (30)一、一般与公司资产管理及资产评估岗位相关的岗位职责及任职条件（一）岗位职责1、制定和完善设备相关管理制度并监督执行，建立并贯彻落实各项设备管理规范；2、组织制定年度维修保养计划，编制设备日常维护和保养计划，并做好设备保养记录，进行设备资产管理和资产评估；3、负责设备的选型购置、安装和设备报废计划的申报工作；4、负责公司生产设备日常管理及维修，及时、高效地诊断并解决生产设备故障，保证生产的顺利进行并做到预防为主，定期对生产设备进行巡检；5、培训与指导设备维护技术人员，负责部门人员的日常管理和绩效考核。
6、负责厂房设施、设备的日常维护、维修和保养。
7、负责设备验证工作。
8、能够独立完成各类资产评估报告；9、能独立就评估报告与客户完成技术沟通。
（二）任职条件1、3年以上投资相关工作经验，2年以上同岗位工作经验；2、熟悉重大基础设施项目融资，有对资产证券化产品的专业理论知识和实践经历，有较强的产业经济和风险认识度；3、具有资产评估师资格证书，具备投资相关专业知识和资产评估专业知识，熟悉基础设施投资资产评估；同时具有注册律师、会计师、风险分析师、金融分析师者优先；4、其他要求：具有较强的组织管理和团队协作能力，较强的人际交往、沟通协调能力，计算机及项目管理软件使用熟练，具有良好的职业操守。
财务会计资产管理知识
财务会计资产管理知识引言资产管理是企业财务会计的重要环节之一，对于企业的经营和财务状况具有重要影响。
本文将介绍财务会计资产管理的基本概念、作用和原则，以及常见的资产管理方法和工具。
一、财务会计资产管理的概念和作用1.财务会计资产管理的概念财务会计资产管理是指企业通过对资产进行全面计划、组织、控制和监督，以实现资产的最优配置和利用，使企业获得最大的经济效益和财务资源的最大保值增值的一种管理活动。
2.财务会计资产管理的作用财务会计资产管理对企业的经营具有重要的作用：•保护企业资产：通过合理的资产管理，保护企业的资产免受盗窃、毁损或损失。
•提高资产使用效率：通过合理规划和配置资产，使其能够得到最充分地利用，提高生产效率和经济效益。
•降低经营风险：通过合理的风险控制和资产保护措施，降低企业经营风险，保障企业的持续发展。
•为财务决策提供依据：财务会计资产管理能够提供准确、可靠的资产信息，为企业的财务决策提供重要依据。
二、财务会计资产管理的原则财务会计资产管理需要遵循以下原则：1.合理性原则：资产管理应合理、科学、有效地组织和利用企业的资源，使之实现最佳效益。
2.安全性原则：资产管理应注重资产的安全性和保护，确保资产免受损失、毁坏或盗窃。
3.利益最大化原则：资产管理应追求企业的长期利益最大化，通过合理配置资产、提高资产的使用效率，实现财务资源的最大保值增值。
4.透明度原则：资产管理应提供准确、可靠的资产信息，增强企业的透明度，便于财务决策和监督。
5.风险控制原则：资产管理应注重风险控制，采取必要的措施保护资产免受风险和损失。
三、财务会计资产管理的方法和工具1.资产计划和预测：通过对企业资产的计划和预测，合理安排资产的使用和配置，以实现最佳的经济效益。
2.资产采购和投资决策：在资产采购和投资决策中，应综合考虑投资回报率、风险程度等因素，选择合适的资产。
3.资产评估和减值测试：定期对企业资产进行评估和减值测试，确保资产价值的准确反映和合理体现。
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（9）证券公司将其所管理的客户资产投资 于一家公司发行的证券，不得超过该证券 发行总量的10%。一个集合资产管理计划投资于一
家公司发行的证券不得超过该计划资产净值的 10% （10）证券公司将其管理的客户资产投资于本公司 、资产托管机构及与本公司、资产托管机构有关 联方关系的公司发行的证券，应当事先取得客户 的同意，事后告知资产托管机构和客户，同时向 证券交易所报告。单个集合资产管理计划投资于 前述证券的资金，不得超过该集合资产管理计划
的权利与义务。
•
14.熟悉资产管理业务禁止行为的有关规定。
•
15.熟悉资产管理业务的风险及防范措施。
•
16.熟悉资产管理业务的监管措施和资产管理
业务违反有关法规的法律责任。
第一节 资产管理业务的含义、种 类及业务资格
•
一、资产管理业务的含义及种
类（掌握）
▲资产管理业务，是指证券公司
作为资产管理人，依照有关法律法规
（2）证券公司办理集合资产管理业务，只能接 受货币资金形式的资产。证券公司设立限定性集 合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不 得低于人民币5万元；设立非限定性集合资产管 理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于人 民币10万元。
（3）证券公司应当将集合资产管理计划设定为均等 份额。客户按其所拥有的份额在集合资产管理计 划资产中所占的比例享有利益、承担风险；但是 按照以下规定（5）另有约定的除外。
• 【例1·单选题】设立非限定性集合资产管理计划 的，接受单个客户的资金数额不得低于人民币（ ）元。
A.5万 B.10万 C.50万 D.100万
『正确答案』B
『答案解析』设立非限定性集合资产管理计划的， 接受单个客户的资金数额不得低于人民币10万元 。
• 【例2·单选题】证券公司将其所管理的客户资 产投资于一家公司发行的证券，不得超过该证券 发行总量的（ ）。
▲专用证券账户仅供定向资产管理业务使用， 并且只能由代理办理专用证券账户的证券公司使 用，不得办理转托管或者转指定，中国证监会另 有规定的除外。
▲证券公司、客户不得将专用证券账户以出租 、出借、转让或者其他方式提供给他人使用。
▲证券公司应当在定向资产管理合同失效、被 撤销、解除或者终止后15日内，向证券登记结算 机构代为申请注销专用证券账户，或者可以申请 转换为普通证券账户。专用账户注销后，证券公 司应当在3个交易日内报证券交易所备案。
A.2 B.3 C.5 D.10
『正确答案』B
『答案解析』设立限定性集合资产管理计划的净资 本不低于3亿元人民币。
第二节 资产管理业务的基本要求
一、资产管理业务管理的基本原则（熟悉） （1）守法合规。 （2）公平公正。 （3）资格管理。 （4）约定运作。 （5）集中管理。 （6）风险控制。
【例题·单选题】证券公司从事资产管理业务应遵循 的（ ）原则，是指证券公司应当在公司内部实行 集中运营管理，对外统一签订资产管理合同，并 设立专门的部门负责资产管理业务。
▲证券公司参与1个集合计划的自有资金，不得 超过计划成立规模的5%，并且不得超过2亿元； 参与多个集合计划的自有资金总额，不得超过证 券公司净资本的15%。
▲证券公司投入的资金，根据其所承担的责任 ，在计算公司的净资本额时予以相应的扣减。扣 减后的净资本等各项风险控制指标应当符合中国 证监会的规定。
（九）业务档案管理
相关资料保存期限不得少于20年。
【例1·单选题】证券公司应当自专用证券账户开立 之日起（ ）个交易日内，将专用证券账户报证券 交易所备案。
（四）客户资产托管
（五）客户资产独立核算与分账管理
证券公司、资产托管机构、第三方存管机构破 产或者清算时，客户委托资产不属于其破产财产 或者清算财产。
（六）客户资产管理账户
▲同一客户只能办理一个上海证券交易所专用 证券账户和一个深圳证券交易所专用证券账户。
▲证券公司应当自专用证券账户开立之日起3个 交易日内，将专用证券账户报证券交易所备案。 未报备前，不得使用该账户进行交易。
第七章 资产管理业务
第七章 资产管理业务
• 本章主要考点
•
1.掌握资产管理业务的含义及种类。
•
2.熟悉证券公司取得资产管理业务资格
的条件。
•
3.熟悉客户资产管理业务管理的基本原
则和一般规定。
•
4.熟悉客户资产托管的有关规定和要求。
•
• 5.熟悉定向资产管理业务的基本原则。
•
6.熟悉定向资产管理业务运作的基本规范。
及《试行办法》的规定与客户签订资
产管理合同，根据资产管理合同约定
的方式、条件、要求及限制，对客户
资产进行经营运作，为客户提供证券
及其他金融产品的投资管理服务的行
为。
▲资产管理业务包括三种： 为单一客户办理定向资产管理业务、
为多个客户办理集合资产管理业务、
为客户特定目的办理专项资产管理 业务。
• 为单一客户办理定向资产 管理业务
（七）定向资产管理业务的投资范围
▲定向资产管理业务的投资范围包括股票、债 券、证券投资基金、集合资产管理计划、央行票 据、短期融资券、资产支持证券、金融衍生品以 及中国证监会认可的其他投资品种。
（八）投资管理情况报告与查询
证券公司应当依照合同约定的时间和方式，向 客户提供对账单，说明报告期内客户委托资产的 配置状况、价值变动、交易记录等情况。
▲资产托管机构应当是依法可以从事客户交易 结算资金存管业务的商业银行或者中国证监会认 可的其他机构。
▲证券公司、资产托管机构应当为集合资产管理 计划单独开立证券账户和资金账户。
资金账户名称是“集合资产管理计划名称” 证券账户名称是“证券公司名称—资产托管机 构名称—集合资产管理计划名称” ▲资产托管机构有权随时查询集合资产管理计 划的经营运作情况，并应当定期核对集合资产管 理计划资产的情况，防止出现挪用或者遗失。
• 【例题·多选题】以下属于集合资产管理业务特 点的有（ ）。
A.较严格的信息披露 B.客户资产必须进行托管 C.证券公司与客户是“一对一”的 D.投资范围有限定性和非限定性之分
『正确答案』ABD
『答案解析』C是为单一客户办理定向资产管理业务 的特点。
二、资产管理业务资格（熟悉）
• （一）证券公司从事资产管理业务的条件（6个）
（三）客户委托资产及来源 客户委托资产可以是客户合法持有的现金、股
票、债券、证券投资基金、集合资产管理计划份 额、央行票据、短期融资券、资产支持证券、金 融衍生品或者中国证监会允许的其他金融资产。
自然人不得用筹集的他人资金参与定向资产管 理业务。法人或者依法成立的其他组织用筹集的 资金参与定向资产管理业务的，应当向证券公司 提供合法筹集资金证明文件；未提供证明文件的 ，证券公司不得为其办理定向资产管理业务。
1.经中国证监会核定具有证券资产管理业务的 经营范围。
2.净资本不低于2亿元人民币，且符合中国证监 会关于经营证券资产管理业务的各项风险监控指 标的规定。
3.资产管理业务人员具有证券业从业资格，无 不良行为记录，其中，具有3年以上证券自营、 资产管理或者证券投资基金管理从业经历的人员 不少于5人。
4.具有良好的法人治理结构、完备的内部控制和 风险管理制度，并得到有效执行。
第三节 定向资产管理业务
一、定向资产管理业务的基本原则（熟悉） （一）公平公正，诚实守信 （二）健业务运作的基本规范（熟悉） （一）客户准入及委托标准 证券公司不得接受本公司董事、监事、从业
人员及其配偶成为定向资产管理业务客户。 （二）尽职调查及风险揭示
3.最近1年不存在挪用客户交易结算资金等客户 资产的情形。
4.中国证监会规定的其他条件。
【例1·多选题】证券公司从事资产管理业务，应当符合 的条件有（ ）。
A. 最近3年未受到过行政处罚或者刑事处罚
B. 经中国证监会核定具有证券资产管理业务的经营范围
C. 具有3年以上证券自营、资产管理或者证券投资基金 管理从业经历的人员不少于5人
（4）参与集合资产管理计划的客户不得转让其所拥 有的份额，但是法律、行政法规另有规定的除外 。
（5）证券公司可以自有资金参与本公司设立的
集合资产管理计划。在该集合资产管理计划存续期 间，证券公司不得收回所投入的资金。以自有资 金参与本公司设立的集合资产管理计划的证券公 司，应当在集合资产管理合同中，对其所投入的 资金数额和承担的责任等作出约定。
A.10% B.15% C.20% D.30%
『正确答案』A
『答案解析』证券公司将其所管理的客户资产投资 于一家公司发行的证券，不得超过该证券发行总 量的10%。
三、客户资产托管（熟悉）
▲客户资产托管是指资产托管机构根据证券公 司、客户的委托，对客户的资产进行保管，办理 资金收付事项、监督证券公司投资行为等。
• 为客户特定目的办理专项 资产管理业务
证券公司与客户签订专项资产管理合同，针对客 户的特殊要求和资产的具体情况，设定特定投资 目 标，通过专门账户为客户提供资产管理服务的 一种业务。 特点 （1）综合性，即证券公司与客户可以是“一对一”， 也可以是“一对多”。 （2）特定性，即要设定特定的投资目标。 （3）通过专门账户经营运作。
• 证券公司与单一客户签订定向资产管理合同，通 过该客户的账户为客户提供资产管理服务的一种 业务。
• 特点 （1）证券公司与客户必须是一对一的。 （2）具体投资方向应在资产管理合同中约定。 （3）必须在单一客户的专用证券账户中经营运作。
为多个客户办理集合资产管理业务
证券公司通过设立集合资产管理计划，与客户签 订集合资产管理合同，将客户资产交由依法可以 从事客户交易结算资金存管业务的商业银行或者 中国证监会认可的其他资产托管机构进行托管， 通过专门账户为客户提供资产管理服务的一种业 务。 特点 （1）集合性，即证券公司与客户是一对多的。 （2）投资范围有限定性和非限定性之分。 （3）客户资产必须进行托管。 （4）通过专门账户投资运作。 （5）较严格的信息披露。