完美世界2020年三季度决策水平分析报告

完美世界2020年三季度决策水平报告

一、实现利润分析

2020年三季度利润总额为53,816.17万元，与2019年三季度的

46,810.24万元相比有较大增长，增长14.97%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年三季度营业利润为54,256.73万元，与2019年三季度的47,139.13万元相比有较大增长，增长15.10%。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析

完美世界2020年三季度成本费用总额为208,643.83万元，其中：营业成本为125,725.94万元，占成本总额的60.26%；销售费用为62,859.61万元，占成本总额的30.13%；管理费用为16,315.09万元，占成本总额的7.82%；财务费用为3,034.18万元，占成本总额的1.45%；营业税金及附加为709.02万元，占成本总额的0.34%。2020年三季度销售费用为

62,859.61万元，与2019年三季度的48,132.58万元相比有较大增长，增长30.6%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。2020年三季度管理费用为16,315.09万元，与2019年三季度的13,477.69万元相比有较大增长，增长21.05%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.59%，与2019年三季度的6.25%相比有所降低，降低0.66个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

三、资产结构分析

完美世界2020年三季度资产总额为1,631,532.69万元，其中流动资产为889,224.31万元，主要以货币资金、交易性金融资产、应收账款为主，分别占流动资产的26.68%、25.32%和22.52%。非流动资产为742,308.37万元，主要以长期股权投资、递延所得税资产、商誉为主，分别占非流动资产的35.33%、8.37%和8.35%。企业持有的货币性资产数额较大，约占

流动资产的53%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的22.52%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析

2020年三季度负债总额为452,350.96万元，与2019年三季度的696,794.59万元相比有较大幅度下降，下降35.08%。2020年三季度企业负债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。

负债主要项目变动情况表(万元)

2020年三季度所有者权益为1,179,181.72万元，与2019年三季度的1,039,156.57万元相比有较大增长，增长13.47%。

所有者权益变动表(万元)