酒店财务工作要点

酒店财务工作要点

第一部分出纳

一．每日工作

1. 核对每日封包

核对封包具体操作详见“财务管理手册出纳篇”，必须重申以下几点：

1）打印报表齐全，报表共计10张

2）做到表单、表表核对一致

3）核对一级发生账的房价是否是正常房价，上门散客门市价、金卡会员8.8折、普卡会员9.2折、中介客9.5折、协议客按签订的协议价格。各店必须制作一张各种房型和各种客源的价格明细表备查。（该表是否制作会列入财务工作考核内容中）如果零房金必须有“免房券”；如果房价偏低（指非正常门市价、协议价、无邮件的零房价、发生的员工内部价），请值班经理在“一级发生账”写明原因，并由店长签字确认。注：房价核对是整个封包核对的重点，门店会计人员需随时抽查，公司内审部门也会纳入内审工作范围。

4）将“入住登记单”中的房价与“客人账单”中房价相核对。如果不一致，请前台说明原因。

5）半天房费的核对，根据客人退房时间核对是否未收应加收的半天房费。

6）若有冲账及作废发生，当班前台服务员及值班经理必须在冲账发生表和作废账单表上写明原因。冲账发生表需店长签字确认。

7）“DAY USE情况表”需与“一级分类发生表”逐笔核对，确保都已入账。

8）客人入住时，须将“预收款收据”红联与“入住登记单”放在一起，夹入当天的封包，如为信用卡预授权，则无预收款收据，在“入住登记单”上注明。另“入住登记单”上注明房价，必须有客人签名确认。

9）客人结账时，须在“客人结账单”后附“预收款收据”绿联；“入住登记单”、除夜审房金和电话费以外的“杂项收入转账单”、发票，如为信用卡结账，还需附上“信用卡结账单”。“客人结账单”和后附的各类单据上必须有客人签名。注：门店会计人员需随时抽查结账单附件和签名情况，并将此做为前台服务员和值班经理的考核内容。

10）根据营业日报上的“早餐收入”核对前台早餐券发出数量。赠送的早餐券要有店长在餐券发放记录本上的签名确认。核对好后填写《早餐券明细表》。

11）核对小商品和酒水交接单，并制作《存货出库明细》。

12）核对并统计每日家宾卡销售情况，制作《每日家宾卡销售情况表》。

13）审核无误后进行封包装订。装订入封包的原始单据必须齐全，注：每月最后一个封包装订的原始单据要求更加齐全。

2. 每天的营业收入必须解入银行（应按每天的金额分别填写解款单，不凑整数），星期一解三天的营业款时，也必须分三张解款单填写。

3．根据信用卡结账情况制作《信用卡明细清单》，并根据实际到账日期进行冲销，确保信用卡核对无误。

4. 日常报销；全部严格按照公司统一的审批流程操作。由店内审批的，应先申购再报销。报销流程详见“财务管理手册出纳篇”。

5. 按财务细则中的相关规定，在NC账套中录入当天实际发生的现金、银行收付凭证。注：必须每日录入，以保证货币资金做到日清月结。

二．每周工作

1. 发票及各类单据的盖章和领用；前台换零钱。

2. 办公用品采购及领用登记。

3. 检查前台租借物品数量及客用品使用情况等。

4. 不定期抽查餐厅食品消耗情况及不定期核菜价。

三．每月工作

1. 每月应付的电话费、水、电、煤气费应在最后付款日期前及时付清，房租等有签订合同的各项费用应及时在合同规定的付款期限内付清，避免发生滞纳金。

2.完成银行余额调节表，保证银行账核对无误。

3. 完成《信用卡明细清单》，核对无误后，制作《应收信用卡明细清单》，该表金额即为NC 账套中“应收账款-信用卡”余额。

4. 制作《金卡销售明细》和《普卡销售明细》，并统计出家宾卡提成。

5. 核对返佣。

6. 定期盘点低值易耗品，如有报废及时处理。当月如有新增低值易耗品，及时登记入台账，

确保低值易耗品台账与实际发生数一致。

7. 完成客用品、食品、维修材料、前台小商品、印刷品、图书及的实地盘点，并按公司统一的报表格式做出“存货收发存盘点表”。注；必须与各部门主管一起实地盘点，将实际盘点数与本月结存数相核对，制作差异表，及时处理。

8. 完成棉织品、家宾卡、前台物品、厨房用具的实地盘点，如有报废及时处理。

9. 内部电话费统计查询。

10. 做工资表（由店内人事专员处理）

第二部分会计

一．每日工作

1. 根据出纳核对完的封包，制作“每日营业收入日报表”、“应收预收审核表”，并对出纳核对封包进行抽查。注：重点抽查房价和客人结账单的附件及签字确认。

2. 根据出纳解行的“营业收入解款单”和“每日营业收入日报表”填制收入凭证。

3. 审核报销单。

4. 审核出纳制作的会计凭证。

5. 信用卡逃账的追讨。

二．每周工作

1. 发票申购本的管理，做好发票购买及领用的管理。制作“发票购买领用销号记录”。

2. 管理合同：了解各项合同的支付方式，做到及时申请和及时付款。如有新增合同，及时纳入合同管理并贴好印花税。

3. 不定期抽盘前台的备用金，制作“前台备用金盘点表”备查。

4. 不定期抽盘出纳的备用金，制作“库存现金盘点表”备查。

5. 与出纳一起不定期核菜价。

三．每月工作

1. 统计每月“冲账发生表”和“作废账单表”。

2. PMS和信用卡长款的处理。应收应付款项的清理。注：欠款离店中欠款期间不能超

过30天，如超过应及时从店长工资中扣回。

3. 按公司统一规定编制当月的“固定资产折旧表”、“长期待摊费用表”和“待摊费用表”进行摊销账务处理。当月如有新增固定资产，及时纳入固定资产管理并贴好标签，于次月起计提折旧。

4. 按公司规定编制“预提费用计提表”，进行各项能源费用、销售佣金、洗涤费、日常修理费和棉织品的计提。注：日常修理费和棉织品为开业一年以上的成熟店计提。

5. 根据店内人事专员计算的工资表进行工资的计提；并根据工资表的应发数进行福利费、教育经费的计提。

6. 按人事部规定的比例进行员工年终奖金的计提。

7. 根据上月实际GOP与考核目标的对比，进行店长考核计提。

8. 根据出纳制作的“存货盘点表”进行出库成本的结转，做到账表（NC账套与盘点表）、账实（NC账套与实际盘点数）一致。注：收发存报表的上月结存、本月收入、本月发出、本月结余必须与NC账套中的期初余额、本月合计借方、本月合计贷方、本月合计余额相等。收发存报表的本月节余数字和实际盘点数字相核对，如有偏差则应查明原因，及时处理。

9. 当月NC账套中的各项收入与PMS当月累计数核对一致，确保各项收入无误。

10. 计提当月应缴营业税及其他税金。

11. 办公电话费查询，将办公电话计入“营业费用-电话费”。NC账套中的“营业费用-电话费”反映的是各店当月实际办公电话费用，与客人电话无关。

12. 员工餐的处理；并将实际成本与按当月员工出勤数核算员工餐成本进行核对，进行成本控制。

13. 核对往来账目，结账前与公司的往来账必须对平。

14. 当月全部凭证审核无误后，进行记账和月末损益结转。

15. 在IUFO中制作报表，核对无误后上报。注：必须按公司规定的报表计算顺序进行计算。

16. 根据财务报表的数据和公司对管理平台填写的要求，完成上月管理平台数据录入工作，并保证财务报表数据与管理平台数据的一致。注：备注必须按要求填写。

17. 每月15日前完成上月凭证的装订工作。

18. 每季度第一个月15日前完成年度账册和年度财务管理报表的装订工作。

19. 每年至少一次进行固定资产盘点。