财务报销虚假报销处罚规定
财务报销制度细则
财务报销制度细则一、目的和范围公司为规范和规范财务管理，特制定本财务报销制度细则。
本制度适用于公司内部的所有员工，包括全职员工、兼职员工以及临时工等。
二、费用报销范围1.差旅费：包括员工因公外出所需的交通费用、住宿费用、餐费以及出差期间的通讯费和市内交通费；2.交通费：包括员工上下班的交通费用；4.办公用品费：包括文具、办公家具、电子设备等办公用品的费用；5.资质认证费：包括员工因工作需要须申请的各类资质认证费用；6.培训费：包括员工参加公司安排的培训班所涉及的培训费用；7.业务招待费：包括员工因工作需要招待客户或业务合作伙伴所产生的费用。
三、报销程序1.员工需将相关费用明细填写在报销申请表上，并附上相应的票据和发票等凭证；2.报销申请表上应包括：费用类别、金额、具体明细、发票张数、附属文件等必要信息；3.报销申请表需由员工本人签字确认后提交给部门经理审批；4.部门经理审批后，将报销申请表和相关票据送交财务部门进行核对；5.财务部门核对无误后，将款项支付给员工，同时将相关信息登记入账簿。
四、报销标准1.差旅费：根据公司规定的差旅标准执行；2.交通费：公司提供交通费的报销金额有上限，超过上限部分需要员工自行承担；3.通讯费：公司提供通讯费的报销金额有上限，超过上限部分需要员工自行承担；4.办公用品费：根据实际需要进行合理的购买，并在报销申请中标明具体用途；5.资质认证费：申请资质认证需提前向上级申请，并在申请中注明所需费用；6.培训费：员工参加公司安排的培训班需提前向上级申请，并在申请中注明所需费用；7.业务招待费：需提前向上级申请，并在申请中注明招待对象、具体内容、费用预算等。
五、报销凭证和期限1.员工必须提供合法有效的发票、票据等凭证；2.报销凭证必须真实、准确、完整，凭证的日期必须与费用发生日期一致；3.报销凭证的原件必须保存，公司保留随时复查的权利；4.报销申请需在费用发生后次月底前提交，逾期不予受理。
员工虚假报销的法律案例(3篇)
第1篇一、案件背景近年来，随着企业规模的扩大和员工数量的增加，企业内部管理难度逐渐加大。
虚假报销作为一种常见的违规行为，不仅损害了企业的利益，也影响了企业的正常运营。
本案例将分析一起员工虚假报销的法律案例，旨在提高企业对虚假报销问题的重视，加强内部管理，防范法律风险。
二、案件详情（一）基本案情某科技公司员工李某，因个人原因急需资金，便产生了通过虚假报销套取公司资金的想法。
李某利用其在公司担任财务助理的职务便利，伪造了多张虚假发票，并在报销过程中将其中的部分金额据为己有。
（二）具体行为1. 李某通过朋友关系，获取了虚假的增值税普通发票，并在发票上填写了公司实际发生的业务内容。
2. 李某将伪造的发票提交给财务部门进行报销，并在报销单上填写了与发票内容一致的业务内容。
3. 李某在报销过程中，故意将部分金额填写为个人消费，并在报销单上注明“个人误领”。
4. 财务部门在审核报销单时，由于疏忽未发现李某的虚假报销行为，导致其成功套取了公司资金。
三、法律分析（一）员工虚假报销的法律性质1. 侵占罪：根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条的规定，侵占罪是指侵占他人财物，数额较大的行为。
在本案中，李某通过伪造发票、虚报费用等手段，将公司资金据为己有，符合侵占罪的构成要件。
2. 职务侵占罪：根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之一的规定，职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，侵占本单位财物，数额较大的行为。
在本案中，李某作为公司财务助理，利用职务便利，侵占公司资金，符合职务侵占罪的构成要件。
（二）公司应对措施1. 加强内部管理：公司应建立健全财务管理制度，加强对财务人员的培训，提高财务人员的业务素质和职业道德。
2. 完善报销流程：公司应优化报销流程，增加报销环节的审核力度，确保报销的真实性和合法性。
3. 加强监督检查：公司应定期对财务部门进行监督检查，及时发现和纠正违规行为。
4. 强化法律意识：公司应加强对员工的普法教育，提高员工的法律意识，防止员工因法律知识匮乏而触犯法律。
财务制度违规报销处罚
财务制度违规报销处罚财务制度违规是指企业在资金使用、报销管理等方面违反财务制度规定，造成经济损失或其他不良影响的行为。
财务制度违规行为包括但不限于虚假报销、超标报销、无证报销、私自挪用公款等。
这些行为可能是因为员工的不当操作、利益驱使、管理不善等原因所致，但无论是什么原因，一旦发现，都必须依法依规进行处理，严格惩处，以示警戒，维护企业的财产安全和经营秩序。
对于财务制度违规行为，企业应建立健全的违规报销处理机制和处罚规定，明确责任主体和责任链条，规范处理流程和程序，确保处理公平、公正、公开。
具体而言，企业可以根据违规程度和情节轻重，在以下几个方面给予相应的处理和处罚：1. 警告处罚：对一些轻微的财务制度违规行为，可以给予口头或书面警告，并要求违规人改正错误，避免再次发生。
2. 经济处罚：对一些一般性的财务制度违规行为，可以对违规人进行经济处罚，要求其按规定返还违规所得或做出相应赔偿。
3. 惩戒处罚：对一些严重的财务制度违规行为，如虚假报销、重大挪用公款等，可以给予严厉的惩戒处罚，如暂停或取消违规人的职务、降职或停职、开除等。
4. 案件移交：对于涉嫌违法犯罪的财务制度违规行为，应及时移交给司法机关处理，依法追究刑事责任。
总之，遵守财务制度、维护财务秩序是企业员工的责任和义务，任何人都不得违规操作、挪用公款或以任何方式侵害企业的财产权益。
企业应当加强内部管理，加大监督力度，建立健全的制度和流程，切实防范和打击财务违规行为，确保企业的财务安全和经营稳定。
同时，企业应当对违规行为严格追究责任，依法依规进行处理和处罚，做到事不过庭，严格打击财务违规现象，维护企业的长期发展和良好形象。
银行费用报销的法律规定(3篇)
第1篇一、引言随着金融业务的不断发展和金融市场的日益完善，银行作为金融体系的重要组成部分，其业务活动日益频繁。
银行费用报销作为银行业务中的一项重要环节，涉及到银行与客户、银行与员工等多方面的利益关系。
为了规范银行费用报销行为，保障各方合法权益，我国制定了相关法律法规。
本文将从法律角度出发，对银行费用报销的法律规定进行详细阐述。
二、银行费用报销的定义银行费用报销是指银行在为客户提供金融服务过程中，因办理业务、提供服务等产生的合理费用，由银行按照规定程序予以报销的行为。
三、银行费用报销的法律依据1.《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国合同法》是我国调整合同关系的法律规范，其中涉及银行费用报销的相关规定如下：（1）第一百零一条：当事人订立合同，应当遵循公平、等价、诚实信用的原则。
（2）第一百零三条：当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。
2.《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国商业银行法》是我国调整商业银行组织、运营、管理等方面的法律规范，其中涉及银行费用报销的相关规定如下：（1）第三十条：商业银行应当按照规定设立业务管理部门，加强对各项业务的管理。
（2）第三十一条：商业银行应当建立健全内部审计制度，加强对各项业务的审计监督。
3.《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国银行业监督管理法》是我国调整银行业监督管理活动的法律规范，其中涉及银行费用报销的相关规定如下：（1）第二十六条：银行业监督管理机构应当对银行业金融机构的财务状况、经营状况、风险管理状况等进行监督检查。
（2）第三十二条：银行业监督管理机构对银行业金融机构的检查，可以采取现场检查、非现场检查、询问等方式。
4.《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法》是我国调整审计活动的法律规范，其中涉及银行费用报销的相关规定如下：（1）第十六条：审计机关对银行业金融机构的财务收支、资产、负债、利润等进行审计。
公司员工开虚票报帐怎么处罚
公司员工开虚票报帐怎么处罚
现实生活中,劳动者进行虚假报销的情形多种多样,有员工虚拟报销事实进行报销、多张发票连号等;有报销基础事实真实,但发票开出单位不存在、发票金额与实际发生数额不一致、发票对应的明细单虚假等;有发票真实,但违反报销制度,如购买违规物品、报销事由与发票不一致等.而其中报销基础事实是否真实,是一个重要的考量因素.
在用人单位能够充分举证证明报销基础事实虚假的情况下,即便劳动者提出诸如报销已被批准、报销款已经支付、持发票冲抵等主张,但该等主张不足以消除虚假报销的严重违纪性质,司法机关一般都会支持解除劳动合同.
但如果劳动者报销的基础事实真实存在,确属因公支出,但所提供的系发票虚假、不同报销批次但发票连号、发票号码与报销顺序不一致等,则还要结合其他因素,如劳动者是否伪造发票、用人单位财务报销审核程序等进行综合考量.
无论是虚开发票还是接受虚开发票,对于公司以及个人的处罚都是不轻的:
刑法第二百零五条虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘。
报销财务的法律规定(3篇)
第1篇一、引言报销财务是企业日常经营管理中常见的一种经济活动，涉及到企业内部的财务管理制度和法律法规。
本文旨在梳理我国报销财务的法律规定，为企业和员工提供法律依据，确保报销活动的合规性。
二、报销财务的定义报销财务是指企业员工因工作需要，按照企业规定和财务制度，对因公发生的费用进行报销的行为。
报销财务主要包括差旅费、招待费、办公费等。
三、报销财务的法律规定1. 《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国会计法》是我国会计工作的基本法律，其中对报销财务的相关规定如下：（1）企业应当建立健全内部会计制度，明确报销的范围、标准和程序。
（2）企业应当对报销事项进行审核，确保真实、合法、合理。
（3）企业应当建立健全内部控制制度，防止虚假报销、挪用公款等违法行为。
2. 《企业内部控制基本规范》《企业内部控制基本规范》对报销财务的规定如下：（1）企业应当建立健全内部控制制度，明确报销的范围、标准和程序。
（2）企业应当对报销事项进行审核，确保真实、合法、合理。
（3）企业应当加强对报销事项的监督检查，防止虚假报销、挪用公款等违法行为。
3. 《企业内部控制应用指引第9号——费用控制》《企业内部控制应用指引第9号——费用控制》对报销财务的规定如下：（1）企业应当建立健全费用控制制度，明确费用报销的范围、标准和程序。
（2）企业应当对费用报销事项进行审核，确保真实、合法、合理。
（3）企业应当加强对费用报销事项的监督检查，防止虚假报销、挪用公款等违法行为。
4. 《企业财务通则》《企业财务通则》对报销财务的规定如下：（1）企业应当建立健全财务管理制度，明确费用报销的范围、标准和程序。
（2）企业应当对费用报销事项进行审核，确保真实、合法、合理。
（3）企业应当加强对费用报销事项的监督检查，防止虚假报销、挪用公款等违法行为。
5. 《企业内部控制审计指引》《企业内部控制审计指引》对报销财务的规定如下：（1）审计人员应当对企业报销财务内部控制制度进行审查，关注是否存在虚假报销、挪用公款等违法行为。
虚假报销管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范报销行为，防止虚假报销现象的发生，保障公司资金安全，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于公司全体员工及公司各部门、子公司。
第三条公司坚持“实事求是、合理合规、公开透明”的原则，对虚假报销行为进行严厉打击。
第二章虚假报销的定义及类型第四条虚假报销是指员工虚构或夸大费用支出，以欺骗手段获取公司报销的行为。
第五条虚假报销的类型包括：（一）虚构费用支出：无实际费用发生，编造虚假报销单据。
（二）夸大费用支出：实际发生的费用未如实报销，而是以更高的金额报销。
（三）重复报销：同一笔费用多次报销。
（四）冒名报销：冒用他人名义报销。
（五）违规报销：违反公司规定或国家法律法规的报销行为。
第三章责任追究第六条对虚假报销行为，公司将依法依规追究相关人员的责任。
第七条对虚假报销行为，根据情节轻重，采取以下措施：（一）警告、通报批评、扣发奖金等内部处罚。
（二）追回已报销的款项。
（三）解除劳动合同或终止合作关系。
（四）移交司法机关处理。
第八条对虚假报销行为的责任人，根据以下情况加重处罚：（一）多次发生虚假报销行为的。
（二）涉及金额较大的。
（三）涉及职务较高的。
（四）给公司造成重大损失的。
第四章报销管理第九条员工报销应遵循以下原则：（一）真实性：报销费用必须真实发生，不得虚构。
（二）合规性：报销费用应符合国家法律法规和公司规定。
（三）必要性：报销费用应具有必要性，不得浪费。
（四）及时性：报销费用应及时办理，不得拖延。
第十条报销流程：（一）员工填写报销单据，附上相关票据。
（二）部门负责人审核报销单据及票据，签署意见。
（三）财务部门审核报销单据及票据，签署意见。
（四）总经理或授权负责人审批报销单据。
（五）财务部门支付报销款项。
第十一条报销单据及票据管理：（一）报销单据及票据应妥善保管，不得遗失、损毁。
（二）报销单据及票据的填写应规范、清晰，不得涂改、伪造。
关于财务报销制度的内容（三篇）
关于财务报销制度的内容财务报销制度是一套企业或组织内部的规章制度，用于管理和控制财务报销活动。
它是企业内部财务管理的重要组成部分，对于确保财务报销的合规性、减少风险、提高效率具有重要意义。
本文将从以下几个方面介绍财务报销制度的内容。
一、财务报销制度的目的和意义（500字）（1）明确责任。
财务报销制度明确了相关人员的报销责任和权限，使报销活动有明确的管控和责任分工。
（2）规范报销流程。
财务报销制度规定了具体的报销流程和环节，确保报销活动按照规定的步骤进行，避免出现乱报、漏报等问题。
（3）提高财务管理效率。
财务报销制度对财务报销进行标准化管理，可以减少工作中的重复劳动，提高财务管理的效率和准确性。
（4）防止财务风险。
财务报销制度通过审核和审批环节，对报销事项进行审查，有效防止虚假报销、挪用公款等财务风险。
二、财务报销制度的主要内容（____字）1. 报销规定（500字）（1）报销范围：规定了可以报销的费用种类，如差旅费、交通费、住宿费、餐费、办公费用等。
（2）报销政策：明确了报销的限额标准、报销金额的计算方法、报销要求和限制条件，如提供有效的发票、费用明细、报销申请表等。
（3）报销时限：规定了报销申请的提交时间、审批时间以及财务审核的时限。
（4）报销流程：详细描述了财务报销的流程和流转，包括报销申请、报销审批、财务审核、报销支付等环节。
2. 报销控制（800字）（1）报销权限：制度规定了不同岗位和职级的人员的报销权限，明确了谁有权利进行报销申请和审批，并制定相应的报销管理权限和流程。
（2）费用限额：设定了不同费用项目的报销限额，避免过度报销和浪费。
（3）预算控制：制度规定了在报销前必须提前制定预算计划，报销申请需要与预算计划匹配，并进行预算控制，确保报销活动在合理的预算范围内进行。
（4）凭证要求：规定了报销所需的凭证要求，如发票、费用明细表、报销申请表等，以便财务部门进行审核和核对。
3. 报销审批（800字）（1）报销申请：规定了报销申请的提交方式和要求，如使用公司指定的报销系统进行在线申请，填写报销申请表等。
违反财务制度处理通报
违反财务制度处理通报近期，公司发现了一些员工在工作中违反财务制度的行为，严重影响了公司的正常运转，现将处理情况通报如下：一、案情概述1.1 员工小明在公司财务管理中存在多次报销虚假发票的行为，超出了报销限额，严重违反了公司财务制度。
1.2 员工小红在公司财务管理中多次将公司资金私自挪用于个人用途，导致公司资金链断裂，给公司造成了重大经济损失。
1.3 员工小李在公司财务审批环节多次瞒报资金流向，导致公司无法及时查清资金流动情况，给公司造成了不可预估的经济风险。
二、处理情况2.1 对于员工小明的违规报销行为，公司进行了严肃处理，给予了口头警告，并对其进行了重新培训，加强了对其财务管理以及报销流程的监督。
2.2 对于员工小红的挪用公司资金行为，公司采取了辞退的措施，并对其进行了法律追究，追回了挪用资金，并重新规划了公司的资金使用计划，加强了对资金的监管和审批。
2.3 对于员工小李的瞒报资金流向行为，公司进行了严肃处理，给予了停职处分，进行了全员整改培训，加强了对公司财务流向的监控，并完善了财务管理制度。
三、思考与总结3.1 公司财务制度是公司正常运营的重要支撑，任何违反财务制度的行为都将严重影响公司的正常运转，甚至给公司带来不可挽回的损失。
3.2 作为公司员工，应该时刻遵守公司的财务管理制度，严格按照规定的程序和流程来进行操作，保障公司的财务安全和稳定。
3.3 公司将继续加强对员工的培训和监督，建立更为完善的财务管理制度，切实保护公司的财产安全和经济利益，确保公司的正常运转和发展。
以上就是公司对违反财务制度的员工处理情况的通报，希望各位员工引以为戒，共同维护公司的利益和形象，共同努力为公司的发展贡献力量。
感谢大家的合作和支持！。
报销管理制度罚则
报销管理制度罚则第一章总则第一条为了规范和加强公司的报销管理制度，提高公司的资金使用效率，维护公司的经济利益，制定本制度。
第二条报销管理制度是公司财务管理的重要组成部分，所有员工必须遵守并执行本制度。
第三条报销管理制度适用于公司所有员工的报销行为，包括但不限于差旅费、交通费、通讯费、招待费、办公用品费等各类费用报销。
第四条公司财务部门是报销管理制度的执行主体，具体负责监督、检查和审核各项报销事宜。
第五条报销管理制度的内容包括报销的基本要求、报销的审批程序、报销的罚则和奖励措施等。
第二章报销的基本要求第六条报销的基本要求是合理合法、真实明细、凭证完整、审批规范。
第七条报销的费用只能用于公司公务活动以及与公司业务相关的费用，不得用于个人消费或非公司业务活动。
第八条报销的凭证必须真实明细，包括发票、收据、车票、住宿证明等，凭证必须符合国家税务部门的要求。
第九条报销单必须填写完整准确，包括报销费用明细、归口科目、报销事由、审批意见等。
第十条报销人员必须按照公司的报销流程和规定进行报销，不得私自变更、篡改、伪造报销凭证和单据。
第三章报销的审批程序第十一条报销审批的程序一般分为三级审批，即报销人员填写报销单后，由部门经理审批、财务部门审核、公司领导最终审批。
第十二条报销审批的程序必须按规定逐级进行，不得越级审批或私自批准不符合要求的报销。
第十三条报销审批的程序必须经过审核人员的审核确认，确保报销的真实性和合法性。
第十四条报销审批的程序必须在报销单据上签字盖章，留下审批人员的真实签名和时间。
第十五条报销审批程序必须按照公司的相关规定进行，不得出现违规审批或越级审批情况。
第四章报销的罚则和奖励措施第十六条对于违反报销管理制度的行为，公司将视情节轻重进行相应的处罚措施。
第十七条对于报销单据不真实、虚假填报、逾期报销、篡改凭证等行为，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
第十八条对于严重违反报销管理制度的行为，公司有权对违规人员进行警告、记过、降职、辞退等处罚。
财务制度关于虚假报销规定
财务制度关于虚假报销规定一、概述为规范公司内部报销流程，防止虚假报销的发生，提高财务管理水平，公司制订了关于虚假报销的规定，明确了虚假报销的定义、责任追究机制、处罚措施等内容。
公司全体员工必须遵守该规定，严禁违规操作，否则将依法进行处理。
二、虚假报销的定义虚假报销是指员工在报销公司费用时，故意提供虚假、伪造或夸大的票据、凭证，以获取公司不应承担的费用支出的行为。
包括但不限于以下情形：1. 提供伪造的发票或收据；2. 虚构费用支出；3. 虚构报销标准或超出标准报销；4. 为他人报销费用；5. 不合理报销；6. 非工作相关费用报销。
三、责任追究机制1. 主管部门审批报销单据时，应认真核实相关凭证的真实性，如发现虚假报销行为，应立即上报公司财务部门，并通知人事部门进行相应处罚；2. 财务部门在接到虚假报销举报后，应及时展开调查，核实情况，并向公司领导汇报调查结果；3. 人事部门根据调查结果，对相关责任人进行纪律处分，包括但不限于警告、记过、停职、开除等措施；4. 公司领导对虚假报销行为的核实情况进行最终裁决，并决定如何处置虚假报销所产生的费用。
四、处罚措施对于有虚假报销行为的员工，公司将采取以下处罚措施：1. 警告：首次发现虚假报销行为的员工，将被给予口头或书面警告；2. 记过：多次发现虚假报销行为的员工，将被给予书面记过处分，影响其个人信誉；3. 停职：情节严重的虚假报销行为，公司将对责任人进行停职处分，并进行进一步调查处理；4. 开除：对于情节严重、多次发生虚假报销行为的员工，公司将予以开除处理，并追究其法律责任。
五、其他规定1. 严格执行报销流程，确保报销凭证真实有效；2. 提高员工财务意识，加强财务管理培训；3. 建立监督和检查机制，加强内部审计；4. 加强内部沟通，提高员工之间合作和信任度，减少虚假报销的发生。
总之，公司将坚决打击虚假报销行为，确保公司财务安全和合规经营。
希望全体员工能够自觉遵守公司规章制度，共同维护公司的良好形象和利益。
虚假报销违反规章制度
虚假报销违反规章制度在某个公司的财务部，有一名叫李明的员工，他在公司工作已经有几年时间了。
李明是个勤奋工作、表现不错的员工，但却有一个特点，那就是他总是能够报销一些离奇的、虚假的费用。
一开始，公司的财务部并没有怀疑李明的报销，因为他工作一直表现得很好，也没有出现过什么纰漏。
但是随着时间的推移，财务部却发现了一些不对劲的地方。
在查阅李明的报销记录时，财务部发现，李明居然报销了多次去游乐园的费用，而且这些费用金额都不菲，总计达到了上千元。
而更让财务部震惊的是，他甚至还报销了一次去国外旅游的费用，而这个费用更是高达数万元。
面对这些虚假报销的事实，财务部立即展开了调查。
经过调查，他们发现了一个惊人的事实，原来李明一直在利用公司的报销制度来获取不义之财。
原来，李明与一个私人旅行社有着勾结，他会故意制造一些假的出差或会议的理由，然后与旅行社进行勾结，让他们提供虚假的发票和行程单，然后再将这些虚假的费用报销到公司。
通过这种方式，李明不仅获得了一笔可观的报销费用，还可以免费享受到一些旅行社提供的额外服务和优惠。
而这家旅行社也因此能够获取到一笔不菲的利润。
在整个调查的过程中，李明一直在企图狡猾地掩饰着自己的罪行，但最终还是败露了。
财务部对他做出了停职处分，并将他的行为报告给了公司高层。
公司高层对于李明的行为表示震惊和愤慨，他们认为这种违反规章制度的行为严重损害了公司的声誉和形象，对整个企业造成了极大的损失。
为了杜绝这种情况再次发生，公司高层决定对公司的报销制度进行全面的审查和修改，并对员工进行相关的培训和教育，以避免类似事件再次发生。
在此次事件中，李明的违规行为给公司带来了很大的伤害，也让其他员工受到了很大的冲击，他们纷纷表示对于这种不道德的行为深感愤慨和愧疚。
通过这次事件，我们再次看到了违反规章制度所带来的负面影响，企业要想稳步发展，就必须要严格遵守公司的制度和规章，严肃处理违规行为，以维护企业的正常运转和良好形象。
报销造假如何处罚
报销造假如何处罚⽹友何⼥⼠的男朋友最近给何⼥⼠购买了很多奢侈品，何⼥⼠问他是哪来的这么多钱，男友⽀⽀吾吾说是在报账的时候做了些⼿脚。
何⼥⼠很担⼼男友的⾏为犯法，想了解这⽅⾯的法律规定。
店铺⼩编整理了相关资料，供何⼥⼠参考。
⼀、报销造假如何处罚不同主体实施虚假报销⾏为，涉嫌的罪名也有所不同。
1、如果虚假报销的是公司员⼯，该⾏为是以⾮法占有为⽬的，⽤虚构事实或者是隐瞒真相的⽅法，骗取数额较⼤的公私财物，则涉嫌诈骗罪。
但是诈骗罪有⾦额限制，如果没达到诈骗⾦额标准是不能以该罪定罪处罚。
其中5000元、5万元、50万元分别认定为数额较⼤、数额巨⼤、数额特别巨⼤的起点。
2、如果虚假报销的主体是公司、企业或者其他单位⼈员，这类⼈员利⽤职务便利以虚假报销的⾏为占有单位财物，数额较⼤的⾏为构成是职务侵占罪。
3、如果主体是国家机关⼯作⼈员，利⽤虚假报销⾮法获取利益的，有可能构成贪污罪。
但是⼀定要注意主体⾝份上的限制，必须是国家机关⼯作⼈员才可以构成该罪。
⼆、虚假报销涉及到的法律条⽂《中华⼈民共和国刑法》第⼆百六⼗六条诈骗罪诈骗公私财物，数额较⼤的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚⾦;数额巨⼤或者有其他严重情节的，处三年以上⼗年以下有期徒刑，并处罚⾦;数额特别巨⼤或者有其他特别严重情节的，处⼗年以上有期徒刑或者⽆期徒刑，并处罚⾦或者没收财产。
本法另有规定的，依照规定。
第⼆百七⼗⼀条职务侵占罪公司、企业或者其他单位的⼈员，利⽤职务上的便利，将本单位财物⾮法占为⼰有，数额较⼤的，处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨⼤的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的⼈员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到⾮国有公司、企业以及其他单位从事公务的⼈员有前款⾏为的，依照本法第三百⼋⼗⼆条、第三百⼋⼗三条的规定定罪处罚。
第三百⼋⼗⼆条贪污罪国家⼯作⼈员利⽤职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他⼿段⾮法占有公共财物的，是贪污罪。
现金管理制度处罚
现金管理制度处罚一、总则1. 为加强现金管理，规范公司现金收支行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本处罚制度。
2. 本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门及其他相关部门。
3. 公司设立现金管理小组，负责对现金管理的监督、检查和处罚工作。
二、现金管理违规行为1. 私设小金库，截留、挪用公司现金。
2. 虚假报销，违规套取现金。
3. 未按规定及时上交现金，导致现金遗失或被盗。
4. 擅自挪用公司现金进行投资、赌博等非法活动。
5. 其他违反公司现金管理制度的行为。
三、处罚措施1. 对于轻微违规行为，给予口头警告，并在全公司范围内通报批评。
2. 对于中度违规行为，给予书面警告，并在全公司范围内通报批评。
3. 对于严重违规行为，视情节严重程度，给予记过、降职、降薪等处罚。
4. 涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。
5. 处罚结果纳入员工年度考核，作为评优、晋升的重要依据。
四、处罚程序1. 现金管理小组发现违规行为，及时调查核实。
2. 对涉嫌违规的员工进行询问，了解情况，收集证据。
3. 根据违规行为的严重程度，制定处罚方案。
4. 将处罚方案提交公司领导审批。
5. 执行处罚决定，并将处罚结果通报全公司。
五、申诉渠道1. 员工对处罚决定有异议的，可在接到处罚通知之日起3个工作日内向公司领导提出书面申诉。
2. 公司领导在收到申诉材料后，应在5个工作日内进行审查，作出维持原处罚决定或予以撤销的决定。
3. 申诉期间，原处罚决定暂不执行。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度的解释权归公司财务部门。
3. 如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
4. 员工应严格遵守本制度，共同维护公司现金管理秩序。
七、培训与宣传1. 财务部门负责对全体员工进行现金管理制度的培训，确保员工了解并掌握相关要求。
2. 通过内部公告、培训会议等形式，加强现金管理制度的宣传，提高员工的合规意识。
报销作假的法律后果(3篇)
第1篇随着我国经济的快速发展，企业和机关事业单位的财务管理日益规范，报销制度也日益完善。
然而，在现实生活中，一些不法分子为了谋取私利，采取虚构报销、虚报冒领等手段进行报销作假，严重扰乱了财务管理秩序。
本文将从法律角度分析报销作假的法律后果，以警示广大财务人员和企业、机关事业单位负责人。
一、报销作假的法律性质报销作假是指企业、机关事业单位的财务人员在报销过程中，故意隐瞒真实情况，虚构或虚报支出，骗取单位资金的行为。
这种行为具有以下法律性质：1. 违反了《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国会计法》第二十二条规定：“单位应当按照国家统一的会计制度进行会计核算，不得伪造、变造会计凭证、会计账簿及其他会计资料。
”报销作假行为违反了这一规定，属于违法行为。
2. 违反了《中华人民共和国刑法》根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条规定，诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
报销作假行为可能涉嫌诈骗罪。
3. 违反了《中华人民共和国公务员法》对于国家机关工作人员，报销作假行为可能违反了《中华人民共和国公务员法》的相关规定，如公务员应当廉洁奉公、勤政为民等。
二、报销作假的法律后果1. 行政责任（1）行政处分：根据《中华人民共和国公务员法》第五十三条规定，公务员有违法行为的，依法给予行政处分。
对于报销作假行为，有关部门可以对责任人给予警告、记过、记大过、降级、撤职等行政处分。
（2）罚款：根据《中华人民共和国行政处罚法》第二十五条规定，对违法行为，可以依法给予罚款等行政处罚。
对于报销作假行为，有关部门可以对责任人处以罚款。
2. 刑事责任如果报销作假行为涉嫌诈骗罪，责任人可能面临以下刑事责任：（1）有期徒刑：根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条规定，诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制。
财务报销制度管理制度内容
财务报销制度管理制度内容一、基本原则1. 依法合规。
严格遵守国家有关财务法规和管理制度，确保所有的报销行为合法合规。
2. 便捷高效。
通过规范的流程和制度，简化报销手续，提高工作效率。
3. 公开透明。
财务报销制度必须公开透明，所有员工都应当了解相关的规定和要求。
4. 诚实守信。
员工进行报销申请必须诚实守信，不得有虚假情况或者违规行为。
二、适用范围本制度适用于公司内所有员工的差旅费、会务费、办公费等日常报销行为。
三、报销管理流程1. 提交报销申请：员工在报销前需先填写报销申请表，并在附单上详细列明报销事由、费用明细、金额等相关信息。
2. 上级审批：员工填写完报销申请后，需由上级领导审核并批准，确认报销申请的合理性和必要性。
3. 财务审核：经过上级领导批准的报销申请需提交给财务部门进行审核，核实费用真实性和合规性。
4. 报销支付：审核通过的报销申请，可由财务部门进行支付报销费用。
四、报销费用标准1. 差旅费：根据公司规定的差旅标准执行，需提供交通票据和住宿票据。
2. 会务费：参加外出会议需提供会议通知或邀请函，并按照公司规定进行报销。
3. 办公费：办公用品购置需提供相关购买凭证，费用高于规定标准需经过部门负责人批准。
五、报销申请要求1. 报销申请需在费用发生后的一周内提交，逾期申请不予受理。
2. 报销申请必须填写真实有效的费用明细，不得有漏报、虚报等情况。
3. 报销申请必须提供完整的票据和凭证，并按照规定妥善保存原始票据。
六、报销审批制度1. 报销申请必须由直接上级审批，且不得由申请人自行审批。
2. 报销申请若涉及较大金额或特殊情况，需经过财务部门的审批才能进行支付。
3. 财务部门应当在收到报销申请后，及时进行审核和支付，不得拖延支付时间。
七、监督管理1. 监督部门：公司领导和财务部门对报销制度的执行进行监督管理。
2. 报销审查：公司会定期对报销制度进行审查，发现问题及时进行整改和改进。
3. 报销核查：财务部门应当加强对报销申请的核查和审核，确保报销行为的合规性和真实性。
2024年费用报销管理制度最新规定费用报销管理规定
1.申请报销费用的流程及条件根据2024年费用报销管理制度的最新规定，申请报销费用需要按照一定的流程，并满足特定的条件。
首先，员工需要填写费用报销申请表，详细列出相关费用的项目、金额和发票等相关凭证。
申请表需要由部门经理签字确认后提交给财务部门。
其次，费用报销需要符合公司内部的费用政策和规定。
公司会对各类费用设定特定的报销标准，例如差旅费用、交通费用、招待费用等，员工的报销需符合这些标准。
此外，公司还会限制报销的时间范围，一般情况下费用需要在发生后60天内进行报销申请。
最后，报销费用还需要有相应的凭证来支撑。
员工需要提供相关的发票、收据、合同等凭证来证明费用的合理性和真实性。
如果凭证缺失或不完整，将可能导致报销申请被拒绝或延迟处理。
2.费用报销的审批程序及时限根据2024年费用报销管理制度的最新规定，费用报销的审批程序和时限有所调整。
一般情况下，费用报销的审批流程为部门经理审批、财务部门审批和公司负责人最终审核。
部门经理需要在收到费用报销申请后进行审批，并在提交给财务部门前对申请进行审查和核实。
在审批过程中，如果发现申请中存在不符合规定的费用项目或不合理的费用金额，部门经理有权拒绝申请或要求员工进行修订。
财务部门则需要对报销申请进行核对和审核凭证的真实性和合规性。
他们会检查发票的真伪和有效性，并核对费用报销是否符合公司规定的标准和政策。
同时，财务部门还需要确保报销申请的金额与公司财务情况相符合。
最终，公司负责人会对报销申请进行最终审核。
他们会审查审批流程是否符合规定，并核验报销申请的合理性和必要性。
如果存在疑问或需要进一步核实的情况，公司负责人有权要求相关部门提供相应的解释和证明。
关于费用报销的审批时限，部门经理需要在收到申请后的3个工作日内完成审批，财务部门需要在收到申请后的5个工作日内完成审核，公司负责人的最终审核时限为7个工作日。
3.报销费用的额度限制和管理措施根据2024年费用报销管理制度的最新规定，公司对报销费用设定了一定的额度限制和管理措施。
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财务报销虚假报销案例及公司处罚规定
为了规范公司报销管理工作，针对财务报销中存在的虚假报销现象，特制定处罚规定。
一、虚假报销案例
1、报销员工取得的手开发票，利用职务之便，自行填写报销金额
大于实际业务发生金额的虚报行为；
2、报销员工实际业务没有发生，自行到公司财务报销的虚报行为；
二、虚假报销公司处罚规定
员工根据职位及虚报金额大小，处理分为：
1、虚报金额在0-100，公司处理：
退回全部费用并通报批评；
2、虚报金额在100-1000，公司处理：
退回全部费用，通报批评并根据情形进行500-1000元以内罚
款；
3、虚报金额在1000-2000，公司处理：
退回全部费用，通报批评并根据情形进行1000-2000元以内罚
款，同时进行降薪降职处罚；
4、虚报金额在2000-3000，公司处理：
退回全部费用，通报批评并根据情形进行2000-3000元以内罚
款，同时进行降薪降职处罚；性质严重者开除处理，并无任何
经济补偿。
5、虚报金额在4000-5000，公司处理：
退回全部费用，直接开除处理，无任何经济补偿，必要时移交
公安处理。
7、总监级以上（含总监）员工出现财务报销虚假问题加倍处罚。