项目开发经理部经济活动分析结果汇报标准规定模板

附件3

中铁XX局××公司××项目部

××季度（年）经济活动分析报告模板

编制部门：年月日

一、项目基本情况（综合办公室、工程部）

工程情况简介、工期要求、驻地建设、定编定员情况；

二、完成产值及形象进度分析（工程部）（本年及开累形象进度、调度产值完成

情况，本年及开累生产计划与实际完成对比）；施工进度进工期要求。

三、项目盈亏情况分析（主要是项目收入与实际成本对比分析）财务部、工经部

（一）收入评估

1.项目初始合同收入共计XX万元（不包括合同中约定的暂定金、预留金），截止XX年XX月XX日，项目取得合同外验工计价XX万元，其中变更索赔XX万元、材料调差XX万元……。尚有变更索赔XX万元、材料调差XX万元及可争取费用XX 万元……，因尚未取得验工计价，暂未纳入预计合同总收入予以确认。

…………

2.项目创收目标，以及努力方向

3.评估后预计合同总收入明细表

（二）盈亏情况分析

1.项目盈亏总体情况

截止XX年XX月XX日，项目确认建造合同收入XX万元、成本XX万元、期间费用XX万元、税金XX万元，报表累计实现利润XX万元；工经部确认收入XX万元、成本XX万元、税金XX万元、期间费用与财务数据一致，确认利润XX万元。财务部与工经部确认利润相差XX万元，主要原因如下：

财务部与工经部确认收入、成本和利润情况表

2.财务报表盈亏的第7行次和工经部计算盈亏的第9行次应保持一致，使用财务报表的数据；

3.目标毛利率是上级单位下达的项目毛利率。

2.项目盈亏因素分析

（1）收入因素分析

①项目预计毛利率虚高

项目预计毛利率虚高，虚增收入多少？影响利润多少？以及虚增的原因等情况进行分析。

②项目中标单价低

从项目中标单价进行分析项目预计合同总额低，从而影响项目收入及利润……

③……

（2）责任成本管控分析

截止XX年XX月XX日，项目实际发生成本XX万元，对应责任成本XX万元，责任成本节约（超支）XX万元。

①人工费

对人工费节超情况进行分析，重点分析分包模式与分包价格对本项目的影响等，项目分包是否在限价以内。

②材料费

材料采购价格与现场消耗：材料集采情况，采购价格与项目材料核销情况。

③机械使用费

机械设备租赁单价与消耗，限价执行情况等进行对比分析。

④其他直接费

大小临设置与标准、电费、材料二次搬运费、夜间施工增加费等与责任成本对比分析，找出差异原因。

⑤现场经费

对照责任成本节超情况

⑥其他因素

施工技术方案与资源配置等对项目成本的影响

责任成本分析重点分析哪些节约？哪些超支？什么原因？本点分析主要以责任成本分析为依据（不得全文摘抄责任成本分析报告），责任成本分析报告可作为经济活动分析的附件。

详见《项目责任成本核算表》

…………

项目责任成本核算表

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3.项目下一步盈亏情况预测

（1）工期对项目盈亏的影响（若工期与计划一致，则不用分析，若不一致，则分析工期对项目盈亏的影响）

（2）变更索赔……。

（3）责任成本管控……。

…………。

四、已完未验情况分析

截止XX年XX月XX日，项目累计确认收入XX万元，验工计价XX万元，已完未验（超验）XX万元。存在已完未验（超验）的主要原因如下：

（一）建造合同确认毛利率与项目实际毛利率不一致

项目建造合同确认毛利率高于项目实际毛利率，导致多确认收入XX元，增加已完未验XX元。或项目建造合同确认毛利率低于项目实际毛利率，导致少确认收入XX元，减少已完未验XX元。

（二）项目验工计价滞后，验工计价与收入、成本不匹配。

项目总体超验的，也要将已完未验和超验分别分析。

（三）…………

注：本表所有数据为项目开累数。

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五、财务资金状况分析（财务部）

（一）资金集中情况及原因分析

（二）资金收支情况

1．资金收入：业主拨款（代付款）、公司调剂款、废旧物资处理收入等项目所有的资金收入。

2．资金支出：本年及开累资金收支情况；包括但不限于业主资金拨付（包括代付款）情况、对外劳务队资金拨付情况、材料采购支出、现场经费支出，资金上交等。

（三）项目债权债务情况：（包括资金缺口情况）

1．债权情况：

截止XX年XX月XX日，债权情况，合同约定支付比例，以及业主实际支付比例等。

2．债务情况：

截止XX年XX月XX日，债务情况，以及是否存在应计未计债务、虚增债务等。

六、安全质量及安全经费使用情况（安质部、财务部）：

（一）安全质量管理情况

包括安全质量问题处理成本；

（二）项目安全经费使用情况分析（本年及开累计划、实际及对比）。

七、其他事项分析

八、上期经济活动分析问题整改及落实情况

九、存在的问题及拟采取的措施

1．项目工期、进度存在的问题

拟采取的措施：

整改时间：

责任人：

2．责任成本管控存在的问题

拟采取的措施：

整改时间：

_ 责任人：

3．项目索赔存在的问题

拟采取的措施：

整改时间：

责任人：

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