工程项目竣工结算资料内部审核单
建设工程竣工验收内部审核表
监督号：日期：年9月10日
工程名称
东海路（豫州大道一兖州路）道路工程
工程类别
市政道路
工程造价
儿
检查意见（认可“）
开工日期
2021年09月08日
竣工口期
2023年09月01日
建设单位申请竣工验收时间：年月曰
验收条件
监督小组审核意见
是否完成工程设计和合同约定的各项内容
施工单位是否出具工程竣工报告，并经项目经理和施工单位有关负责人签字
监理单位是否出具工程质量评估报告，并经总监理工程师和监理单位负责人签字
勘察、设计单位是否出具了质量检查报告，并经项目负责人和单位负责人签字
施工技术资料是否审核并符合要求
存档资料是否齐全
有无建筑节能专项验收报告，并各方签字齐全
未涉及
对住宅工程，有无住宅工程分户验收表
未涉及
有无施工单位签署的工程质量保修书
工程质量监督机构责令整改的问题是否全部整改完毕
建筑工程质量责任主体永久性标牌是否设置在建筑物明显部位
竣工验收联系单是否按要求报送
监督小组意见
年月日
质监科科长意见
年月日
主管副站长意见
年月日
雅安市人民政府办公室关于严格国家投资建设项目工程竣工结算办理加强内部审核的指导意见
雅安市人民政府办公室关于严格国家投资建设项目工程竣工结算办理加强内部审核的指导意见文章属性•【制定机关】雅安市人民政府办公室•【公布日期】2018.06.01•【字号】雅办发〔2018〕19号•【施行日期】2018.06.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文雅安市人民政府办公室关于严格国家投资建设项目工程竣工结算办理加强内部审核的指导意见雅办发〔2018〕19号各县（区）人民政府，飞地园区（经开区）管委会，市政府各部门、各直属机构，有关单位：为进一步规范我市国家投资建设项目竣工结算办理工作，根据《四川省政府投资建设项目审计条例》《雅安市人民政府关于严格规范国家投资工程建设项目招标投标工作的意见》（雅府发〔2017〕5号）等相关规定，结合我市实际，提出以下指导意见。
一、总体要求落实国家投资建设项目法人负责制和行业管理部门的监管责任，建立健全内部监督、行业监督、社会监督、审计监督等相互协同的项目管理和监督体系，提高国家投资建设项目工程竣工结算办理质量和效率，遏制“高估冒算”等突出问题。
二、明确竣工结算办理责任国家投资建设项目办理工程竣工结算的直接责任人为项目业主，项目业主在项目竣工（交工）验收后，负责对工程档案资料进行收集、整理、上报、移交，负责对施工单位编制的竣工结算进行审查，根据审定的竣工结算与施工单位进行工程价款结算，负责编制财务决算报告并报批，负责办理项目资产移交手续。
三、积极推行代建制积极推行国家投资建设项目代建制，项目建设期委托具有专业化建设管理能力的公司作为项目业主，全权负责项目建设全过程的组织管理，建成后交由相关使用单位（或责任部门）使用或管理，解决项目使用单位（或责任部门）专业人才匮乏、政策法规不熟悉等问题。
四、加强项目建设过程管控项目业主应从国家投资建设项目伊始就加强对项目进度、质量、造价全过程管控，保障勘察、设计、清单编制等前期工作质量，督促勘察、设计、施工等参建单位认真履行合同约定内容，充分发挥监理对施工现场的监管作用。
工程结算审核报告样本
XXXXXXXXXXXXXXXXX工程竣工结算审核报告XXXXXXXXXXX:受贵单位委托, 我们对XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX结算进行了审核。
本次审核所提供结算资料的真实性、合法性和完整性由你单位负责。
我们的责任是根据国家、地方、行业主管部门工程造价方面的适时规定，结合施工合同，对该工程结算造价进行审核。
在审核过程中，我们履行了必要的审核程序，现将审核情况报告如下：一、工程概况1、工程名称：XXXXXXXXXXXXXXXXX2、建设单位：XXXXXXXXXXXXXXXXXX3、施工单位：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX二、审核范围本结算审核范围为：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX三、审核原则1、守法原则：在审核过程中，严格遵守国家法律、法规、规章制度；2、公平原则：在审核过程中，本着公平的观念，遵循“自愿、平等、诚实、守信”的原则，不欺诈、不倾斜、不乘人之危，正当行使权利和履行义务；3、公正原则：在审核过程中，遵守客观公正、实事求是的原则，严格履行本工程依法签订的合同、协议及相关文件，正确维护各方合法权益，确保咨询结果客观公正。
四、审核方法对审核范围内的事项进行全面审核，对每一个数据来源进行逐项落实。
五、审核依据1、甲、乙双方签订的施工合同；2、施工期间的市场价格；3、其他有关政策性文件和规定;六、审核要求1、要求委托方提供全面、准确的结算资料；2、要求被审计单位积极配合，努力尽快完成工程审核工作。
七、审核程序1、接受委托：在初步了解该工程概况的情况下，同委托方签定了《建设工程造价咨询合同》；明确了审核的目的、范围和对象，确认双方的责任，在此基础上制定了审核方案，确定了审核人员；2、收集资料：收集和整理委托方提供的工程结算有关资料，以及与本工程结算审核有关的法律文件等；3、勘察现场、了解工程建设情况，核对有关资料与工程实物是否相符；4、开展工程造价的各项计量、确定和其他工作，对工程对象和原报结算资料及合同、协议、签证、变更等资料进行咨询的计算、分析、归纳、总结；5、与建设单位、施工单位沟通，对报送的结算内容进行核对，对依据充分各方认可的内容进行归纳、整理，有争议部分协商解决；6、编制结算审核报告初稿，实施内部复核并征询各方意见；7、各方确认审核结果后，各方造价专业人员在相关专业造价汇总表上签字盖章，建设各方在《工程造价咨询核定总表》上签字盖章；8、由本单位法定代表人签署出具正式审核报告；9、交付成果文件，交接结算资料。
工程竣工结算审计送审表及授权书相关表格
TDCQ工程竣工结算审计送审表《TDCQ工程竣工结算审计送审表》填写说明根据TDCQ《建设工程审计实施办法》（师校发（2017）61号），工程造价8万元（含）以上的工程竣工结算须提交审计处审计。
学校项目管理单位人员填报“TDCQ工程竣工结算审计送审表”，并经单位负责人审查签字盖章后送审计处。
L审核依据：国家行业相关文件，学校工程管理相关文件2 .全部送审资料须提供纸质版原件，审计工作结束后全部归还。
不能提供原件的，请在复印件上加盖公章和骑缝章，复印件用毕不再归还。
电子版资料发至。
3 .“内部审核单”是项目管理单位遵循TDCQ相关制度，执行建设（修缮）工程内部控制流程，在工程管理的招标采购、合同签署、预算（工程量清单、招标控制价）、结算书审核等环节进行内部管理、审核批准的流转性转签单。
建设（修缮）工程内部控制不健全的，根据《教育部直属高校经济活动内部控制指南（）》相关内容进行调整完善。
“内部审核单”格式参见附件K4 .“项目管理单位确认单”是指项目管理单位在施工过程中关于材料、设备规格型号、数量、单价及工期、人工等事项的批准文件；“项目管理单位供货的材料、设备”需项目管理单位提供自行采购的合同及与施工单位的货物交接清单。
格式参见附件205 .“工程验收报告/单”是参建各方（项目管理、勘察、设计、监理、施工单位）根据国家验收规范对工程是否按合同约定和设计要求完成，各系统使用功能是否正常，质量是否符合国家验收标准，出具意见并签字盖章的文件。
6 .工程竣工结算书须施工单位盖章确认，并附加盖公章的施工单位资质证书复印件。
7 .工程结算书、投标报价或预算书须提供预算软件电子版文件；竣工图应加盖竣工图章，监理单位应对竣工图进行审核并签章确认，若无监理单位，须由项目管理单位签章确认。
招标图、施工图、竣工图等图纸须提供CAD电子版文件。
8 .“资金来源”栏中“经费来源单位号”和“经费项目号”按照项目立项信息进行填写。
竣工决算审核意见书
竣工决算审核意见书一、前言竣工决算审核意见书是对一个工程项目竣工决算的审核结果进行评价和总结的文件。
它不仅是财务部门审核工程项目的重要成果，也是工程部门最终结算的依据。
在竣工决算审核意见书中，必须准确反映工程项目的实际情况，以便公司管理层作出正确的决策。
本文将就竣工决算审核意见书的编写内容、要点和注意事项进行探讨。
二、编写内容1. 项目背景介绍在竣工决算审核意见书的开头部分，应对工程项目的背景进行简要介绍。
包括项目的名称、所属部门、工程类型、工程规模等基本信息。
同时也应介绍工程项目的目标和目的，以及全面建设经济社会发展的战略意义。
2. 环境评估和风险分析在竣工决算审核中，环境评估和风险分析是非常重要的一环。
在这一部分，应对工程项目所处的环境进行评估，包括政策环境、经济环境、社会环境等方面。
同时，还应对可能存在的风险进行分析和评估，如工程质量风险、进度延误风险、成本增加风险等。
通过环境评估和风险分析，可为后续的决策提供依据。
3. 资金使用情况资金使用情况是竣工决算审核的重点内容之一。
在这一部分，应对工程项目的资金来源和使用情况进行详细说明。
包括项目的资金计划、融资情况、资金支出和结余情况等。
同时，还应对资金使用的合规性和效益进行评估，以确定资金使用的合理性和合法性。
4. 工程进度和质量审核工程进度和质量是决定工程项目成败的重要因素。
在这一部分，应对工程项目的进度和质量进行审核。
包括工程进度的达成情况、工程质量的保证措施和验收情况等。
同时，还应对可能存在的问题和风险进行分析和评估，以提出改进建议。
5. 成本审计和决算结果成本审计是竣工决算审核的核心内容之一。
在这一部分，应对工程项目的成本进行审计。
包括成本预算的编制情况、成本控制的执行情况、成本使用的合规性和效益等。
同时，还应对成本的实际支出和结算结果进行详细说明和分析，以确定成本的合理性和合法性。
6. 综合评价和建议综合评价和建议是竣工决算审核的总结和提升内容之一。
结算四联单
工程项目竣工结算资料（内部）审核单
表一
注：1、如审核人认为本套竣工结算资料不是如实反映工程实际情况，可要求退回（部分或全部）
工程项目竣工结算资料交接单
表二
注：本交接单一式贰份，建设单位签收后退施工单位壹份留存。
甲供材料汇总清单
单位工程：表三
表四
关于工程结算审价的函
（甲方）：
由我公司（乙方）承建的“”工程现已全部完成，该工程造价结算审核工作已委托给，为了更好更快地开展结算审核工作，特确认如下事项。
一、本公司全权委托等同志负责本工程结算审核工作，审结报告由以上人员签字均有效。
二、本项目送审价为元（详见送审造价汇总表），结算审核收费按沪建计联[2005]834号、沪价费[2005]056号文件执行。
审核报告完成后，如果乙方不能在14天内支付应由乙方负担的审核费用，则甲方可先行支付，甲方在支付乙方当期工程款时扣除。
三、上述工程范围内的项目均已包括在本次送审范围内，日后不再调增。
四、本项目水电由甲方提供，甲方按合同规定方法直接扣除。
乙方（盖章）：
法定代表人：
委托代理人：
201 年月日。
竣工结算常用表格
竣工工程资料审核流转表（外部）
竣工结算资料交接单
竣工结算资料内部审核单
工程签证指令单检查对照表
设计变更指令单检查对照表
通用指令单检查对照表
竣工结算申请单
竣工结算资料装订成册要求
第一册结算流转表格
1、竣工工程资料审核流转表（外部）——由施工单位负责流转
2、竣工结算资料交接单————————由施工单位负责流转
3、竣工结算资料内部审核单——————由业主工程部负责流转
4、工程签证指令单检查对照表—————由业主工程部负责流转
5、设计变更指令单检查对照表—————由业主工程部负责流转
6、通用指令单检查对照表———————由业主工程部负责流转
7、竣工结算申请单——————————由业主工程部负责流转
8、其它新增加表格
第二册结算竣工图
1、常规结算竣工图
2、灯具结算图（表）
3、门及卫浴五金结算配置图（表）
4、洁具龙头结算配置图（表）
5、开关插座面板结算配置图（表）
6、其它专门结算图（表）
第三册工程变更资料
1、工程签证指令单及附属现场计量签证单、工程签证申请单、工程签证审批单
（施工后）
2、设计变更指令单及附属设计修改通知单、工程签证审批单（施工后）
3、通用指令单及附属技术核定（洽商）单等资料、工程签证审批单（施工后）
4、乙供材（零星工程）价格审定表
5、甲供材料设备数量结算清单
第四册结算申请书
注意：每一册装订不下可另行装订分册
工程变更资料目录
工程变更资料目录
甲供材料设备数量结算清单。
XXX工程竣工财务决算审计报告模板
XXX工程竣工财务决算审核（计）报告XXX（公司或局）：我们接受委托，于201X年X月XX日-XX日，对XXX （公司或局）（以下简称“项目建设单位”）组织建设的XXX 工程（以下简称“该工程”）竣工决算进行了审核。
该工程的竣工决算由项目建设单位编制，并对提供的有关该工程基建竣工资料的真实性和完整性负责，我们的责任是对该工程的竣工决算发表审核意见。
我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》以及云南电网公司的相关规章制度进行的。
在审核过程中，我们结合该工程项目建设的实际情况，实施了包括审阅项目招投标资料、抽查会计记录、复核竣工资料及决算编制依据等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况报告如下：一、工程概况本次审核的工程竣工决算包括：××工程、××工程和××工程等共XX个项目。
（一）项目立项批复情况1.可行性研究批复情况。
201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程可行性研究报告》进行了评审。
201X年X月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程可行性研究的批复》（XXX [201X] XX号）批复该工程估算投资XXX万元。
2.项目核准批复情况。
201X年X月XX日，XXX发展和改革委员会以《关于XXX输变电项目核准的批复》（XXX [201X] XX号）核准该工程建设以及确定工程建设规模和内容，批复工程估算总投资为XXX万元，XX%的资本金由项目业主自筹，其余部分向商业银行贷款解决。
（二）项目概预算批复情况1.项目概算批复情况。
201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程初步设计》进行了评审，并提交了评审意见。
201X年X月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程初步设计的批复》（XXX [201X] XX号）批复该工程概算投资XXX万元，其中建设期贷款利息XXX万元。
结算决算工程竣工结算复核会签审批表及结算确认书
城市广场R5栋生化池土建及室外管网I标段工程工程竣工结算复核会签审批表档案编号：日期：2012年11月06日城市广场R5栋生化池土建及室外管网I标段工程工程竣工结算确认书档案编号：注：1．此表必须加盖鲜章并与工程竣工结算书配套方可生效。
2．此表必须在工程竣工结算资料中归档。
1、工程完工后，乙方依据后来变化的施工图做了结算，结算仍然采用清单计价方式，结算价是1200万元，另外还有200万元的洽商变更（此工程未办理竣工图和竣工验收报告，不少材料和作法变更也无签字）。
咨询公司在对此工程审计时依据乙方结算报价与合同价格不符，且结算的综合单价和作法与投标也不尽一致，另外施工图与投标时图纸变化很大，已经不符合招标文件规定的条件了。
因此决定以定额计价结算的方式进行审计，将结算施工图全部重算，措施费用也重新计算。
得出的审定价格大大低于乙方的结算价。
而乙方以有清单中标价为由，坚持以清单方式结算，不同意调整综合单价费用和措施费。
双方争执不下，谈判陷入僵局。
这种分歧应如何判定?答：此问题的焦点在是否按定额计价结算方式。
因此在双方确认按定额价结算时有无签认，如果有无论价格多少都是正确的。
如果没有，双方得重新确定结算方式后再办理结算。
2、清单结算时，材料差价、暂估价调整后、清单子目内容有调整时应如何结算，按合同约定？材料差价、暂估价调整后的价格可以按合同约定执行，但如果是清单项目所包括的内容发生变更，增加或减少应如何处理呢？另外，如果甲方规定变更单项子目价格在某限额之内不予调整，应如何规避风险？同时前述的清单内容变更后的价格是否使用该条款呢？答：在结算时，材料价差、暂估价调整应该按合同约定。
清单项的变更有两部分，第一是工程量的变化，第二是工作内容发生变化。
第一种完全按单项子目价格的限额要求调整。
第二种要根据合同对设计变更或签证的具体要求。
3、清单计价模式招标项目，在办理竣工结算时，有几个方面的问题该如何处理（合同注明按实际完成的工程量结算，即不考虑是否超过清单误差）：⑴工程量出现了增减，可按投标单价计算分部分项工程费；那么原投标价中的措施费是否也要相应调整？⑵直接费或者包括措施费调整后，原投标中的规费是否也要相应调整？⑶税金是否也随之调整？答:工程量出现增减后，分部分项按实进行调整，措施项要分析是否是由工程量的变化而引起的变更，如果是按合同约定属于索赔的范围。
XXX工程竣工财务决算审计报告模板-精品.pdf
XXX工程竣工财务决算审核（计）报告XXX（公司或局）：我们接受委托，于201X年X月XX日-XX日，对XXX （公司或局）（以下简称“项目建设单位”）组织建设的XXX 工程（以下简称“该工程”）竣工决算进行了审核。
该工程的竣工决算由项目建设单位编制，并对提供的有关该工程基建竣工资料的真实性和完整性负责，我们的责任是对该工程的竣工决算发表审核意见。
我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》以及云南电网公司的相关规章制度进行的。
在审核过程中，我们结合该工程项目建设的实际情况，实施了包括审阅项目招投标资料、抽查会计记录、复核竣工资料及决算编制依据等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况报告如下：一、工程概况本次审核的工程竣工决算包括：××工程、××工程和××工程等共XX个项目。
（一）项目立项批复情况1.可行性研究批复情况。
201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程可行性研究报告》进行了评审。
201X年X月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程可行性研究的批复》（XXX [201X] XX号）批复该工程估算投资XXX万元。
2.项目核准批复情况。
201X年X月XX日，XXX发展和改革委员会以《关于XXX输变电项目核准的批复》（XXX [201X] XX号）核准该工程建设以及确定工程建设规模和内容，批复工程估算总投资为XXX万元，XX%的资本金由项目业主自筹，其余部分向商业银行贷款解决。
（二）项目概预算批复情况1.项目概算批复情况。
201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程初步设计》进行了评审，并提交了评审意见。
201X年X月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程初步设计的批复》（XXX [201X] XX号）批复该工程概算投资XXX万元，其中建设期贷款利息XXX万元。
结算审核报告
江苏XXXXXX咨询有限公司────────────────────────── ★────────────────────────────关于对XXXXXX工程竣工结算的审核报告XXXXXXXX单位：我们受贵单位委托对XXXXXXX工程的竣工结算,依据国家、省、市有关工程造价计价办法进行了审核，现审核工作已结束，兹将有关情况报告如下：一、审核责任：1、送审资料的真实性、可靠性、有效性由贵单位负责。
2、审核计算的准确性由我公司承担。
二、工程概况：本工程为直接发包工程，由承包人自提供正规设计图纸，工程量按实结算。
三、审核范围合同范围内的XXXXXX工程。
四、审核依据：（一）由建设单位提供的与工程结算相关的资料：1、《XXXXXXX工程建设合同》；2、《经业主确认的竣工图》；3、《工程竣工验收单》；（二）国家、省、市有关文件规定：1、《江苏省市政工程计价表》（2004年）；2、《江苏省建设工程费用定额》（2001年）及现行相关规定；3、《XX市建设工程造价信息》；（三）《工程审计现场踏勘（勘测）记录》。
五、审核结果：主要核减情况：设计费核减5万，运输费核减1万，土方核减6万。
六、审核方法：1、根据《江苏省建设工程造价编制及审核暂行办法》的规定，按既定的审核方案，会同施工负责人共同对施工现场进行了踏勘、调查，并在此基础上形成《工程审计现场踏勘（勘测）记录》，对工程数量、材料价格、预算定额、取费标准进行了核实、鉴定和计算。
采用了详审的方法审核其工程造价。
2、工程数量按竣工图及《工程审计现场踏勘（勘测）记录》计算；主要材料价格按《XX市建设工程造价信息》，费用按《2001费用定额》及现行相关规定计取。
七、审核说明1、未考虑质量、工期奖罚、配合费等，该费用由建设单位在竣工财务决算时另行结算。
2、本审核结果已经建设方、施工方共同核对、认定。
八、发现问题九、审核意见附件：工程结算审核单工程结算书现场踏勘记录审核底稿项目负责人署名（造价师执业章）：江苏XXXXXXXXXXX有限公司日期下面红色部分是赠送的总结计划，不需要的可以下载后编辑删除！2014年工作总结及2015年工作计划（精选）XX年，我工区安全生产工作始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，以落实安全生产责任制为核心，积极开展安全生产大检查、事故隐患整改、安全生产宣传教育以及安全生产专项整治等活动，一年来，在工区全员的共同努力下，工区安全生产局面良好，总体安全生产形势持续稳定并更加牢固可靠。
工程结算内部审核方案
工程结算内部审核方案一、任务背景及意义随着工程项目的不断发展，工程结算管理也日益受到重视。
工程结算是指工程项目竣工后，根据工程施工合同的条款及相关规定，对工程项目进行工程量、材料价格、施工工艺等进行核算并结算的一项管理工作。
工程结算管理的目的是全面、客观、准确地审核工程合同，保证工程造价的合理性，维护工程项目的经济利益，防止价值工程发生损失。
内部审核是指在公司内部对工程项目的结算进行审核。
内部审核的意义在于及时发现和纠正工程结算中的问题，确保结算的正当合理性，保证公司经济利益的最大化。
因此，建立科学、高效的工程结算内部审核机制对公司工程项目的运行和发展至关重要。
二、内部审核方案制定的基本原则1. 依法合规原则。
审核方案应符合国家相关法律法规和内部管理规定，确保审核内容及审核过程的合法合规性。
2. 全面公正原则。
审核内容应包括工程量、材料价格、施工工艺等多个方面，并且在审核过程中遵循客观、公正、公平的原则。
3. 专业化原则。
审核方案应具备较高的专业性，确保审核人员具备相关的岗位要求和资质，并保证对工程项目结算的专业性审核。
4. 保密原则。
审核过程中应严格保护工程项目相关信息的安全性，确保审核结果和相关资料的保密性。
5. 审慎原则。
在审核过程中，审核人员应审慎处理，确保审核结果的准确性和可靠性。
三、内部审核机构及角色分工1. 内部审核机构内部审核机构由公司内部相关部门组成，主要包括财务部门、项目管理部门和工程技术部门。
财务部门负责审核工程量和材料价格等财务数据，项目管理部门负责审核施工工艺等项目管理方面的数据，工程技术部门负责审核相关工程技术问题。
2. 角色分工财务部门审核人员主要负责审核工程量、材料价格和相关财务数据，项目管理部门审核人员主要负责审核施工工艺等项目管理方面的数据，工程技术部门审核人员主要负责审核相关工程技术问题。
三个部门应相互协作、相互配合，在审核过程中达成一致意见。
四、内部审核流程1. 工程结算资料准备财务部门根据工程项目的相关合同和实际情况，准备工程结算所需的相关资料，并进行初步核对。
工程竣工结算报告及竣工审核资料七篇
工程竣工结算报告及竣工审核资料七篇篇一：建设工程竣工决算编制审核主要内容第一部分标题（项目名称）基本建设项目竣工决算审计报告第二部分收件人委托机构名称委托或派出审计机构第三部分正文一、审计概况（一）审计项目立项（二）审计目的（三）审计范围竣工决算报表、投资及概算执行情况、建设支出情况、招投标等；（四）审计内容为审计范围的具体内容（五）审计重点基本建设支出、预留尾工及费用、结余资金、交付使用资产、预备费使用等；（六）审计标准（七）其它二、审计依据、原则及方法（一）执行的审计准则及规范（1）内部审计基本准则（2）内部审计具体准则（3）中国内部审计实务指南（4）内部审计人员职业道德规范（二）评价依据（1）《基本建设财务管理规定》（2）《水利基本建设项目竣工决算审计暂行办法》（3）《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》（4）其他（三）审计方法及程序（1）审计方法（2）审计程序（四）其它情况说明三、项目基本情况（一）项目概况（二）项目批准情况（1）项目建议书情况（2）可行性研究报告情况（3）初步设计概算情况①批准的项目建设内容②主要工程量③批准投资额（三）项目管理的组织形式（四）主要参建单位（1）项目法人（2）设计单位（3）主要施工单位（4）主要监理单位（5）其他参建单位（五）工程开竣工时间（1）开工时间（2）竣工时间（六）工程监理情况（七）建设单位编报竣工决算的时间（八）项目主要经济指标及效益情况（九）质量评定(或初验)情况（十）项目竣工决算时资金构成（附表1）四、审计结论（一）项目投资计划、资金来源及概算执行情况（1）投资计划下达情况①投资计划下达总体情况A、累计下达计划数B、资金构成②各年度下达投资计划明细情况③投资计划的调整情况A、调整原因B、调整内容及数额C、调整后计划情况④未下达投资计划的原因（2）投资来源情况①批准投资来源的构成及数额②实际到位资金的构成及数额③未到位资金的构成及数额④未到位资金原因分析（3）概算执行情况①送审概算数及实际审定数②审计确定的实际投资完成额③建设单位实际完成的工程建设内容④完成的主要工程量⑤预备费管理及使用情况⑥填制项目概算执行情况审定表（附表2）⑦对概算执行情况的评价（4）设计变更情况①设计变更的原因②设计变更的内容③设计变更的批准④对设计变更的评价（二）项目基本建设支出审计情况（1）建设成本情况①总成本：申报及审定情况②建筑安装工程投资申报及审定情况③设备投资申报及审定情况④其他投资申报及审定情况⑤待摊投资申报及审定情况（2）转出投资情况（3）待核销基建支出情况（4）核定基本建设支出数（5）基本建设支出辅助审计情况①建设单位管理费使用管理及审计情况的说明②工程结算审核的具体情况、核减(增)的具体数额及原因③其他费用审核的具体情况、核减(增)的具体数额及原因④填制工程结算审核明细表（附表3）（6）基本建设支出的评价①基本建设支出的真实性②基本建设支出的合法性③基本建设支出的管理控制有效性（三）未完工程及预留费用审计情况（1）送审未完工程及预留费用情况①主要项目②主要依据③数量（2）审定未完工程及费用情况①主要项目②主要依据③数量（3）未完工程及费用审计评价①未完工程及预留费用的依据是否充分②是否为概算批准的项目内容③所需的资金是否已留存④是否已计入确定的投资支出⑤未完工程及预留费用占概算投资的比例是否符合规定（4）填制未完工程及费用情况审定表（附表4）（四）项目交付使用资产审计情况（1）交付使用资产送审情况①交付使用资产总数②交付使用资产计价依据③交付使用资产移交手续（2）审定交付使用资产基本情况①交付使用资产总数②交付使用资产计价依据③交付使用资产移交手续（3）审定分项交付使用资产情况①交付使用固定资产情况②交付使用流动资产情况③交付使用无形资产情况④交付使用递延资产情况（4）交付使用资产的审计评价①交付使用资产对象确认是否合理，是否有利于管理单位的管理②交付使用资产计价是否合理③是否存在将应交付使用的资产作为费用摊销④是否存在重复计算交付使用资产价值⑤其它评价（5）填制交付使用资产情况审定表（附表5）（五）基建收入审计情况（1）送审基建收入情况①基建收入项目及数额②基建收入的确认情况③基建收入的分配（2）审定基建收入情况①基建收入项目及数额②基建收入的确认情况③基建收入的分配（3）基建收入评价①基建收入项目是否符合规定②基建收入确认是否符合规定③基建收入分配处理是否符合规定④其他评价内容（六）项目资金结（节）余审计情况（1）送审资金结（节）余情况（2）审计调整情况（3）审计确定情况①确定数②来源构成A、预备费结（节）余数B、其他结（节）余数③资金构成A、未使用的财政直接支付和授权支付额度情况数B、其他构成（4）各项债权债务审计情况①送审数②审计调整情况③审定数④对长期挂帐的债权债务的说明（5）对项目资金结（节）余审计评价（七）竣工财务决算报表（送审稿）的审计情况（1）竣工财务决算编制的主体（2）竣工财务决算编制的时间（3）竣工财务决算编制依据（4）竣工财务决算编制的内容（5）竣工财务决算编制前的清理情况（6）竣工决算编制的组织情况（7）对竣工财务决算编制的评价①竣工财务决算编制的主体是否是项目法人②竣工财务决算是否在规定时间内编制③竣工财务决算编制依据是否符合有关规定④竣工财务决算编制的内容是否真实、完整、准确⑸竣工财务决算编制的方法是否符合《规程》要求⑥其他评价内容（八）工程项目和物资设备招投标情况审计（1）招标主体（2）招标范围（3）标段划分（4）评标委员会及评标方法（5）主要中标单位（6）招标监督情况（7）对招标情况的评价（九）合同管理情况审计（1）合同管理制度建设情况（2）主要合同的签订情况（3）主要合同履行情况（4）合同签证及备案情况（5）合同纠纷及处理情况（6）合同管理情况评价（十）项目财务管理情况审计（1）财务管理组织形式（2）财务管理制度的制定及执行情况（3）主要财务关系及处理情况（4）会计核算情况（5）会计基础工作情况（6）对项目财务管理情况的评价五、有关事项说明（一）资金来源是否合法，配套资金是否落实到位（二）有无截留、挤占和挪用（三）有无计划外工程和超标准建设（四）建设单位管理费是否按办法开支（五）内部财务管理制度是否健全（六）应上缴的各种款项是否按规定上缴（七）是否建立并坚持重大事项报告制度（八）其他需要说明的事项六、对项目的总体评价七、征求意见情况（一）征求意见稿的主要内容（二）被征求意见单位名称（三）反馈意见的情况（四）对反馈意见的处理，采纳或不采纳反馈意见的说明八、审计发现的问题及处理意见（一）建设资金在管理使用中存在的问题（1）挤占、挪用、滞留建设资金（2）地方配套资金不能同比例到位（3）未按规定的程序和手续管理使用建设资金（4）其他问题（二）建设管理中存在的问题（1）项目法人责任制落实中存在的问题（2）招标投标中存在的问题（3）建设监理中存在的问题（4）合同管理中存在的问题（三）基本建设支出及概算执行中存在的问题（1）设计变更未经批准（2）预备费动用未经批准（3）改变建设内容（4）基本建设支出控制不严（四）竣工财务决算编制中存在的问题（五）违反财经纪律的其他问题九、建议（一）对未完工程及预留费用的处理建议（二）对核减投资的处理建议（三）对工程投资包干节余和结余资金的处理建议（四）对竣工财务决算报表上报的要求的建议（五）其他建议第四部分签章一、委托社会审计机构的审计报告有受托的社会审计机构签章二、审计机构成立审计组审计的审计报告有审计组成员签章第五部分报告日期第六部分附件一、审计报告附表（一）治淮基本建设项目竣工决算资金情况审定表（二）治淮基本建设项目竣工决算概算执行情况审定表（三）工程结算审核明细表（四）治淮基本建设项目竣工预计未完工程及费用情况审定表（五）治淮基本建设项目竣工交付使用资产情况审定表基本建设竣工财务决算审核实务操作一、审核程序基本建设工程竣工财务决算审核程序具有三个基本特征：（1）属于财政部门审查性质要体现财政审查的要求；（2）审核实施与审核处理、审核报告三者紧密结合；（3）委托方式具有特殊性。
工程结算审核表格(模板)_secret
建设项目审核作业流程表单填写说明一、《结算审核作业指导手册附件（试用）》是按照结算项目设计并分类的，对于概算、预算项目，审核人员可根据实际情况参考有关表单进行填写。
二、各表单的设计格式、填报内容以及在哪个环节填写何种表格，均与原来施行的有较大变化，要求各审核人员、复审人员认真领会，认真填报，如有些表格中的内容与某具体项目不适用，在填写时应说明原因。
三、本所对审核作业流程及填写要求进行较大改革，初期试用本表格体系将有不尽完善之处，要求各项目部经理及时收集大家意见，本所将定期组织专题会议，集体讨论修改，不断完善。
四、本表格体系自4月10日起试用，在此之后履行三级复审程序的审核报告和工作底稿，一律使用新的表格体系。
手续、资料和填报内容不全的，须由审核人员补齐后再进入复审程序。
五、各审核阶段需要填报的表格参见工程造价审核流程图中的各项提示。
六、自本通知下发之日起，凡结算项目的定案表未经施工单位签字盖章的不得送交三级复审，特殊情况由所长特批。
七、在《审核业务表》中列示但在《审核业务表目录》中没有涉及的表单，是我所今后业务拓展所需要增加的表单。
附：《审核业务表》、《审核业务表目录》、工程造价审核流程图、附表（模板）。
审核业务表序号表格名称页码一综合类(A)表A-1 审核需求调查表表A-2 审核通知书表A-3 承诺书表A-4 授权委托书表A-5 审核所需资料清单表A-6 工程资料移交清单表A-7 工程资料归还签收单表A-8 建设项目审核实施方案表A-9 审核会议纪要表A-10 审核程序表表A-11 审核日记表A-12 审核工作底稿表A-13 审核取证函表A-14 审核访谈记录表表A-15 现场勘查记录表表A-16 问询函表A-17 工作联系函表A-18 征询意见函表A-19 文书送达回证表A-20 回访记录表表A-21 工程审核报告书流转控制表表A-22 工程审核三级复核记录表A-23 工程审核报告档案总表表A-24 全过程审核业务类工作底稿目录总表表A-25 建设项目阶段性审核备忘录二工程类（B）表B-1 基建程序执行情况调查表表B-2 建设项目管理制度调查表表B-3 建设项目基本情况表表B-4 审核相关资料提供情况一览表表B-5 招投标情况审查表表B-6 合同管理情况审查表表B-7 合同付款情况审查表表B-8 合同分包情况审查表表B-9 合同变更情况审查表表B-10 工程进度情况统计表表B-11 工程进度款支付审批单表B-12 工程变更审批情况审查表表B-13 工程变更价款审批单表B-14 工程签证价款审批单表B-15 材料、设备价款审批单表B-16 工程索赔审批单表B-17 工程造价审核情况统计表表B-18 项目的社会效益和社会影响情况统计表三财务类(C)表C-1 投资及完成情况一览表表C-2 物资盘点情况审查表表C-3 资金来源及到位情况统计表表C-4 概算执行情况比较表表C-5 贷款合同检查记录表C-6 在建工程结构分析表表C-7 主要合同核对表表C-8 资金来源结构表表C-9 凭证（交易）检查表表C-10 年度会计账户余额与年度审核报告核对表表C-11 工程项目会计记录金额与造价审核报告核对表表C-12 竣建02表竣工工程决算一览表与会计账户核对表C-13 竣建06表竣工工程财务决算表与会计报表核对表表C-14 竣建03表其他工程和费用明细表与会计账户核对表C-15 预计未完工程检查表表C-16 建设资金使用明细表表C-17 交付使用资产表表C-18 重要事项签证单表C-19 标书收入（或中标服务费收入）检查核对表表C-20 被审核单位基本情况表表C-21 客户单位基本情况表表C-22 业务项目基本情况表表C-23 基本建设项目竣工财务决算报表表C-24 建竣决01基本建设项目概况表表C-25 建竣决02基本建设项目竣工财务决算表表C-26 建竣决03基本建设项目交付使用资产总表表C-27 建竣决04表基本建设项目交付使用资产明细表审核业务表目录附表 ......................................................... 错误!未指定书签。