某企业财务资料审计报告及财务报表分析

结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
56,640.00
56,640.00
应收票据
516,318.86
516,318.86
应收账款
2,502,621.89
2,474,834.39
ຫໍສະໝຸດ Baidu1,634,685.00
1,634,685.00
预付款项
578,987.33
469,028.33
342,397.30
337,257.70
固定资产
53,287,558.74
51,333,128.76
35,098,880.74
34,877,830.10
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
6,453,618.81
长期待摊费用
240,000.00
240,000.00
360,000.00
360,000.00
递延所得税资产
4,782,830.49
5,739,375.83 2,870,808.95
160,025.77
32,084,380.73 45,637,421.77
740,887.08 740,887.08 46,378,308.85 60,000,000.00 185,380,351.74 15,261,174.48 83,004,712.23 343,646,238.45 6,439,091.05 350,085,329.50 396,463,638.35
流动负债：
4
短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
3,956,698.95
3,663,954.97
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
293,244.21
65,478,744.21
5,850,000.00
投资性房地产
9,506,213.27
9,506,213.27
10,293,832.48
10,293,832.48
一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是网盛科技公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。
三、审计意见
2
我们认为，网盛科技公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了网盛科技公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、2007 年 度的经营成果、现金流量以及所有者权益（股东权益）的变动情况。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国注册会计师：
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款
4,267,138.14
2,304,170.64
2,807,762.30
3,013,400.49
买入返售金融资产
存货
3,119.64
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计
322,650,422.43 237,498,876.48 307,827,091.11 289,493,951.50
5、财务报表附注
1-44
审计报告
信会师报字（2008）第 11226 号
浙江网盛科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江网盛科技股份有限公司（以下简称网盛科技公司）
财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度 的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益（股东权 益）变动表和合并所有者权益（股东权益）变动表以及财务报表附注。
浙江网盛科技股份有限公司
2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止 审计报告及财务报表
目
录
页码
一、 审计报告
1-2
二、 浙江网盛科技股份有限公司财务报表及附注
1、资产负债表和合并资产负债表
2、利润表和合并利润表 3、现金流量表和合并现金流量表 4、所有者权益（股东权益）变动表和合并所有者 权益（股东权益）变动表
75,881.94
54,011.38
42,615.13
276,586.36
其他非流动资产
非流动资产合计
73,813,215.92 126,612,097.62
49,459,283.32
51,658,248.94
资产总计
396,463,638.35 364,110,974.10 357,286,374.43 341,152,200.44
中国·上海
二ＯＯ八年四月十五日
3
浙江网盛生意宝股份有限公司 2007 年财务报表
资产负债表
编制单位：浙江网盛生意宝股份有限公司
2007 年 12 月 31 日
单
位：（人民币）元
项目
期末数
合并
母公司
期初数
合并
母公司
流动资产：
货币资金
315,301,675.07 232,250,843.12 302,466,168.01 283,935,649.45