进出口贸易公司财务管理制度
贸易进出口公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司经济活动合法、合规、高效进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及财务活动的部门和个人，包括但不限于会计、出纳、审计、采购、销售等部门。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规、行业规范及公司规章制度；2. 实事求是：如实反映公司财务状况，保证财务数据的真实、准确、完整；3. 节约高效：合理使用资金，提高资金使用效益；4. 严格监督：加强财务监督，确保财务活动合规、透明。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长一名，会计若干名。
第五条财务部职责：1. 负责编制公司年度财务预算，组织实施预算管理；2. 负责公司会计核算、财务报告、财务分析等工作；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；4. 负责公司成本费用管理，提高成本控制水平；5. 负责公司税收筹划，降低税负；6. 负责公司内部控制建设，防范财务风险；7. 完成公司领导交办的其他工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规及公司规章制度；2. 安全可靠：确保资金安全，防止资金流失；3. 效益优先：提高资金使用效益，降低融资成本；4. 透明公开：加强资金使用情况的监督，确保资金使用公开透明。
第七条公司资金管理包括以下内容：1. 资金预算：编制年度资金预算，明确资金使用方向；2. 资金筹措：根据公司业务需求，合理筹措资金；3. 资金支付：严格执行资金支付审批制度，确保资金支付合规；4. 资金结算：加强银行账户管理，确保资金结算及时、准确；5. 资金监督：定期对资金使用情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
第四章成本费用管理第八条公司成本费用管理应遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规及公司规章制度；2. 节约降耗：降低成本，提高经济效益；3. 透明公开：加强成本费用管理，确保成本费用使用合规、透明；4. 严格监督：加强成本费用监督检查，防范财务风险。
进出口贸易公司财务管理制度(一)2024
进出口贸易公司财务管理制度（一）一、引言进出口贸易公司作为一种特殊的商业实体，进行着跨国贸易业务，对财务管理的要求尤为重要。
为确保公司财务运作的规范性和稳定性，我们制定了本财务管理制度，旨在明确财务管理流程、规范财务操作，并提高财务信息的准确性和时效性。
本制度的目标是保证财务工作的科学性、规范性和透明性，确保公司财务的正常运营和可持续发展。
二、财务管理职责1. 财务部门：负责公司整体财务管理工作，包括会计核算、财务报告、内部控制和风险管理等。
2. 部门经理：负责本部门财务管理工作，包括预算编制、成本控制、绩效评估等。
3. 员工：负责遵守公司财务管理制度，认真执行各项财务操作要求。
三、财务管理流程1. 财务预决算管理1.1 预算编制：根据公司战略目标和部门需求，制定年度预算计划，并逐月细化预算目标。
1.2 预算执行：严格按照预算计划执行，定期进行预算执行情况分析和调整。
1.3 决算编制：年度结束后，按照相关财务准则编制年度决算报告。
2. 财务账务管理2.1 原始凭证录入：根据企业活动的经济业务，及时、准确地录入原始凭证，包括收入、支出、资产和负债等。
2.2 凭证复核：凭证录入后，进行凭证复核，确保凭证的准确性和合规性。
2.3 账簿记录：根据原始凭证，进行账簿的登记和记录，包括总账、明细账、日记账等。
2.4 月度结账：每月结账后，生成相应的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 资产负债管理3.1 固定资产管理：建立固定资产台账，定期进行固定资产盘点和折旧核算。
3.2 应收账款管理：建立应收账款台账，加强对客户信用的审查和控制，及时催收欠款。
3.3 应付账款管理：建立应付账款台账，确保按时支付供应商款项，并核对账款的准确性。
4. 财务报告与分析4.1 财务报表编制：按照相关财务准则，编制准确、完整的财务报表。
4.2 财务报表分析：对财务报表进行分析，评估公司的财务状况和经营绩效，并提出改进建议。
进出口贸易公司财务管理制度(2023范文免修改)
进出口贸易公司财务管理制度1. 引言本文档旨在规范进出口贸易公司的财务管理制度，确保财务活动的合规性和有效性。
财务管理制度是公司经营决策的重要依据，对于维护公司的财务稳定和健康发展具有重要意义。
2. 财务管理原则进出口贸易公司的财务管理应遵循原则：合法合规原则：遵循国家法律法规和相关财务准则，确保财务活动合法合规。
透明公开原则：保持财务信息的透明度和公开性，便于公司内外部人员了解和监督财务状况。
风险控制原则：制定有效的风险控制措施，防范和化解各类财务风险，确保公司财务的安全。
效率经济原则：优化财务流程，提高财务运营效率，降低财务成本，实现财务资源的最优配置。
3. 财务组织结构为了保证财务管理的效率和准确性，公司设立了财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门的组织结构如下：3.1 财务部门职责制定和完善财务管理制度和相关操作规范。
负责编制和监督执行财务预算和财务计划。
负责公司资金的筹措、使用和监督。
负责公司的财务账务处理和报表编制。
监督公司财务活动的合规性和内部控制的有效性。
提供财务咨询和支持，参与公司重大决策。
3.2 财务部门人员及职责财务经理：负责公司财务工作的组织、协调和管理。
会计人员：负责公司日常会计核算工作。
资金管理人员：负责公司资金的筹措、运作和监督。
成本控制人员：负责公司成本管理和控制。
税务人员：负责公司税务申报和税务风险管理。
财务分析人员：负责对公司财务状况进行分析和预测。
4. 财务管理流程进出口贸易公司的财务管理流程主要包括环节：4.1 财务预算和计划财务部门根据公司的经营战略和发展计划，编制年度财务预算和计划。
预算和计划应明确公司的财务目标和关键任务，并确定相应的资源配置和绩效评价指标。
4.2 资金筹措和使用财务部门负责制定和实施公司的资金筹措和使用计划，包括贷款申请、融资安排、投资决策等。
同时，财务部门应加强对资金流动的监控和风险控制，确保公司资金的安全和有效利用。
4.3 财务账务处理和报表编制会计人员负责公司的日常会计核算工作，包括凭证登记、账务处理、票据管理等。
进出口贸易公司的财务制度
进出口贸易公司的财务制度一、总则为规范公司财务管理，保证资金运作的安全性、稳定性和可控性，制定本制度。
二、会计核算1.公司按现金制记账，始终保持现金流的畅通。
2.财务部门应按照国家财务管理制度，开展会计核算工作，确保会计准确无误。
3.公司应按照国家法律法规和相关规定，进行纳税申报。
4.财务部门应对公司的财务报表进行审核，确保财务信息的真实性和准确性。
三、资金管理1.公司严格按照预算执行资金支出。
2.公司应建立定期考核的内部控制制度，确保公司的资金安全。
3.公司应合理安排资金的使用，避免出现资金链断裂的情况。
四、收支管理1.公司应及时清理和确认应收款项，确保资金的及时回笼。
2.公司应合理安排应付款项的付款时间，避免出现违约的情况。
3.公司应制定收支计划，确保公司的经营活动顺利进行。
五、财务预算1.公司应根据营业计划和目标，编制年度财务预算。
2.财务部门应对公司的预算执行情况进行监督和检查。
3.公司应根据实际情况，适时调整财务预算，确保预算的合理性和有效性。
六、审计监管1.公司应每年进行内部审计，确保公司资金的使用情况符合规定。
2.公司应每年聘请独立的审计师进行外部审计，确保公司的财务报表真实准确。
3.公司应接受相关监管部门的监督和检查，确保公司的经营活动合法合规。
七、债务管理1.公司应根据实际情况，谨慎合理地进行债务的融资活动。
2.公司应做好债务偿还的计划，确保公司的债务不会超出可承受的范围。
3.公司应根据实际情况适时调整债务分配，确保公司的资金链不会断裂。
八、风险管理1.公司应建立健全的风险管理制度，提前识别和评估各类风险。
2.公司应根据风险情况，制定相应的风险处理方案，确保公司资金的安全。
3.公司应加强对市场变化的监测和分析，及时调整公司的经营策略。
九、违规处罚1.对于违反公司财务制度的员工，公司应根据情况进行相应的处理。
2.对于严重违反公司财务制度的员工，公司有权予以解除劳动合同。
3.对于违反公司财务制度情节严重的员工，公司有权追究其法律责任。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度进出口贸易公司财务管理制度⒈综述⑴目的该财务管理制度的目的是确保进出口贸易公司的财务活动遵守相关法律法规，规范公司财务管理流程，保证财务信息的准确性、完整性和及时性，以支持公司的经营决策和风险管理。
⑵适用范围本制度适用于进出口贸易公司的所有财务活动，包括但不限于财务报表的编制、财务分析、预算编制、资金管理、应收应付款项的管理等。
⑶财务组织架构进出口贸易公司财务组织架构应包括财务部门、审计部门和报税部门。
财务部门负责公司的日常财务管理，审计部门负责对财务活动进行审计，报税部门负责申报和缴纳税款。
⒉财务报表编制与分析⑴财务报表⒉⑴资产负债表资产负债表是记录公司资产、负债和所有者权益的一张表格。
财务部门应按照会计准则编制资产负债表，并确保其中的项目准确反映公司的经营状况和财务状况。
⒉⑵利润表利润表是记录公司收入、成本和利润的一张表格。
财务部门应按照会计准则编制利润表，并对其中涉及的收入和成本进行核实和监控，确保其准确性。
⑵财务分析财务部门应对财务报表进行分析，包括但不限于比率分析、趋势分析和财务预测。
分析结果应为公司经营决策提供参考，并及时向管理层汇报。
⒊预算编制与执行⑴预算编制财务部门应按照公司的经营计划和预测数据，制定年度预算和月度预算。
预算编制过程应充分考虑各项经济因素和风险因素，并与各部门进行沟通和协商。
⑵预算执行财务部门应对公司的预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取相应措施进行调整。
定期向管理层汇报预算执行情况，以支持经营决策和调整。
⒋资金管理⑴资金计划财务部门应制定资金计划，包括预测现金流、管理银行账户和优化资金利用等。
资金计划应合理安排资金的流动和使用，以满足公司的经营和投资需求。
⑵资金监控财务部门应定期进行资金监控，包括但不限于现金流量分析、银行账户对账和资金调度。
及时发现并解决资金短缺或过剩的问题，以确保公司的正常运营和风险控制。
⒌应收应付款项管理⑴应收款项管理财务部门应建立健全的应收账款管理制度，包括客户信用评估、应收账款的核实和追踪、催收工作等。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度进出口贸易公司财务管理制度第一章总则1.1 目的和依据进出口贸易公司财务管理制度的目的是规范和管理公司的财务活动，确保公司财务的合规性和稳定性。
本制度依据《公司法》、《财会准则》，以及相关法律法规为依据。
1.2 适用范围本制度适用于所有进出口贸易公司的财务活动，包括会计制度、报表编制、内部控制、财务审批等方面。
第二章财务组织与职责2.1 财务职能部门进出口贸易公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部的主要职责包括：会计核算、财务报告、财务预算、内部控制、资金管理等。
2.2 职责分工财务部内部，设立会计岗、财务分析岗、成本管理岗等不同职位，以确保各项工作有序进行。
各个职位的职责分工明确，并有明确的工作流程和责任制度。
第三章会计制度3.1 会计政策进出口贸易公司应制定统一的会计政策，明确会计核算的原则和方法。
包括财务报表的编制、资产负债表的展示形式、收入确认原则、费用计提等方面。
3.2 会计准则遵循进出口贸易公司应遵循国家的财会准则和规定，及时更新会计政策，确保公司财务报告的准确性和真实性。
第四章财务报告与分析4.1 财务报表的编制进出口贸易公司应按照规定时间编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4.2 财务分析财务部应对财务报表进行分析，了解公司的财务状况和经营情况，并提出相应的财务建议和意见。
第五章资金管理5.1 资金调度与监控进出口贸易公司应设立资金管理岗位，负责公司资金调度和监控工作。
包括现金管理、资金预测、资金计划等。
5.2 资金风险管理财务部应对资金风险进行管理和控制，建立相应的风险预警机制，及时采取措施，防范和减少财务风险。
第六章财务审批与控制6.1 财务审批权限财务部应设立财务审批流程，明确各级审批权限，确保财务活动合规和内部控制的有效性。
6.2 内部控制制度进出口贸易公司应建立完善的内部控制制度，包括财务流程、财务控制点、审核程序等，确保财务活动的合规性和风险的及时发现。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度进出口贸易公司财务管理制度一、总则⑴公司财务管理的目标和原则⑵财务管理的组织体系和职责分工⑶财务管理的内部控制制度二、财务规划与预算管理⑴年度财务计划编制⑵预算管理的程序与要求⑶预算执行与控制三、会计核算与报告⑴会计制度与政策⑵会计核算的过程与方法⑶财务报告的编制与披露四、资金管理⑴资金预测与计划⑵资金收支管理⑶资金调拨与使用五、投资与融资管理⑴投资决策与实施⑵融资渠道的选择与融资安排⑶投资风险管理六、成本管理⑴成本核算与控制⑵成本预测与分析⑶成本管理的方法与要求七、税务管理⑴税务管理的组织与职责⑵税务筹划与优化⑶税务合规与风险防控八、财务与内部审计⑴财务审计的程序与要求⑵内部审计的组织与职责⑶内部审计的程序与方法九、法律合规与风险管理⑴法律法规的遵循与合规⑵风险识别与评估⑶风险防范与处理附件：⒉预算编制表格⒊内部控制流程图⒋风险评估表格法律名词及注释：⒈公司法：指中华人民共和国公司法，下称《公司法》。
⒉证券法：指中华人民共和国证券法，下称《证券法》。
⒊税法：指中华人民共和国税收法律法规的总称，包含《企业所得税法》、《增值税法》等。
⒋劳动法：指中华人民共和国劳动法，下称《劳动法》。
⒌融资：指公司通过借款、发行债券等方式获取资金的行为。
⒍内部审计：指公司利用自身资源，对公司财务、业务运作、风险控制等方面进行独立、客观、全面的审计活动。
⒎风险管理：指公司对可能影响其经营活动和利益实现的各种不确定因素进行识别、评估、管理和控制的过程。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度进出口贸易公司财务管理制度一、总则1·1 目的进出口贸易公司财务管理制度的目的是规范公司的财务管理行为，确保财务操作的准确性、合规性和透明性，保护公司和投资者的利益。
1·2 适用范围本制度适用于进出口贸易公司财务部门及相关人员，包括财务主管、财务人员以及其他与财务事务相关的职能部门和人员。
二、财务组织机构和职责2·1 财务组织机构进出口贸易公司设立财务部门，负责整个公司的财务管理工作。
财务部门下设核算、征税、财务分析和报告等职能部门。
2·2 财务职责2·2·1 核算部门的职责包括会计核算、凭证录入、财务报表的编制和归档等。
2·2·2 征税部门的职责包括税收申报、税务报表的编制和提交、税务合规性的审查等。
2·2·3 财务分析和报告部门的职责包括财务分析、预测和策划，以及财务报告的编制和分发。
三、财务管理制度3·1 会计制度3·1·1 会计核算准则进出口贸易公司遵循国家规定的会计核算准则进行会计核算，确保财务报表的准确性和真实性。
3·1·2 会计账簿进出口贸易公司设立相应的会计账簿，包括总账、明细账、日记账等，用于记录和归档财务交易和凭证。
3·2 预算管理制度3·2·1 年度预算进出口贸易公司每年制定年度预算，包括收入预算、成本预算、费用预算和利润预算等，确保公司经营活动的合理性和可持续性。
3·2·2 预算执行进出口贸易公司按照年度预算进行经营活动，并对预算执行情况进行监控和分析，及时调整经营策略和预算计划。
3·3 资金管理制度3·3·1 资金预测和筹资进出口贸易公司根据经营需要进行资金预测，及时安排资金筹集活动，确保公司的资金流动性和稳定性。
3·3·2 资金运营进出口贸易公司合理安排资金运营，包括现金管理、短期投资、资金融通等，最大限度地提高资金的利用效率和安全性。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度进出口贸易公司财务管理制度一、引言本旨在规定进出口贸易公司财务管理制度，确保财务运作的规范性和科学性，维护公司的财务安全和稳定发展。
财务管理是公司运营的核心之一，准确、及时、规范的财务管理对公司的发展至关重要。
二、财务目标1. 实现财务稳健增长，提升公司价值；2. 控制成本，确保利润的持续增长；3. 维护公司财务安全，降低财务风险。
三、财务组织架构1. 财务部门的职责和组织结构1.1 财务部门职责细化1.2 财务部门组织结构图2. 财务岗位职责及权限2.1 财务岗位职责分析2.2 财务岗位权限确定四、会计准则与核算政策1. 国内会计准则1.1 会计准则解读及适用范围1.2 会计核算政策的制定和执行2. 国际会计准则2.1 国际会计准则的适用范围2.2 国际会计准则与国内会计准则的差异性分析五、财务预算与决策分析1. 财务预算编制1.1 预算编制的原则和步骤1.2 预算编制流程图2. 决策分析2.1 决策分析的方法和技巧2.2 决策分析实例分析六、内部控制1. 内部控制的概念和重要性1.1 内部控制的定义及作用1.2 内部控制的特点和原则2. 内部控制的基本要素2.1 控制环境2.2 风险评估2.3 控制活动2.4 信息与沟通2.5 监督与评价七、财务报表和财务分析1. 财务报表的编制和解读1.1 财务报表的内容和格式1.2 财务报表的解读和分析方法2. 财务指标分析2.1 偿债能力分析2.2 盈利能力分析2.3 周转能力分析2.4 成长能力分析八、税务管理1. 纳税主体和纳税义务1.1 税务法律法规的遵守1.2 税务登记和报税义务2. 税务筹划与风险管理2.1 合理合法的税务筹划2.2 税务风险的预防和应对措施九、财务审计1. 财务审计的意义和目标1.1 财务审计的定义和特点1.2 财务审计的目标和效果2. 财务审计程序和方法2.1 财务审计的主要程序2.2 财务审计的方法和技巧附件：1. 财务部门职责细化2. 财务岗位职责分析3. 财务部门组织结构图4. 会计核算政策5. 预算编制流程图6. 决策分析实例分析7. 内部控制要素分析表8. 财务分析指标计算表9. 税务登记和报税办理指南10. 财务审计程序概述法律名词及注释：1. 公司法：指〈中华人民共和国公司法〉，是中华人民共和国全国人民代表大会常务委员会通过的法律，确立了公司依法成立、依法独立经营、依法选择经营方式的制度。
进出口贸易公司财务管理制度-双份
进出口贸易公司财务管理制度：进出口贸易公司财务管理制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规制定，旨在规范公司的财务管理行为，保证公司财务的合法性、合规性和有效性。
第二条本制度适用于公司及其所属的各部门、子公司和分支机构。
第三条财务管理的基本原则包括合法性原则、合规性原则、真实性原则、完整性原则和及时性原则。
第四条公司应当建立健全财务管理制度，明确财务管理的责任和权限，实行财务管理的责任制和考核制。
第二章财务管理机构和人员第五条公司应当设立财务管理部门，负责公司的财务管理事务。
第六条财务管理部门应当配备专职财务人员，财务人员应当具备相应的专业知识和业务能力。
第七条财务人员应当遵守职业道德，保守公司商业秘密，不得利用职务之便谋取私利。
第三章财务管理内容第八条资金管理：公司应当建立健全资金管理制度，保证资金的安全和有效使用。
第九条预算管理：公司应当实行预算管理制度，编制、执行和监督预算的执行情况。
第十条成本管理：公司应当加强成本控制，降低成本，提高经济效益。
第十一条会计核算：公司应当建立健全会计核算制度，保证会计信息的真实性、完整性和及时性。
第十二条税收管理：公司应当遵守税收法律法规，依法纳税，享受税收优惠政策。
第十三条财务报告：公司应当定期编制财务报告，真实反映公司的财务状况和经营成果。
第四章财务管理程序第十四条财务决策：公司应当建立健全财务决策程序，实行集体决策和审批制度。
第十五条财务审批：公司应当实行财务审批制度，明确财务审批权限和程序。
第十六条财务报销：公司应当实行财务报销制度，明确报销范围、报销程序和报销标准。
第十七条财务审计：公司应当定期进行财务审计，保证财务管理的合规性和有效性。
第五章附则第十八条本制度自发布之日起施行。
第十九条本制度的解释权归公司所有。
第二十条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和公司章程执行。
贸易进出口企业财务管理制度
贸易进出口企业财务管理制度贸易进出口企业作为国内外贸易的纽带，承担着重要的经济职能。
为了规范企业财务管理，确保财务活动的合规性和有效性，贸易进出口企业需建立健全的财务管理制度。
本文将重点探讨贸易进出口企业财务管理制度的主要内容和实施要点。
一、财务目标与职责贸易进出口企业财务管理制度的第一部分是明确财务目标和职责。
财务目标的设定应综合考虑企业发展、风险收益、合规要求等因素，并确保企业财务活动符合相关法律法规。
贸易进出口企业的财务职责包括资金管理、会计核算、财务分析与预算、内部控制等。
资金管理是贸易企业财务管理的核心，其目的在于确保企业资金的安全、流动和有效使用。
具体而言，贸易进出口企业应制定资金筹措、运用和监管的制度，明确财务预算、资金来源和运营流程，以及费用报销和结算的规范。
会计核算是财务管理的基础，对于贸易进出口企业来说尤为重要。
企业应建立完善的会计核算制度，明确会计政策、制度和流程，合规记录和汇总企业经济业务活动，确保财务信息的准确和真实。
财务分析与预算是实现财务目标的重要手段。
贸易进出口企业应建立财务分析与预算的制度，通过对财务数据的分析和比较，掌握企业经营状况和效益，并为企业的经营决策提供参考。
内部控制是财务管理制度的重要组成部分，其主要目的在于保护企业资产及防范经营风险。
贸易进出口企业应建立健全的内部控制制度，包括组织结构、流程控制、风险管理等方面，确保企业财务活动的合规性和安全性。
二、财务管理流程与制度财务管理流程与制度是贸易进出口企业财务管理制度的核心内容。
建立适应企业实际情况的财务管理流程，能够提高财务管理的效率和准确性。
1. 货款管理流程贸易进出口企业需要建立货款管理流程，明确与客户的收付款方式、结算周期等，并记录相关的财务凭证和账务处理。
货款管理流程应确保收款和付款的准时、准确，防止资金闲置或短缺。
2. 报关与报税流程贸易进出口企业在进出口业务中需要进行报关和报税操作。
为了规范企业报关与报税流程，企业应建立相应的财务管理制度，明确报关和报税的时间节点、流程要求以及相关的资料备案。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度进出口贸易公司财务管理制度一、总则1.1 目的：本制度的目的是规范并完善进出口贸易公司的财务管理，提高财务运作效率，保障财务安全，确保公司财务活动合规合法，维护公司利益。
二、组织机构与职责2.1 财务部①财务部门是公司的核心财务管理部门，负责全面组织、协调、指导和监督公司的财务活动。
②财务部门的职责包括：准备和审查财务报告、编制预算、进行成本控制、处理纳税事务、管理资金流动、管理固定资产等。
③财务部门应与其他部门密切合作，为公司的决策提供财务分析和报告，协助其他部门的预算编制和执行。
2.2 出纳部门①出纳部门负责公司日常的资金收付、结算、银行业务处理等工作。
②出纳部门的职责包括：开具和核对各类付款凭证、备查票据；进行银行存取款操作、进行现金盘点和日终结账；处理公司内外的资金转账等。
③出纳部门应确保资金的安全性和稳定性，制定并执行严格的现金管理制度，防范和及时发现各类风险。
2.3 税务部门①税务部门负责公司的税务筹划、纳税申报、税务核算和税务风险管理。
②税务部门的职责包括：熟悉并遵守相关税法法规；编制并及时报送各类税务申报表；参与税务审计，协助解决相关问题；积极开展税费优惠政策的申请等。
③税务部门要保持与税务机关的良好沟通与合作，及时了解最新税收政策，确保公司合规运营。
三、财务管理制度3.1 预算管理①公司应制定年度预算，并按照预算进行资金安排和支出控制。
②预算管理包括制定预算方案、分解预算指标、编制预算执行计划、进行预算执行监控和分析等。
③财务部门应定期向各部门进行预算执行情况的反馈和评估，及时发现问题并提出改进措施。
3.2 财务报告①公司应按照相关法律法规和会计准则编制财务报表。
②财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。
③财务报告应经过财务部门审查和签字，确保准确、真实、完整，并及时向公司高层管理层和股东报告。
3.3 资金管理①公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和有效运作。
贸易进出口公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务信息的真实、准确、完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有部门及员工，所有财务活动均应遵循本制度的规定。
第三条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规制定。
第二章财务岗位设置及职责第四条本公司财务部负责公司的财务管理工作，财务部下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务部职责：1. 负责编制和执行公司的财务计划、预算、报告；2. 负责公司资金的管理和运用；3. 负责公司财务核算、成本核算、税务申报等工作；4. 负责公司财务报表的编制、分析和报送；5. 负责公司财务制度的制定、执行和监督；6. 负责公司内部审计工作；7. 完成公司领导交办的其他工作。
第三章财务核算与报告第六条财务核算：1. 财务核算应以实际发生的经济业务为依据，做到真实、准确、完整；2. 财务核算应遵循权责发生制原则，及时反映公司的财务状况；3. 财务核算应遵循会计准则，按照规定的会计科目进行分类核算。
第七条财务报告：1. 财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务报告应按照规定的格式和内容编制，真实、准确、完整地反映公司的财务状况；3. 财务报告应定期报送公司领导、股东和相关部门。
第四章资金管理第八条资金管理：1. 公司资金收支应按照国家有关规定执行；2. 公司资金收支应实行预算管理，严格审批程序；3. 公司资金收支应实行收支两条线管理，确保资金安全。
第五章费用报销与控制第九条费用报销：1. 费用报销应按照规定的程序和标准执行；2. 费用报销需提供合法、有效的票据；3. 费用报销需经相关部门负责人审批。
第十条费用控制：1. 公司应建立健全费用管理制度，明确费用报销范围和标准；2. 公司应加强费用预算管理，严格控制费用支出；3. 公司应定期对费用支出进行审核和分析，提高费用使用效率。
第六章内部审计与监督第十一条内部审计：1. 公司应建立健全内部审计制度，对财务活动进行定期或不定期的审计；2. 内部审计应遵循独立、客观、公正的原则，发现问题及时报告。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度
1. 财务管理组织架构：明确财务部门职责、人员编制和工作流程，包括财务经理、财务主管、会计、出纳等岗位的职责与权限。
2. 预算管理：制定年度和季度预算，包括收入、支出、资产和负债等预算指标，为公司经营决策提供依据。
3. 资金管理：包括资金调拨、资金结算、资金收付款等流程，确保资金安全和合理利用。
4. 费用管理：制定费用报销、审批和控制流程，防止费用浪费和滥用。
5. 税务管理：遵守国家税法法规，按时缴纳各项税费，并进行税务申报和报告工作。
6. 财务制度：建立会计准则和会计政策，确保财务报告真实、准确、完整。
7. 资产管理：建立资产登记、折旧和清理制度，进行资产盘点和计提折旧等工作。
8. 合同管理：建立合同审查和支付流程，确保合同履行和资金支付的一致性。
9. 审计管理：与内部审计部门合作，进行财务审计和内部控制评估，发现和解决存在的问题。
10. 报表管理：按时编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，及时向管理层和股东提供财务信息。
11. 内部控制：建立内部控制制度，确保财务活动的合规性和规范性，防范风险。
12. 外部关系：与银行、税务机关、审计机关等外部机构保持联系和沟通，保证与其合作的顺利进行。
以上仅是一个基本的框架，实际的进出口贸易公司财务管理制度需要根据公司的具体情况进行细化和调整。
公司还应建立相应的
内部规章制度，如财务报销制度、资金管理制度等，以进一步规范和管理财务活动。
进出口贸易财务管理制度
第一章总则第一条为加强进出口贸易财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司规章制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有进出口贸易业务，包括但不限于货物进出口、技术进出口、服务进出口等。
第三条公司进出口贸易财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保进出口贸易业务的合法性；（二）真实性原则：进出口贸易业务应真实反映，不得虚报、瞒报、伪造、篡改；（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务核算第四条公司进出口贸易业务应设立专门账户，实行独立核算，确保财务数据的准确性、完整性和一致性。
第五条进出口贸易业务核算应按照以下程序进行：（一）业务发生：业务部门将进出口贸易合同、发票、装箱单等相关凭证提交财务部门；（二）审核凭证：财务部门对提交的凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性；（三）记账：根据审核通过的凭证，财务部门进行记账；（四）结账：每月底，财务部门对进出口贸易业务进行结账，编制财务报表；（五）归档：将进出口贸易业务凭证、报表等资料归档保存。
第六条财务部门应定期对进出口贸易业务进行核对，确保财务数据的准确性。
第三章资金管理第七条公司进出口贸易业务资金管理应遵循以下规定：（一）严格执行国家外汇管理规定，确保外汇收支合法合规；（二）根据业务需要，合理规划资金使用，提高资金使用效益；（三）加强资金收支管理，确保资金安全；（四）建立健全资金审批制度，明确资金审批权限和流程。
第八条公司进出口贸易业务资金支付应遵循以下程序：（一）业务部门提出资金支付申请，提交相关凭证；（二）财务部门审核资金支付申请，确保资金使用合法合规；（三）审批通过后，财务部门办理资金支付手续；（四）业务部门收到资金后，及时反馈支付情况。
第四章风险防范第九条公司进出口贸易业务应加强风险防范，建立健全风险管理体系。
第十条财务部门应定期对进出口贸易业务进行风险评估，及时发现和防范财务风险。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度1. 引言进出口贸易公司是指专门从事国际贸易的公司，负责货物的进出口以及相关财务事务的管理。
为了规范公司的财务管理流程，提高财务工作效率，确保财务风险的控制，制定本财务管理制度。
2. 财务管理组织架构进出口贸易公司的财务部门由财务总监和财务团队组成。
财务总监负责公司的整体财务管理工作，财务团队负责具体的财务事务处理。
3. 财务流程进出口贸易公司的财务流程包括以下几个方面：3.1 记账和凭证管理所有公司的收支款项都需要进行记账，并建立凭证。
凭证应按时间顺序编号并妥善保管，以便审计和查询。
3.2 资金管理进出口贸易公司需要建立资金管理制度，包括资金预算、资金使用计划、资金监控等。
同时，应确保资金安全，避免资金占用和滥用。
3.3 收款和支付公司的收款和支付应遵循相关法律法规，并建立合适的收款和支付流程。
收款应及时入账，支付应进行合理的审核和控制。
3.4 结算管理进出口贸易公司的财务结算应按照合同约定和相关法律法规进行。
同时，应定期对应收账款和应付账款进行核对和调整，并及时进行坏账的核销。
3.5 财务报表财务报表是公司财务状况的重要体现，应按规定时间编制和提交。
财务报表应真实、准确地反映公司的财务情况，并接受审计。
4. 财务内部控制为防止财务风险和内部失控现象，进出口贸易公司需要建立财务内部控制制度，包括以下方面：4.1 授权和审批公司应建立授权和审批制度，确保财务活动的合法性和规范性。
所有重要的财务活动都需要经过相应的授权和审批程序。
4.2 记账和核对公司的财务团队应确保财务记录的准确性，对重要的财务凭证和账务进行核对和复核，防止错误和欺诈行为的发生。
4.3 资产保护公司应建立合理的资产保护措施，包括固定资产的管理、存货的管理、现金的管理等。
同时，应加强对重要财务信息的保密工作。
4.4 内部审计公司应定期进行内部审计，发现和纠正财务管理中的问题和风险，提供及时的改进建议。
5. 财务监督和检查进出口贸易公司应接受财务监督和检查，包括内部监督和外部监管机构的检查。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度1. 引言2. 财务管理目标•实现财务活动的合规性和透明性；•确保财务资源的合理配置和利用；•提高财务效益，实现公司的经济增长和盈利能力；•确保财务风险的有效管理和控制；•提供有关财务信息的可靠性和准确性。
3. 财务管理职责与权限•设立财务管理部门，明确财务管理职责和权限；•财务管理部门负责编制财务管理制度，并进行相关培训和监督；•财务管理部门负责制定公司财务预算，并监督执行；•财务管理部门负责提供财务报告和分析，并与其他部门进行沟通和协调；•财务管理部门负责编制公司的财务政策和流程，并监督执行。
4. 财务管理流程4.1 财务预算首先，进出口贸易公司应根据经营目标和战略规划制定年度财务预算。
财务预算应根据公司的业务情况和市场环境进行合理的预测和规划，以实现财务目标的达成。
4.2 财务会计进出口贸易公司应建立完善的财务会计制度，确保财务数据的准确和可靠。
具体包括：•建立会计政策和会计准则，明确财务核算方法和要求；•制定会计流程和报表，规范财务信息的记录和汇报；•建立内部控制制度，确保财务数据的安全和保密。
4.3 财务报告•资产负债表，反映公司的资产、负债和所有者权益的状况；•利润表，反映公司的营业收入、成本和利润的情况；•现金流量表，反映公司的现金流入和流出的情况；•股东权益变动表，反映公司股东权益的变动情况。
4.4 财务审计进出口贸易公司应按照相关法规和规定，对年度财务报告进行审计。
财务审计的目的是验证财务报告的真实性和准确性，确保财务活动的合规性和透明性。
4.5 财务分析进出口贸易公司应对财务报告进行分析，以评估财务状况和经营绩效。
财务分析包括比率分析、趋势分析和竞争对标分析等，旨在发现问题和机会，并做出相应的调整和决策。
5. 财务控制和风险管理•建立预算控制和成本控制制度，确保财务支出的合理和审慎；•建立资金管理制度，确保资金的安全和有效利用；•建立风险管理制度，定期评估和控制财务风险；•建立内部控制制度，确保财务数据的准确和可靠。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度进出口贸易公司财务管理制度一、目的和范围本制度的主要目的是建立和完善进出口贸易公司的财务管理制度，确保公司的财务管理规范、透明、高效，并保护公司和股东的利益。
本制度适用于公司所有的财务活动和相关人员。
二、财务管理职责和权限1. 公司财务管理的职责和权限由公司董事会指定并授权给财务部门；2. 财务部门负责制定和执行公司的财务策略、财务计划和预算，规范公司的财务流程和制度；3. 财务部门负责编制公司的财务报告和财务分析，向董事会和管理层提供财务决策支持。
三、财务预算和管理1. 财务部门负责制定公司的年度财务预算，包括营业收入、费用支出和利润目标；2. 财务部门按照公司的财务预算进行费用控制和资金管理，确保预算和实际的一致性；3. 财务部门负责编制和审核公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，确保财务数据的准确性和可靠性。
四、财务审计和内部控制1. 公司每年进行一次财务审计，由独立的注册会计师事务所进行审核，并报告给董事会；2. 财务部门负责建立和执行公司的内部控制制度，包括风险管理、票据审核和报销流程等；3. 公司各部门负责配合财务部门进行内部控制的执行和监督，及时发现和纠正财务风险和问题。
五、资金管理和风险控制1. 财务部门负责制定和执行公司的资金管理政策，包括资金流动计划、资金调度和现金管理等；2. 财务部门负责规划和管理公司的外汇风险，制定外汇交易策略，确保外汇风险的有效控制；3. 财务部门负责建立和执行公司的风险管理制度，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
六、财务软件和信息管理1. 公司财务部门负责选择、引入和维护适用的财务软件系统，确保数据的安全和可靠；2. 财务部门负责编制和提交有关财务信息的报表和申报，按时向各有关部门提交相关财务数据；3. 公司各部门负责及时提供所需的财务信息和报表，确保财务数据的准确性和完整性。
以上为进出口贸易公司的财务管理制度，供全体员工遵守和执行。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度进出口贸易公司财务管理制度1. 引言进出口贸易公司作为一个涉及国内外贸易的企业，财务管理制度对于其稳定经营和良好发展至关重要。
本文档旨在建立一个全面而有效的财务管理制度，规范进出口贸易公司的财务流程和操作，确保财务信息的准确性、可靠性和及时性，减少财务风险，提高企业整体运营效率。
2. 财务管理目标进出口贸易公司的财务管理目标包括但不限于以下几方面：保证财务信息的准确性和可靠性；控制企业财务风险，确保财务安全；提高资金利用效率，优化财务结构；依法纳税，合规运营；提供合理利润保障，实现公司长期稳定发展。
3. 财务管理制度概述财务管理制度是指规范进出口贸易公司财务活动的一系列规章制度、流程和操作方法。
本节将对财务管理制度的主要内容进行概述。
3.1 财务组织架构进出口贸易公司的财务组织架构应包括财务部门和财务人员的分工与职责。
财务部门应当由具备相关专业知识和经验的人员组成，其中应包括财务经理、会计人员和财务分析师等。
3.2 财务流程公司的财务流程应包括但不限于以下环节：收支管理、成本控制、资金管理、税务管理、财务报表和审计。
3.2.1 收支管理收入管理：规范销售合同、收款流程，确保收入的及时、准确入账。
支出管理：制定合理的采购流程和支付管理制度，确保支出合规、有效。
3.2.2 成本控制成本核算：建立合理的成本核算体系，确保各项成本得到准确掌控。
成本分析：定期进行成本分析，找出成本过高或不合理的地方，并提出优化建议。
3.2.3 资金管理预算管理：制定年度财务预算，合理分配资金。
资金收付管理：建立资金收付管理流程，确保资金的合理使用和安全管理。
3.2.4 税务管理税务合规：遵守国家税法和税务规章，及时、准确申报纳税。
税务筹划：合法合规的税务筹划，降低税务成本，提高公司竞争力。
3.2.5 财务报表和审计财务报表：按照财务报告制度编制财务报表，确保报表的准确、完整和及时。
内部审计：建立内部审计制度，定期对财务操作进行审核，发现问题并提出改进意见。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度进出口贸易公司财务管理制度1. 总则1.1 为了规范进出口贸易公司财务管理工作，确保财务数据的准确性、完整性和安全性，制定本财务管理制度。
1.2 本制度适用于进出口贸易公司全体员工，包括财务部门和其他相关部门的人员。
2. 财务管理组织架构2.1 公司财务部门负责公司财务管理工作，包括财务会计、财务报表、财务分析等。
2.2 财务部门下设财务会计组、财务报表组、财务分析组等部门，各部门负责具体的财务管理工作。
2.3 公司需设立内部审计部门，负责对财务管理的监督与审计工作，并向公司董事会和有关部门提供审计报告等。
3. 财务管理职责3.1 财务会计组负责日常的财务会计工作，包括凭证录入、会计账簿的建立和维护、会计凭证的审核等。
3.2 财务报表组负责编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.3 财务分析组负责对公司财务数据进行分析和预测，提供相关财务分析报告和建议。
3.4 内部审计部门负责对财务管理的监督与审计工作，包括内部控制的评估和审计、财务流程的审计等。
4. 财务管理流程4.1 财务会计流程4.1.1 凭证录入：凭证的填制、审核和录入到会计系统中。
4.1.2 会计账簿管理：建立和维护各种会计账簿，包括总账、明细账等。
4.1.3 会计凭证审核：对凭证录入的正确性进行审核，确保会计凭证的准确性。
4.1.4 会计凭证复核：对会计凭证进行复核，确保凭证的合规性和规范性。
4.1.5 会计凭证入账：将审核和复核通过的凭证进行入账，更新会计账簿。
4.1.6 会计凭证查询：查询和核对会计凭证和会计账簿记录的准确性。
4.2 财务报表流程4.2.1 各部门提供财务数据：各部门按时提供相关财务数据给财务报表组。
4.2.2 财务报表编制：财务报表组根据提供的财务数据编制所需的财务报表。
4.2.3 财务报表审核：对编制的财务报表进行审核，确保财务报表的准确性和完整性。
4.2.4 财务报表发布：发布审核通过的财务报表，供相关部门和股东参考和使用。
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进出口贸易公司财务管理制度第一章总则
第一条为适应中国11发展总公司高速发展的要求，加强进出口业务管理，明确责权，确保贸易项目质量，建立规范化、科学化的管理模式，根据国家有关规定并结合11总公司实际经营情况，特制定本规定。
第二条本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发，涉及法规的问题，请参照（中国11发展总公司合同管理规定）执行。
第三条本规定适用于11系统所有从事进出口业务的商品流通企业。
第二章出口业务
第四条出口项目报审时，业务人员需向财务部门提供下列资料。
1、《合同审批表）（见附表一）；
2、出口合同及国内购销合同或委托代理出口协议样本：
3、《自营出口商品换汇成本预算单》（见附表二）；
4、如出口商品属于国家计划配额内商品，还需提供出口商品许可证正本，招标项目需提供出口中标书。
第五条财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容：
1、复核《自营出口商品换汇成本预算单》，对项目预期的总
体盈利情况进行审核；
2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能；
3、对于代理出口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用的情况；
4、对收付款方式的选择是否合理、安全，经营资金是否有保障。
在上述审核过程中，财务主管人员对项目的某些具体情况持有异议时，项目执行人须详细说明情况，对有严重违反国家财经纪律或公司财务制度，以致于项目不具备操作的条件时，财务主管人员可在《合同审批表）中签署否定意见。
第六条对于自营出口项目，业务人员应在支付国内商品采购货款前5一10天与财务人员联系，以便财务人员及时安排资金。
办理付款手续时，业务人员应填制（进出口贸《进出口贸易项目付款申请表》（见附表三），并报请本部门负责人、财务负责人。
公司负责人签审，并附加盖“法规审核专用章”的有关合同或协议书副本，财务人员依此办理忖款手续。
付款后业务人员应在10个工作日内将发票交财务部门。
对于增值税发票，财务人员应逐项认真审核。
对不符合要求的发票，业务人员有责任重新向客户索取。
第七条在做农副产品收购业务时，不准直接向农民收购。
所购货物装上运输工具取得运输部门凭证后，方可支付不超过货款20％的预付款，货物运至出口装运港经商检部门检验合格后，方
可支付余款。
如发现不符合出口商品规格和质量等问题，应拒绝收购和付款，并及时向对方提出有效异议，如已凭托收方式付款的，应及时予以追回。
第八条关于127特户的使用方法的规定：在商品采购业务中，原则上不采用汇票自带（即127特户）方式，如确因业务需要，经总公司分管领导批准，可由业务人员和财员共同携带外出，相互监督使用。
业务人员负责货物采购及订立合同，财务人员负责掌握汇标及讨款，货物余额超过10万（含）元人民币的，合同签订步须上报购批准，派出的财务人员须见到公司分管领导签字同意付款的书面传真后方可付款，特殊地区无法使用传真的，由公司领导口头通知派出的财务人员，回京后补办书面手续。
第九条在买方开出信用证后，业务人员应立即通知财务人员到通知银行查收，财务人员视资金状况采取相应融资措施，需要信用证打包贷款的项目，财务人员应及时与银行联系，争取贷款早日到位。
第十条在出口货物装船发运后，业务人员应在1一2个工作日内按照信用证或有关出口合同的要求制妥全套结汇单据，并填制汇票（见附表团），业务人员应配合财务人员做好审单工作，尽早向银行交单收汇、结汇。
第十一条对核销单的管理
报关之前，业务人员需从财务部门领取（出口收汇核销单），同时在（核销单领用登记薄）上签字。
注明申领份数。
合同号、商品
名称、申报金额。
报关后业务人员应立即将核销单退还财务部门。
对不及时退还累计达5份以上核销单的业务人员，在下一次领取核销单时，财务人员有权拒发，同时，财务部门有权视情节轻重提请人事部门扣发相应工资。
第十二条财务人员到外汇管理局办理核销手续时，应备好下述资料正本。
1、盖有海关验讫章的核销单；
2、报关单：
3、银行结汇水单（盖有“供核销专用”字样的已在外管局备案的结汇水单）；
4、外贸发票。
上述单据之间要求单位数量一致，金额相符。
第十三条财务人员在办理出口退税时，应及时备好全套资料如下。
1、出口退税申请表：
2、增值税发票并附税收（出口货物专用）缴款书；
3、在外管局已核销的核销单；
4、报关单；
5、外贸发票；
6、收入成本作销帐复印件。
上报税务局后，财务人员还应积极配合税务局做好函证调查工作，尽早收回退税款。
第十四条代理出口业务中，在完成银行结汇，外管局核销工作之后，财务人员应持上述资料到税务局办理出口退税转移单，并交委托方在当地退税。
对于委托方坚持在我公司办理退税的，我公司本着不垫付税款的原则执行。
第三章进口业务
第十五条进口项目报审时，业务执行人需向财务部门提供下列资料：
1、《合同审批表》；
2、进口合同及国内购销合同或委托代理进口协议样本；
3、《自营进口商品盈亏预算单》（见附表五）；
4、如进口商品属于国家控制性商品，还需提供进口商品许可证正本或机电设备进口证明或进口商品登记证明。
第十六条财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容：
1、复核《自营进口商品盈亏预算单》，对项目预期的总体盈利情况进行审核；
2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能；
3、对于代理进口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用的情况；
4、对收付款方式的选择是否合理、安全，项目资金是否有保障。
5、如对内为远期收款方式的，除有长期业务关系的客户经特批外，一般不宜采用。
第十七条对于需开立信用证的进口业务，业务人员须提前三天向财务部门提交公司内部的（信用证开立申请书调见附表六），并报请业务部门负责人。
财务负责人以及公司负责人签审后，再向财务人员提供下列资料：
1、盖有《法规审核专用章》的进口合同，国内购销合同或委托代理进口协议正本一套。
2、银行开证申请书；
3、如属国家控制性商品、还需提供进口商品许可证或机电设备进口证明或进口商品登记证明等文件正本。
第十八条财务人员在备齐上述开证所需资料审核无误后，尽快提交银行，并按与银行事先约定的保证金比例将款转入银行保证金帐户。
信用证开出后，财务人员应及时取回信用证副本并交业务人员共同核对。
第十九条开出的信用证需修改时，业务人员应及时向财务部门提出书面改证申请并附详细内容，重要内容的修改还需业务部门负责人的签字。
财务人员审核无误后加盖财务章送交银行通知改证，并及时查收改证回单。
第二十条财务人员应根据信用证条款或进口合同中规定的议付单据仔细核查单证是否相符，以及各个单据之间是否相符，如若发现单单之间、单证之间有不一致之处，
应及时通知付款银行，停止对出口商付款。
第二十一条在对外议付时，业务人员应提前5一10天与财务人员联系，以便财务人员合理安排资金；经审核无误可以对外付款的合同，业务人员填制《进出口贸易项目付款申请表》，并报请业务部门负责人、财务部门负责人、公司负责人（L／C方式除外）签审后交财务人员办理付款手续，并配合财务人员备齐向银行购汇所需的资料。
第二十二条财务人员在见到《进出口贸易项目付款申请表》后，填制忖款单据，向银行提交下述资料：
1、购汇申请书；
2、贸易进口付汇核销单；
3、报关单；
4、进口合同，国内购销合同或委托代理进口协议正本；
5、如属国家控制性商品，还需提供进口商品许可证或机电产品进口证明或进口商品登记证明等文件。
议付后，财务人员应及时取回购汇单据及核销单并通知业务人员购汇成本。
第二十三条代理进口业务对外议付时，如果公司尚未收到委托方应付的货款，在L/C付款方式下，业务人员负有责任将公司所垫货款及加收的利息在限期内向委托方追回，在其他付款方式下，财务人员有权延迟或拒绝忖款。
第二十四条未经财务人员审核过的合同，或不能
提供加盖“法规审核专用章”的合同，或无法提供银行购汇所需单据的项目，财务人员有权拒绝付款。
第二十五条进口商品在国内销售时，财务人员根据《购销合同）中的规定及时与业务人员联系催收货款，货款收回后方可开具增值税发票。