低值易耗品管理风险控制
2019年低值易耗品管理规定
1 目的为规范丹东银行（以下简称“本行”）低值易耗品的管理，保证本行资产的完整和安全，根据《固定资产管理规定》、《财务管理规定》和相关法律法规，结合本行具体情况，特制定本规定。
2范围2.1 本规定明确了低值易耗品的管理职责、低值易耗品的管理分类、账务核算、采购和领用、日常管理、清查等内容。
2.2 本规定适用于本行低值易耗品管理。
3 术语与定义3.1 本规定所称低值易耗品是指不符合固定资产条件的物品。
一般指单位价值较低使用年限不超过一年、使用频率高、易损耗的物品。
3.2 下列物品，不论单位价值大小，均为低值易耗品：密押机、点钞机、铁皮柜、保险柜、打捆机、计息机、记账机、验钞机、印鉴鉴别仪、微机及打印机、打码机、压数机、打孔机等。
4职责与权限低值易耗品管理工作涉及的部门主要有：价值管理部门、实物管理部门、使用部门和采购部门。
4.1 价值管理部门。
各级财务管理部门为低值易耗品的价值管理部门，负责对低值易耗品进行价值管理和预算控制，具体职责如下：4.1.1 负责建立和健全低值易耗品管理规章制度；4.1.2 汇总编制、审核低值易耗品预算，分析和控制预算执行情况；4.1.3 负责低值易耗品的价值核算。
分支行在办公用品核定的权限内合理配置低值易耗品；4.1.4 负责组织、协调低值易耗品的实物盘点工作；4.1.5 参与低值易耗品购建、调拨、报废和处置的权限内审批工作；4.2 实物管理部门。
总行综合办公室、分支行综合办公室为低值易耗品的实物管理部门，具体职责如下：4.2.1 建立健全低值易耗品实物管理规章制度以及实物资产统配限额（量）标准，统配标准应根据各部门工作任务、性质设置，明确各部门实物资产的限额、数量、使用周期等，减少不必要的资金投入。
各项实物管理制度需报财务部门备案；4.2.2 实物资产的编码、建卡、入库、分配、转移、调拨及档案资料管理等工作；4.2.3 对微机及打印机、点钞机等电子类物品，根据资产实物使用情况和现状提出资产的报废和处置申请，组织实施资产实物处置工作；4.2.4 参与实物资产的定期与不定期盘点、核对、清查，配合价值管理部门做好实物资产的账卡及账实核对工作；4.2.5 总、分支行综合办公室做好微机及打印机、点钞机等物品的报废、鉴定和维修工作；4.2.6 负责撤并网点低值易耗品的盘点、收缴工作。
财务制度中低值易耗品规定
财务制度中低值易耗品规定一、概述低值易耗品是组织机构日常办公、生产、经营活动中使用的一类品项，其价格较低、易于消耗，在使用过程中可能频繁更换的物品。
管理好低值易耗品对于组织机构的正常运作和资产管理都具有重要意义。
因此，财务制度中应明确对低值易耗品的管理规定，以规范资产管理行为，防止资源浪费，维护资产安全。
二、分类规定1. 低值易耗品的界定低值易耗品是指单价低于一定标准的易于耗尽或丢失的物品，通常为日常办公用品和生产消耗品。
具体的界定标准由组织机构根据实际情况和需要确定，并在财务制度中明确说明。
2. 低值易耗品的分类根据不同的功能和用途，低值易耗品可分为办公用品、生产耗材、清洁用品等不同类别。
对于不同类别的低值易耗品，其管理方式和规定也会有所不同。
三、采购规定1. 采购权限财务制度应规定低值易耗品的采购权限，明确谁有权进行低值易耗品的采购，以避免采购行为的滥用和不当操作。
2. 采购程序财务制度中应规定低值易耗品的采购程序，包括需求申请、采购审批、供应商选择、合同签订等环节。
严格执行采购程序，确保采购行为的合规性和经济性。
3. 供应商管理财务制度应规定低值易耗品的供应商管理要求，包括对供应商的资质审查、价格比对、评估考核等内容。
选择可靠的供应商，保障低值易耗品的质量和及时供应。
四、入库管理1. 入库程序财务制度应规定低值易耗品的入库程序，明确入库人员应如何进行验收、登记和存储。
对于不同类别的低值易耗品，入库程序也可能有所不同。
2. 入库登记财务制度应要求对每一批低值易耗品进行入库登记，包括物品名称、规格型号、数量、单价、总价等信息。
入库登记表要求由入库人员填写并由财务人员核对签字。
3. 存储管理财务制度应规定低值易耗品的存储管理要求，包括存放位置、物品保管、防损措施等内容。
保障低值易耗品的安全和完好，防止意外损失。
五、领用管理1. 领用审批财务制度应规定低值易耗品的领用审批程序，明确领用人员应如何提交领用申请、经过哪些审批流程。
XXXXXX有限责任公司低值易耗品管理制度
XXXXXX有限责任公司低值易耗品管理制度低值易耗品是指单价较低、寿命较短、频繁使用或经常需要补充的物品，如办公用品、文具、保洁用品等。
为了规范低值易耗品的购置、使用和管理，提高物资利用率和节约成本，XXXXXX有限责任公司制定了以下低值易耗品管理制度：一、低值易耗品的购置1.经办人员应根据部门需要，提前编制低值易耗品申购单，并填写详细的物品名称、规格、数量、单价等信息。
2.经办人员应及时将申购单提交给物资管理部门审批，审批通过后方可购置。
3.物资管理部门根据实际情况，选择供应商进行比较，并确保物品质量和价格的合理性。
4.物资管理部门应及时与供应商确认供货细节，并注意货款支付方式和发票开具。
5.购置的低值易耗品应在到货后及时验收，如有质量问题，应立即与供应商协商处理，如需退换货，应妥善保管好相应的文件和凭证。
二、低值易耗品的使用1.经办人员在领用低值易耗品之前，需经过物资管理部门的登记和核实。
2.使用人员应按需使用低值易耗品，不得私自挪用或擅自调拨。
3.使用人员在使用低值易耗品时，应妥善保管，防止丢失或损坏。
4.使用人员发现低值易耗品有质量问题或需补充时，应及时向物资管理部门报告。
三、低值易耗品的维护和清理1.使用人员应定期对低值易耗品进行清理和维护，保持其整洁、完好。
2.物资管理部门应组织定期对低值易耗品进行盘点，确保库存数量和实际使用数量一致。
3.对于损坏、过期或无法修复的低值易耗品，物资管理部门应及时淘汰和处理，做好相应的清理和记录工作。
四、低值易耗品的报废和处置1.物资管理部门应定期对库存的低值易耗品进行清点和核查，发现有报废价值的物品应及时报废。
2.报废的低值易耗品应有相关部门进行检验，确保无法使用或修复后方可进行处置。
3.物资管理部门应按照相关规定进行低值易耗品的处置记录和报废程序，以确保合规和规范的执行。
以上是XXXXXX有限责任公司的低值易耗品管理制度，通过制定和执行这一制度，可以有效控制低值易耗品的购置和使用，提高物资利用率和成本效益。
银行电子化设备低值易耗品管理办法模版 (2)
银行电子化设备低值易耗品管理办法模版 (2)银行电子化设备低值易耗品管理办法模板（一）目的与依据为规范银行电子化设备低值易耗品的管理，提高资产利用效率，防范和控制风险，特制定本管理办法。
本管理办法遵循法律、法规、规章等相关规定，并以银行内部管理制度为基础，参照国际先进管理经验，充分考虑业务场景，制定确保可操作性、可管理性且适合本银行实际情况的管理办法。
（二）适用范围本管理办法适用于银行电子化设备（含计算机、服务器、打印机等信息技术设备）及所属配件低值易耗品的采购、存放、使用、管理和处置等环节，适用于银行各部门、分支机构等单位。
（三）术语定义电子化设备低值易耗品：指正常使用寿命在1年以上但不超过3年，现值在1万元以下的设备配件物品。
具体定义参照银行内部财产规定。
资产管理部门：指银行内部负责资产管理的部门。
责任人：指职工、领导、部门等在设备使用、管理、保管等环节中的相关责任人。
资产管理人：指银行资产管理部门负责设备管理的员工。
（四）采购1. 采购流程采购部门收到申请，按照银行现行采购管理规定请资产管理部门核实设备类型、数量，所需经费等情况，并填写《银行电子化设备低值易耗品入库清单》。
采购部门根据采购清单报送采购流程，并由资产管理部门跟踪采购情况。
2. 文件保存采购文件应当保存至少3年，方便后续查询和审计。
（五）入库1. 入库流程设备经采购部门和资产管理部门审核之后，由采购部门向资产管理部门申请入库，填写《银行电子化设备低值易耗品入库清单》，并将设备送至设备管理库房或专门的入库区域。
资产管理人员按照《银行电子化设备低值易耗品入库清单》进行验收，检查设备是否合格、配件是否齐全，并做好入库记录，领取设备标签及附属标识，并妥善保管。
2. 入库文件保存入库文件应当保存至少3年，方便设备信息查询和资产审计等工作。
（六）使用和保管1. 设备使用所有设备必须在银行内部使用，任何人未经授权不能擅自将设备带离银行。
使用设备的责任人必须对设备进行维修、保养，确保设备处于良好状态。
低值易耗品管理制度
低值易耗品管理制度低值易耗品是指在企业日常生产经营活动中消耗较快，价值相对较低的物品，如办公用品、印刷纸张、清洁用品等。
由于低值易耗品的数量众多、价值较低，如果没有科学的管理制度，不仅会浪费企业资源，还会影响生产运营效率。
因此，建立一套科学合理的低值易耗品管理制度对于企业的正常运营和成本控制具有重要意义。
一、低值易耗品管理制度的目的1.提高采购效率：建立低值易耗品管理制度可以规范采购流程，提高采购效率，确保低值易耗品供应充足，保障企业日常生产需求。
2.控制成本：低值易耗品数量庞大，如果没有管理制度，易导致浪费现象的发生。
建立科学合理的低值易耗品管理制度，可以避免过多囤积和过期浪费，控制成本。
3.提升资产利用率：通过合理管理低值易耗品库存，避免过多囤积和过期浪费，提升低值易耗品的资产利用率。
4.确保设备正常运转：低值易耗品与设备维修和维护密切相关，合理管理低值易耗品可以确保设备维修和维护工作的正常推进，减少停机维修时间，提高生产效率。
二、低值易耗品管理制度的内容1.采购管理：明确采购程序和标准，制定低值易耗品采购计划，建立供应商评估机制，保证低值易耗品的品质和价格。
2.入库管理：建立低值易耗品入库登记制度，规范低值易耗品的入库流程，确保低值易耗品的质量和数量准确无误。
3.领用出库管理：设立低值易耗品领用审批制度，规范低值易耗品领用流程，有效控制低值易耗品的使用数量和频率。
4.盘点管理：定期对低值易耗品进行盘点，确保低值易耗品库存的准确性，及时补充缺失物品或处理积压物品。
5.维护管理：建立低值易耗品维护保养记录，定期检查低值易耗品的使用状态，及时修复或更换损坏物品，延长物品使用寿命。
6.报废处理：设立低值易耗品报废审批制度，明确报废标准和程序，对达到报废标准的低值易耗品进行及时处理，避免闲置浪费。
三、低值易耗品管理制度的实施步骤1.研究制定：由企业管理层组织相关部门制定低值易耗品管理制度，并明确制度的具体内容和要求。
浅谈低值易耗品采购管理
浅谈低值易耗品采购管理引言低值易耗品采购管理是企业日常运营中不可或缺的一部分。
低值易耗品通常指的是价格较低、使用寿命较短、需要频繁购买的物品，如办公用品、清洁用品等。
合理的低值易耗品采购管理能够帮助企业降低成本、提高效率，有效支撑企业的日常运营。
采购需求分析在进行低值易耗品采购管理前，企业需要进行采购需求分析。
这包括对现有库存量的核查、对各部门的实际需求的了解以及对市场供应情况的调研。
通过综合分析，企业可以明确低值易耗品的种类、数量和采购周期等关键信息，为后续的采购决策提供依据。
供应商选择供应商选择是低值易耗品采购管理中的重要环节。
确保选择到可靠的供应商能够保证采购品质的稳定性和供应的及时性。
在供应商选择过程中，可以考虑以下几个因素：1.供应商的信誉度和口碑：通过查阅资质证明、客户评价等途径了解供应商的信誉度和口碑。
2.供应商的价格竞争力：通过多方比较，选择价格合理的供应商。
3.供应商的交货周期和服务水平：与供应商沟通采购周期和服务要求，确保能够及时供货并提供良好的售后服务。
采购流程设计建立科学合理的采购流程是低值易耗品采购管理的关键。
良好的采购流程可以从源头上规范采购行为，降低采购风险。
采购流程一般包括以下几个环节：1.采购需求提交：各部门根据实际需求填写采购申请单，包括物品名称、数量、规格等信息，并提交给采购部门。
2.供应商评审和选择：采购部门根据采购需求选择合适的供应商，并进行评审以确保供应商的可靠性。
3.采购合同签订：采购部门与供应商进行合同谈判，并最终签订合同。
4.采购执行：采购部门根据合同要求，按时向供应商下单并跟踪采购进度。
5.采购验收和入库：收到采购货物后，进行质量验收，并及时入库，确保采购品质量符合要求。
6.采购结算和付款：根据合同约定，按时结算和付款给供应商。
库存管理低值易耗品的库存管理是低值易耗品采购管理的重要组成部分。
正确管理低值易耗品的库存可以减少因过剩或缺货而产生的成本和风险。
低值易耗品的库存管理和维护要点
低值易耗品的库存管理和维护要点低值易耗品是指价值不高且寿命比较短的物品，比如文具、清洁用品、餐具等。
这类物品虽然单价低，但是在企业或组织中，使用频率较高，数量较大，不但占据了大量的仓库空间，而且库存管理和维护也十分重要。
为了更好地管理低值易耗品，下面分享一些关于低值易耗品的库存管理和维护要点。
一、采用集中采购策略对于低值易耗品，我们可以采用集中采购策略，即将所有同类物品的采购集中在一起进行采购，这样可以降低采购成本、规避数量和品质上的风险，同时也有利于优化库存管理。
二、建立准确的库存数量控制制度对于低值易耗品，在建立库存数量控制制度时，需要充分考虑到物品的寿命期限和使用频率，以此来确定一个合理的库存量。
对于那些寿命短的易耗品，我们需要对其库存在适当的时候进行监测和调整，以确保库存数量充足，同时又不至于造成库存堆积。
这样可以避免因过多库存而产生浪费和资金占用。
三、建立保管制度对于低值易耗品，建立一个严谨的保管制度是必须的，可以有效控制物品的使用情况和库存变化。
建议在保管制度中设定审批制度、领用制度和盘存制度，以确保物品的使用和库存变化得到快速、准确的反馈。
四、建立严格的配发制度低值易耗品的配发制度也是非常重要的。
建立一套严格的配发制度可以确保物品的使用得到平衡，避免储备物品占用过多的库存。
建议在配发制度中设定游离率、使用比例等指标，对配发量进行科学合理的量化。
五、加强库存永久监测在进行低值易耗品管理时，加强库存永久监测是非常关键的。
通过加强库存管理和永久监测，可以确保库存信息的准确性和及时性，保证库存数量在正常范围内变化。
同时，可以有计划地调整和优化库存结构，有效降低库存囤积和库存浪费的风险。
六、加强条码管理对于低值易耗品，加强条码管理也是非常重要的。
建议对各类物品建立标准化命名方式，并在物品上标注相应的条码和信息。
这样不仅能够更好地识别和管理物品，还能够提高库存信息的可靠性和准确性。
综上所述，低值易耗品的库存管理和维护至关重要，需要建立完善的采购、库存管理和保管制度，加强永久监测，提高库存信息的可靠性和准确性，从而保证库存数量在正常范围内变化，并有效降低库存囤积和浪费的风险。
低值易耗品管理办法
低值易耗品管理办法低值易耗品是指一些价值较低且使用寿命较短的物品，如办公用品、清洁用品、保健品等。
这些物品通常不会作为公司资产进行计量，但在运营过程中却起到了重要的作用。
因此，建立一个有效的低值易耗品管理办法对于企业的正常运营和控制成本至关重要。
1. 目标和意义低值易耗品管理办法旨在确保企业对低值易耗品的采购、领用、使用和归还等过程进行规范化管理，以实现以下目标：1.1 控制成本：通过合理的采购和使用策略，有效控制低值易耗品的采购成本和使用成本，降低企业的运营成本。
1.2 提高效率：规范化的低值易耗品管理流程能够提高员工的工作效率，减少因管理不规范带来的问题和纠纷。
1.3 资产保护：通过对低值易耗品的定期盘点和管理，确保企业资产的完整和保护，减少损失和浪费。
2. 采购管理2.1 建立采购计划：根据企业的实际需求，制定合理的低值易耗品采购计划，明确采购数量、时间和预算等要求。
2.2 供应商评估：对潜在的供应商进行评估，选择具有良好信誉和可靠供货能力的供应商，确保低值易耗品的质量和及时供应。
2.3 采购流程：建立完善的采购流程，包括采购申请、审批、采购订单、收货等环节，确保采购过程的规范和透明。
2.4 采购合同：与供应商签订明确的采购合同，明确双方的权益和责任，以防止纠纷和风险。
3. 领用和使用管理3.1 领用程序：建立领用申请和审批程序，确保低值易耗品的合理领用和使用，防止滥用和浪费。
3.2 使用规范：制定低值易耗品的使用规范和操作指南，指导员工正确使用低值易耗品，延长使用寿命。
3.3 归还制度：对于需要回收和再利用的低值易耗品，建立归还制度，确保低值易耗品的循环利用和节约资源。
4. 盘点和管理4.1 盘点周期：制定低值易耗品的盘点周期，定期对低值易耗品进行盘点，确保库存准确和及时补充。
4.2 盘点流程：建立盘点流程和标准，包括盘点人员、盘点方法和盘点记录等，确保盘点结果的准确和可靠。
4.3 损耗和报废：对于损坏或无法继续使用的低值易耗品，建立报废程序，及时处理和报废，防止占用仓库空间和造成浪费。
浅谈行政事业单位低值易耗品管理制度浅谈行政事业单位低值易耗品管理
制度一、低值易耗品管理概述低值易耗品是指在行政事业单位工作生活中频繁使用的、需要不断补充的物品，并且其单价较低，在行政法规中通常规定单价不超过一定金额，则作为低值易耗品管理。
低值易耗品的管理主要包括采购、入库、出库、盘点、防盗、报废等环节。
低值易耗品的管理直接关乎单位的经济效益和管理水平，因此行政事业单位应建立健全的低值易耗品管理制度。
二、低值易耗品管理的重要性1. 经济效益方面低值易耗品虽然单价较低，但是大量采购仍会造成单位的不必要的资金浪费。
如果建立健全低值易耗品管理制度，单位可以根据实际需求进行科学合理的采购，避免不必要的库存，节约单位的经费。
2. 工作效率方面行政事业单位经常需要使用大量的低值易耗品，如文具、耗材等，如果低值易耗品的管理不到位，会影响职工的正常工作，拖延工作进度。
而如果建立完善的低值易耗品管理制度，可以使员工得到更好的服务，从而提高工作效率。
3. 安全保障方面低值易耗品管理不到位会给单位带来不安全因素。
在不健全的管理制度下，容易造成低值易耗品的丢失、报废、破损等情况，给单位带来不必要的风险和损失。
而低值易耗品管理制度的建立可以从源头上规范采购、入库及出库等流程，减少遗失、报废、破损等情况的发生。
三、低值易耗品管理制度建立1. 采购管理采购管理是低值易耗品管理的第一环节。
在制定采购计划时，应根据单位实际需求和经费措施进行统一的规划。
同时，采购计划应该经过经费审批，并将审批结果保留档案。
当选定供应商后，应及时与其签订采购合同，并明确交货时间等具体细节。
为防止采购过程中出现事项，应将采购人员的职责与权利明确规范。
2. 入库管理低值易耗品入库管理主要包括货物验收、验货、标识、存储和安全保障。
在低值易耗品入库时，应加强验收环节，保证无次品、损坏等，同时在合适的场所进行存储，并应检查存储环境以确保安全。
入库环节还应对低值易耗品质量和数量进行登记，以便后期的出库控制。
3. 出库管理出库管理主要包括领用和发放两个环节。
低值易耗品管理办法
低值易耗品管理办法低值易耗品管理办法为了提高企业资产管理水平，推进企业的资产管理规范化、制度化建设，不断挖掘资产管理的潜力，发挥资产的最大使用效益，本低值易耗品管理规定根据会计准则等相关法律法规，结合企业实际情况制定。
低值易耗品是指劳动资料中单位价值在500元以下或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品，不足为固定资产的，重复使用且保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。
纳入低值易耗品管理的标准包括：按照定义划分，即价值和年限标准；符合在生产过程所起的作用跟固定资产相似，可以多次参加周转且保留原实物形态，在使用过程中需要进行维护、修理、报废时也有一定的残值；价值低、品种多、数量大、易损耗，购置报废比较频繁，流动性强、风险性大，管理难度大，易产生管理漏洞等。
归入存货类进行实物管理，按照材料领用，使用和报废按固定资产核算。
低值易耗品与固定资产和其他存货的区别在于：使用期限短，价值低，财务核算方法相对简化；与其他存货的区别在于，与产品生产间接相关，独立保留实物形态。
低值易耗品按用途分类包括办公用具类、电器用品类、专用工具类、衡器量器类、化验仪器类、包装类、餐厨具类、劳动保护用品类、其他类。
低值易耗品的核算根据消耗情况、使用期限、领用价值、数量及便于管理等因素，采用分类适用的方法，选择一次性摊销法、五五摊销法、分期摊销法、净值摊销法。
第七条规定了对未划入低值易耗品目录的新入库存货的管理方式，要及时上报财务部、生产设备部，并结合使用单位或部门，三方共同依据物资的价值、性能和是否可重复使用等标准进行确认。
第八条规定了财务部对于特定物资的管理方法，应按照低值易耗品的管理控制方法进行管理。
第九条规定了低值易耗品的账务核算管理原则，要做到账账、账卡、账实三相符，日清、月结和一季度一盘存。
具体包括财务部的“在库低值易耗品”账必须与仓库保管员的账相符，财务部的“在用低值易耗品”账必须与核算员账、仓库保管员备查簿登记的领用数量保持一致，仓库保管员的账、卡、物必须三相符，并做到日清月结，核算员台账（登记备查簿）上数量必须与所负责的部门或车间在用的低值易耗品实物相同。
降低低值易耗品损耗的措施-概述说明以及解释
降低低值易耗品损耗的措施-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述部分的内容可以按照以下思路进行编写：在这个快节奏和竞争激烈的商业环境下，各行各业普遍面临低值易耗品损耗的问题。
低值易耗品是指具有较低价格和短寿命的物品，如办公用品、清洁用品、厨房用具等。
它们在企业和个人日常工作中扮演重要角色，但由于经常被使用和消耗，容易造成成本浪费和资源浪费。
降低低值易耗品的损耗对于企业来说至关重要。
首先，它能减少成本，提高利润率。
其次，它有助于建立良好的企业形象和品牌声誉，表明企业在可持续发展和资源管理方面的承诺。
因此，采取措施来降低低值易耗品的损耗已成为每个企业都应关注和应对的问题。
本文将提出一些有效的措施，帮助企业降低低值易耗品的损耗。
首先，我们将从优化仓库管理角度探讨，包括提高库存可见性和实施合理的货物分类和标识。
其次，我们将重点讨论强化采购管理，包括建立合理的采购流程和与供应商建立良好的合作关系。
最后，我们将介绍加强员工培训与管理的措施，包括提供培训课程和设立严格的物品使用制度。
通过采取这些措施，企业可以更好地管理和控制低值易耗品的使用和消耗，从而减少资源浪费和成本损失。
这不仅有助于企业的经济效益和可持续发展，还能为企业树立良好的企业形象，展示企业对环境保护和资源管理的责任与承诺。
未来，我们有理由相信，随着技术的不断发展和创新的推动，更多的解决方案将被提出并应用于低值易耗品管理。
企业也应密切关注和践行可持续发展的理念，积极探索更加环境友好和经济高效的低值易耗品管理模式。
同时，政府与企业、供应商与客户之间的合作也至关重要，共同努力实现低值易耗品损耗的进一步降低，为可持续发展的目标贡献力量。
1.2文章结构文章结构部分的内容可以包括以下内容：在本文中，我们将探讨一系列降低低值易耗品损耗的措施。
为了清晰地展示这些措施，本文将按照以下结构进行分析和讨论。
首先，在引言部分，我们将概述本文的主题和目的。
我们将介绍低值易耗品在企业中的重要性以及损耗可能带来的经济和效率损失。
立低值材料易耗品等物资的采购领用内控监督管理制度
标题：立低值材料易耗品等物资的采购领用内控监督管理制度一、背景介绍低值材料、易耗品等物资在企业的日常生产经营过程中扮演着非常重要的角色。
为了更好地对这些物资的采购、领用、使用等环节进行管理，提高内控水平，保障资产安全，我公司决定制定并实施相关的采购领用内控监督管理制度。
二、制度的目的和意义1. 目的（1）规范低值材料、易耗品等物资的采购、领用环节，减少因管理不规范、失误等原因对企业造成的损失。
（2）提高内部监督和管理效率，确保资产安全。
（3）推动企业管理水平的提升，提高企业治理能力和竞争力。
2. 意义（1）为企业的日常运营管理提供内控保障。
（2）降低企业运营风险，在激烈的市场竞争中立于不败之地。
（3）构建健全的企业治理结构，为公司的长远发展奠定基础。
三、制度内容1. 采购管理（1）明确采购程序，严格执行谁制单、谁审批、谁处理的原则。
（2）要求对低值材料、易耗品等物品的采购实行备案管理，保留相关采购文件，确保采购行为合规性。
2. 入库管理（1）建立低值材料、易耗品等物资的统一入库登记制度，按规定流程及时入账和入库。
（2）建立合理的库存管理制度，对库存进行动态监测，合理设置库存上限和下限，做好定期盘点工作。
3. 领用管理（1）对领用行为实行登记备案，明确领用人、领用数量、领用事由等信息。
（2）建立领用物资的审批程序，严格按照规定流程办理领用手续。
4. 使用管理（1）对低值材料、易耗品等物资使用情况进行监控，提高资产利用率。
（2）建立相应的清理报废机制，及时对损耗及报废物资进行清点登记，并按照规定程序报废处理。
5. 监督管理（1）建立内部审计与风险控制机制，对采购、领用等流程开展定期抽查，最大限度地减少安全隐患。
（2）建立健全的内部控制评价机制，对制度的执行情况开展评估，并作出相应的改进和完善。
四、制度实施1. 制度的宣传和培训在制度实施之前，公司需要进行相关人员的培训和宣传，让员工充分了解并认同这一管理制度的重要性和必要性。
低值易耗品--内控制度培训
低值易耗品–内控制度培训简介低值易耗品是指企业日常消耗的少量、低价值的物品，包括办公用品、文具、清洁用品等。
由于其数量众多且每个物品的价值较低，容易造成资产管理和内控方面的困扰。
为了加强对低值易耗品的管理，确保企业内控体系的有效运作，内控制度培训对员工来说尤为重要。
目的本次内控制度培训的目的是使员工了解低值易耗品的重要性、管理方法和内控制度的执行要求，促进企业内控体系的有效运行，并最大程度地减少潜在风险和损失。
内容1. 低值易耗品的定义和分类- 低值易耗品的定义- 低值易耗品的分类- 不同种类低值易耗品的管理特点和要求2. 低值易耗品管理流程- 申请采购- 采购审批- 入库管理- 使用登记- 盘点和报废处理3. 内控制度执行要求- 领导层的责任和监督- 部门间的协作与沟通- 内部控制相关政策和规定的遵守- 内外部审计管理4. 内控风险与控制措施- 低值易耗品遗失或被盗风险- 内部人员不当使用低值易耗品的风险- 资产报废处理不标准的风险- 盗窃行为的检测与防范措施5. 内控制度培训的意义和价值- 保护企业财产和利益的平安- 提高员工的管理水平和工作效率- 有效减少内控风险和损失- 提升企业整体的竞争力和形象培训形式和方式形式•线下培训•在线培训•培训资料下载阅读方式•培训讲座•实际操作演练•问答交流•定期检查和考核结语低值易耗品是企业日常运营的重要组成局部，合理且有效的管理对企业内控的稳定和开展具有重要意义。
通过本次内控制度培训，相信员工们能够更加深入地了解低值易耗品的管理要求和内控制度的重要性，促进企业内控体系的健康开展，为企业创造更大的价值奉献。
公司固定资产和低值易耗品管理制度
公司固定资产和低值易耗品管理制度1.目的和适用范围：1.1目的：为了规范公司的固定资产和低值易耗品的管理，保护公司的资产安全，提高资产利用率，并加强对固定资产和低值易耗品的审计和监控。
1.2适用范围：适用于公司所有固定资产和低值易耗品的管理。
2.术语和定义：2.1固定资产：指公司购置或建造的价值超过一定限额、使用年限较长，具有持久使用价值的物品或设备。
2.2低值易耗品：指公司购置的价值较低、使用寿命较短的物品，一般以不超过固定资产限额的50%为标准。
2.3报废：指固定资产和低值易耗品达到报废标准，无法继续使用或投资回收的状态。
2.4盘点：指对固定资产和低值易耗品进行全面的清点和审核。
3.购置和验收：3.1购置方式：固定资产和低值易耗品的采购需通过公司的采购管理制度进行，必须经过采购审批程序。
3.2验收标准：验收应根据事先确定的规格、型号、数量等进行，验收时应与供应商一同进行，确保物品的质量和数量无误。
4.调拨和领用：4.1调拨程序：固定资产和低值易耗品的调拨应经过审核和批准程序，严格按照公司的规定进行。
4.2领用程序：固定资产和低值易耗品的领用需经过申请、审批和发放程序，领用人必须承担物品的使用责任和安全保管责任。
5.使用和保养：5.1使用原则：固定资产和低值易耗品必须按照规定的方法和程序进行使用，杜绝滥用和私自转借。
5.2保养和维修：固定资产和低值易耗品的保养和维修应按照规定的时间和方法进行，保证物品的正常运行和延长使用寿命。
6.盘点和报废：6.1盘点程序：公司应定期对固定资产和低值易耗品进行盘点，确保账实相符，发现问题及时调查处理。
6.2报废程序：固定资产和低值易耗品达到报废标准时，应经过报废申请、审核和批准程序，由专门的部门进行处理和销毁。
7.移交和处置：7.1移交程序：固定资产和低值易耗品的移交需经过申请、审批和移交手续，确保移交的正常进行。
7.2处置程序：固定资产和低值易耗品的处置需经过评估、审批和销售等程序，确保处置的公正、公开和合法。
低值易耗品管理制度
低值易耗品管理制度1 目的为了加强公司内部水平，在确保员工劳动保护和人生安全的前提下，不断提高生产效益和降低生产成本，防止不必要的浪费，现结合生产实际，特制定本低值易耗品管理规定。
2 适用范围本制度仅适用本公司对使用低值易耗品管理与所有部门员工领取、使用低值易耗品合。
3 职责3.1 生产部协助公司办公室编制、修订和完善低值易耗品管理办法；3.2 财务部负责低值易耗品的核算与管理，是归口管理部门；3.3 库房负责低值易耗品的申请、发放与管理；3.4 生产部及相关部门负责低值易耗品的使用管理。
4 管理内容4.1 低值易耗品的定义4.1.1 低值易耗品是指劳动资料中单位价值在规定限额以下或使用年限比较短（一般在一以内）的物品。
它跟固定资产有相似的地方，在生产过程中可以多次使用不改变其实物形态，在使用时也需维修，报废时可能也有残值。
由于它价值低、使用期限短，所以采用简便的方法，将其价值摊入产品成本。
4.2 低值易耗品的限额规定4.2.1指劳动资料中单位价值在500元以下或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品，不足为固定资产的，重复使用且保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。
4.2.2 符合在生产过程所起的作用跟固定资产相似，可以多次参加周转且保留原实物形态，在使用过程中需要进行维护、修理、报废时也有一定的残值。
4.2.3 价值低、品种多、数量大、易损耗，购置报废比较频繁，流动性强、风险性大，管理难度大，易产生管理漏洞等。
如砂纸、锯条、手套等类生产耗材。
4.3 低值易耗品的分类与管理4.3.1 A类劳保用品类：防护镜、防毒口罩、防尘口罩、绝缘鞋、安全帽、水鞋、劳保鞋、手套、电焊面罩等。
此类物品由公司负责安全主管进行管理，其要求：a) 要求每月定期编制劳保用品计划报采购部采购，确保员工定期、定额领用；b) 每月至少对生产过程和各部门安全、劳保用品的情况检查三次，并将检查使用情况记录备查；c) 无公司负责安全主管签字的采购单，采购部不准采购，库房不准办理入库手续，财务部不准报销；d) 如发现劳保用品误用、浪费和违规等造成的损失，将追究主管负责人的责任并进行必要的处罚。
低温易耗品管理制度
低温易耗品管理制度一、概述低温易耗品是指在低温环境下存放或使用的易损耗品，例如生物试剂、药物、疫苗等。
由于低温易耗品具有易变质、易腐化等特点，因此需要进行严格管理，以确保其质量和安全性。
低温易耗品管理制度是为了规范低温易耗品的存储、使用和管理而制定的一系列规章制度，旨在提高低温易耗品的管理水平，保障医疗卫生工作的顺利开展。
二、管理范围低温易耗品管理制度适用于所有需要在低温环境下存放或使用的易耗品，包括但不限于生物试剂、药物、疫苗等。
制度适用于所有医疗卫生机构及相关部门。
三、责任部门1. 医疗卫生机构应设立专门的低温易耗品管理部门或委派专人负责低温易耗品管理工作。
2. 低温易耗品管理部门或专人应具有相关资格和经验，负责制定低温易耗品管理制度及相关规章，监督和检查低温易耗品的存储、使用和管理情况。
3. 医院管理者应对低温易耗品管理工作负最终责任，确保低温易耗品管理制度的执行。
四、设施要求1. 低温易耗品管理部门应配备符合国家标准的低温存储设备，确保低温易耗品在适宜的温度和湿度下存放。
2. 低温易耗品存储区域应设有温度监测仪器，并定期进行校准和维护，确保低温易耗品处于稳定的环境中。
3. 低温易耗品存储区域应保持清洁、干燥、通风良好，定期清洁和消毒，防止细菌、霉菌的滋生。
五、管理要求1. 低温易耗品存放前应进行验收，确保产品质量符合要求，防止假冒伪劣产品的使用。
2. 低温易耗品应按规定的温度和湿度存放，防止产品过期、腐败和变质。
3. 低温易耗品应定期进行清点和整理，及时处理过期、损坏和变质的产品，防止误用。
4. 低温易耗品使用时应按照产品说明书或医疗卫生机构的操作规程使用，确保使用安全有效。
5. 低温易耗品的领用、使用和报废等过程应有记录，明确产品来源和去向，保持追溯能力。
六、应急措施1. 低温易耗品发生异常情况时，应立即停止使用，通知相关部门进行处理。
2. 低温易耗品出现质量问题或安全隐患时，应及时上报医院管理者和相关监管部门，配合调查处理。
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浅析低值易耗品管理的风险控制
中图分类号：f272 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）06-000-02
摘要资产的风险控制是全面提升企业管理水平的必然要求。
目前我们对固定资产管理的企业制度较为完善，但对价值较低的低值易耗品管理则是一个管理盲区，规范其管理是必然趋势。
在现实工作中，低值易耗品处于零散失控状态，缺乏强有力的专业部门组织协调，造成诸多问题推诿扯皮，出现问题无从下手。
大量复杂的内外部组织协调工作是提升风险资产管理效果的有效途径，风险资产管理的核心是查漏补缺，提高解决问题、处理矛盾的实践能力和效率，确保企业资产保值增值，提高资产效能。
关键词低值易耗品管理风险控制
作为企业基础管理制度，《资阳市烟草公司低值易耗品管理办法》的颁布实施，对于理顺相关工作流程、加强低值易耗品管理，起到了重要的作用。
随着办公自动化的普及，公司日常管理活动对低值易耗品的需求日益增大，截止2012年底，全市在用各类低值易耗品就有4051项，但现行有关低值易耗品管理制度和办法对部分管理内容、管理权限不够明确，导致低值易耗品在购置及专项管理方面出现一些问题。
如何从计划、购置、领用、处置等环节加强低值易耗品管理的风险控制，建立健全并具体落实相应制度，从理论和实务上加强研究，正是本文所要探讨的问题。
一、国内外低值易耗品管理现状
资产的风险控制是一项系统性的综合管理工作，易造成资产管理不全面、缺乏系统性。
大型企业资产管理业务分工较细，各部门自成体系，信息不对等、缺乏协调沟通机制，导致资产管理账实不符、出了问题没人管、资产效能低等现象时有发生。
大部分企业资产管理工作忙于繁杂琐碎事务，使其管理职能流于形式，造成资产管理不深入、不全面，根本无法充分发挥其资产管理效能。
同时由于管理制度不完善，缺乏责任追究机制，易造成员工责任心差、扯皮推诿现象。
而管理涉及面广、价值低、管理难度较大。
加之企业人员变动频繁，造成清理耗时费力。
若没有科学的机制，这部分资产管理效益很难显现。
我们认为，要加强和完善公司低值易耗品管理，首先需要对现行低值易耗品购置、领用、保管、盘点和处置等环节作出全面梳理，审视相关管理流程是否科学、低值易耗品是否最大限度发挥了应有的效能、相应管理制度能否不断降低企业成本费用等，以便查找出管理的薄弱环节。
二、目前我公司内部管理低值易耗品管理现状
（一）低值易耗品管理意识差，相应管理制度不健全
1、广大干部职工对价值较低的非固定资产认识不足，造成管理效能难以发挥。
2、没有建立一整套包括购进、领用、建帐建卡、清查、损坏赔偿、奖惩考核等内容的管理制度，造成了无章可循。
3、在实际工作中存在重钱轻物，重买轻管现象。
4、在领用流程中，存在领用手续不健全，谁用谁领、无计划、无专人管理，甚至出现公款购买、私人挪用现象。
5、在保管环节，由于保管条件差，领用人、保管人缺乏保管保养知识，造成一些非正常的损坏和丢失。
6、低值易耗品处置时几乎无处置收入，未达到的国有资产收益最大化的要求。
（二）低值易耗品购置不规范，疏于日常管理
1、低值易耗品管理在全市行业资产管理中力度相对薄弱，由于用量大，分布不均、互不流通等原因，存在重复购置现象。
2、在购进过程中，随用随买，造成零星采购多、批量采购少，使得购进价格偏高、质量无法保证。
3、部分低值易耗品购进后处于闲置或半闲置状态，利用率低，资源浪费严重。
4、低值易耗品备查登记簿登记不全，日常管理不及时，转移、交接手续不健全，存在账有实无、实有帐无现象。
5、使用部门对低值易耗品缺乏维修保养意识。
我们认为，低值易耗品管理虽只是单位较小管理方面，但“千里之堤，毁于蚁穴”，如果得不到重视，不仅是制度漏洞，同时会造成管理混乱；而措施到位、管理得当，不仅能提高公司资金使用效率，还能带动其它各方面的管理进步。
三、加强低值易耗品控制措施
（一）合理确认低值易耗品
结合公司具体情况，应将不属于固定资产、单位价值在100 元以上、使用期限超过一年的物品，列为低值易耗品；单位价值在100元以下的物品作为办公用品处理。
（二）严格按照“合理分类、归口管理、分级负责”进行管理为便于低值易耗品管理，根据性能和实际使用情况，对低值易耗品进行合理分类，将其分为物流物资、办公物资及耗材，信息物资及耗材三类，由物流中心、办公室、信息中心分别对其进行归口管理，负责低值易耗品预算、购置、领用、调剂、报废及其相应的手续办理和台帐建立；各营销部、物流中心由综合办专人统一负责低值易耗品的实物管理。
（三）严格预算审核，细化购进流程，规范采购程序
每年年初，各使用部门给合工作实际合理预测低值易耗品需要量，向归口管理部门上报低值易耗品的年度采购计划；归口部门审核汇总后，经预算管理委员会批准后列入年度预算进行购置。
购置时采用批量采购方式，由归口部门按照物资采购的相关规定确定采购方式及供应商进行统一采购。
在采购过程中，各部门需要使用的低值易耗品型号、规格由归口管理部门统一制定，对同类型的低易品力求单位内部各部门使用同种型号的资产（有特殊要求的除外），以减少单位内部资产类型过于繁杂的特点，同时利于资产盘点、维修及相互调剂。
各使用部门实行领用制，不能自行购置。
（四）加强日常监管，落实资产管理责任，防止国有资产流失
由于低值易耗品的价值较低，不需要单独建账进行核算，但应该由归口管理部门、财务部门及使用部门分别建立台帐进行登记。
1、建立低值易耗品专人领用，专人管理的制度，领用时需经各部门负责人签字审批，履行领用登记手续，填写“物资领用单”，做到领用有手续，并由归口管理部门、财务部门及使用部门分别做好台帐登记，在台帐上对低值易耗品的名称、价格、数量及使用部门等情况进行记录，同时反映低值易耗品的转出、报废、结存等情况。
每半年由归口管理部门、财务部门、使用部门组成盘点清查小组对低值耗品进行盘点，根据盘点结果填写低值易耗品盘点表，并与台帐记录核对，做到帐帐相符，帐实相符。
2、低值易耗品需要调剂使用的，由原使用人填制“低值易耗品调剂单”一式三份，归口管理部门、调剂前使用部门、调剂后使用部门各一份，低易品使用部门内变动的由部门填“调剂单”，在部门内作台帐调整；部门之间变动的由调出部门填“调剂单”，交归口部门登记后由归口部门及调剂部门分别作台帐调整。
3、加强低值易耗品的保管、保养，做好低值易耗品的防火、防洪、防盗、防潮等保管工作，提高保管人员及使用素质，增加其专业知识，减少因为保管、保养专业知识的缺乏而导致的低值易耗品损坏。
（五）建立以旧换新制度及赔偿制度
归口管理部门根据低值易耗品管理台账，掌握低值易耗品使用情况，并对其使用情况进行分析，检查使用中的不合理现象，避免重
复领用。
对经修复可以再用的低值易耗品必须组织修旧利废。
建立低值易耗品以旧换新制度，对拿不出已损害的低值易耗品管理人员有权拒绝办理新的物品领购手续，制止对部分低值易耗品的滥领滥用。
不能交回旧低易品的，或者低易品因为人为造成损坏、遗失，应根据该低易品的购置时间及新旧程度按原价的10%-80%报经领导批准后由保管人进行赔偿。
（六）完善低值易耗品报废及处置制度
当低值易耗品严重损坏，没有维护价值时，由使用或保管人员填制“报废（损）单”一式三份，经部门负责人确认，归口管理部门审核，领导批准后，交财务、归口管理部门和使用部门各一份销帐，并将报废低值易耗品实物交回归口管理部门统一处理。
未将原资产交回管理部门的，不能新购置同类低值易耗品。
归口管理部门按照我公司《废旧物资管理办法》规定的处置程序对报废（损）低值易耗品进行统一处置，其回收残值全部收入必须交单位财务部门全部入账，其销售收入按照规定存入单位收入账户。
资产管理是财务管理的重要组成部分，推进资产管理，合理配置资源是实现财务和资产的有机结合，是深化预算体制改革、规范财务运行、强化财务职能的内在体现，也是树立科学发展观，提高资产管理水平的外在要求。
资产管理是一项长期的工作，我们建立了低值易耗品管理制度，但是制度不是摆设，不仅日常工作中的各个管理环节应按照制度进行执行，还要对执行情况进行检查，要建立低值易耗品相关的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责
权限，定期或不定期地进行检查，使低值易耗品的管理更趋科学化、规范化和现代化，使单位每一位职工都能自觉维护国有资产管理秩序，达到国有资产效益最大化。
参考文献：
[1]黄进华.行政事业单位内部控制的缺陷与对策建议.中国总会计师.2008（06）.。