养老与年金保险讲义课件PPT(共33页)
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养老与年金保险
Tony Lee
为何开办年金保险
中国已迈入联合国卫生组织定义之高龄化社 会，高龄化社会的到来，将面临许许多多的 老年社会问题，对于老人的福利、安养及医 疗保健等问题。
另一方面，家庭结构的改变，［养儿防老］ 的观念不再，如何在年青时期储备相当的资 产，以因应老年后的生活所需，将成为重要 的课题。
个人年缴纳： 上一年年社平 工资的18％
7％ 11％
社会统筹养老账 户7％
个人养老账户 11％
个人缴费选择有6种档次：上述档次为基本档，另外五种档次 分别为基本档的60％；基本档的150％；基本档的200％；基本档 的250％；基本档的300％
社保养老详情－领取构成
男性领取时间：60岁 女性领取时间：55岁
年金保险市场
在美国或日本等先进国家，不论团体年 金或个人年金，均有广大的市场。两者 都是寿险公司重要的销售产品，同样亦 值得业务员积极开展，以美国为例，业 务员销售一直是寿险公司销售年金商品 最主要的通路。
年金保险的种类
公营年金(public annuity or pension)
1、 强制加入方式。 ２、非营利事业。 ３、永久性保险契约。
(2)1995年12月31日以前参保人员月基本养老金 =基础性养老金+个人帐户养老金+过度性养 老金+地方补助
社保缴费和领取举例（灵活人员）：
2004年重庆年社平工资为14357元，假设30岁男性今年为自己办理社保，个 人年缴纳社平18％，为2584.26元，进入个人账户的为1579.3元，30年后个人 账户累积为81729元（假设每年社平增长均为04年的5％，以下计算也以此为 据）。
非单位人员 无此项
月领取养老金＝基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金
退休或领取时 上一年社平工 资的20％ / 12
个人账户累 积总额 / 120
根据参加工作的 时间和工龄计算 补贴
社会保险 ：
如果参在保人员在参保期间不 幸去世，其个人缴纳的基本养老保 险费和利息全额退还给法定继承人； 也按月领取基本养老金后去世的， 除按规定标准享受丧葬费和抚恤费 外，退还个人帐户中未领取完的个 人缴费部分。
社保 例如：现在的
民营年金private annuity or pension
1、企业年金
一般企业为所雇佣之员工自行办理的年金， 如自行委托保险公司或信托公司办理之团体年 金。
目前未开办
民营年金private annuity or pension
２、协约年金
经劳资间的团体交涉，由多数工会团体与 多数事业主之间，依团体协约而成立的私有 年金，又称多数事业主年金。
社保养老详情－身故保障
前 领取养老保险金 身故保险金＝个人账户累积总额＋
银行活期利率利息
后 领取养老保险金 身故保险金＝个人账户累积未领完部
分+10个月工资补贴+丧葬费2000元
基本养老金的计算方法
(l)1996 年 1 月 1 日 以 后 参 保 人 员 月 基 本 养 老 金 =基础性养老金+个人帐户养老金 =参保人员退休时上年全省职工月平均工资 * 20%+ 个 人 帐 户 储 存 额 /120
该男子60岁时，月领取基本养老金为 14357*0.05*30+14357）*20％/12＝598元 个人账户养老金为： 《 1579.3*30+1579.3*0.05*（1+2+3+……29）》/ 120＝681元 合计： 月领1279元 （约1300元）
如果也按照每年增长5％缴纳养老费用，30年合计缴纳： 2584.26*30+2584.26*0.05*（1+2+3+…29）＝133735.5元
社保养老详情－缴费方式和构成
单位在职职工的缴费：单位缴费+个人缴费
缴纳比例和账户构成：
单位月缴纳部分： 单位上一月在职职 工工资总额的20％
17％ 3％
社会统筹养老账 户17％
个人月缴纳部分：
本人上一年度月平 均工资的8％
8％
个人养老账户 11％
非单位职工（灵活人员）缴费：由个人缴纳
缴纳比例和账户构成：
缴费未满15年而未达到 退休年龄的规定“
劳动者退休后的基本养老金的 高低主要体现在缴费年限的长短和 缴费年限的基数的高低上。未按规 定连续缴费到法定退休年龄即为中 断缴费，在计算基本养老金时，据 估算，每中断一年，退休后的基本 养老金将会降低8%以上，而且还将 不能享受基本养老金的增资保底政 策。
目前未开办
民营年金private annuity or pension
３、个人年金
指保险公司以个人为契约对象所经营 的年金,采取自由加入的方式,但并无采取 年金自动比例调整为其特色。
目前平安人寿保险公司隆重推出的：
钟爱一生养老年金
社保与钟爱一生养老年金
对比
什么是社会养老保险
社会养老保险是国家强制实施 的一项社会保障制度。社会保 险属于政府行为，国家通过立 法，多渠道筹集资金，政府给
鉴了个人帐户模式的长处；既体现了传统意义上的社 会保险的社会互济、分散风险、保障性强的特点，又 强调了职工的自我保障意识和激励机制
基本社会养老必须符合
必须同时符合缴费年限和 年龄两个条件，具体为： (1)、缴费年限：1995年12月31 日以前参保的,以前的工龄视同 缴费年限.1996年1月1日以后参 保的最低缴费年限满15年。 (2)、法定退休年龄：男年满60 周岁，女年满55周岁，或有 30 年以上工龄.
每年平均缴纳4458元 （约4500元）
必须活得越长，才领的多
Baidu Nhomakorabea
未按时缴费按： 千分之二缴纳 滞纳金
2000年-----2005年 四川泸州市社保缴费
2000年------641元 （60%----300%） 2001年-----906元 2002年-----1080元 2003年----1236元 2004年-----1392元 2005年-----1692元， 以上是按60%最低档缴费，档次分为8个
予资助并承担最终的“兜底 责任”
什么是社会统筹和个人帐户相结合的 基本养老保险制度
是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度 基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保
险费用的筹集模式，即由国家、单位和个人共同负担 在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法，强调
个人帐户养老金的激励因素和劳动贡献差别 该制度既吸收了传统型的养老保险制度的优点，又借
Tony Lee
为何开办年金保险
中国已迈入联合国卫生组织定义之高龄化社 会，高龄化社会的到来，将面临许许多多的 老年社会问题，对于老人的福利、安养及医 疗保健等问题。
另一方面，家庭结构的改变，［养儿防老］ 的观念不再，如何在年青时期储备相当的资 产，以因应老年后的生活所需，将成为重要 的课题。
个人年缴纳： 上一年年社平 工资的18％
7％ 11％
社会统筹养老账 户7％
个人养老账户 11％
个人缴费选择有6种档次：上述档次为基本档，另外五种档次 分别为基本档的60％；基本档的150％；基本档的200％；基本档 的250％；基本档的300％
社保养老详情－领取构成
男性领取时间：60岁 女性领取时间：55岁
年金保险市场
在美国或日本等先进国家，不论团体年 金或个人年金，均有广大的市场。两者 都是寿险公司重要的销售产品，同样亦 值得业务员积极开展，以美国为例，业 务员销售一直是寿险公司销售年金商品 最主要的通路。
年金保险的种类
公营年金(public annuity or pension)
1、 强制加入方式。 ２、非营利事业。 ３、永久性保险契约。
(2)1995年12月31日以前参保人员月基本养老金 =基础性养老金+个人帐户养老金+过度性养 老金+地方补助
社保缴费和领取举例（灵活人员）：
2004年重庆年社平工资为14357元，假设30岁男性今年为自己办理社保，个 人年缴纳社平18％，为2584.26元，进入个人账户的为1579.3元，30年后个人 账户累积为81729元（假设每年社平增长均为04年的5％，以下计算也以此为 据）。
非单位人员 无此项
月领取养老金＝基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金
退休或领取时 上一年社平工 资的20％ / 12
个人账户累 积总额 / 120
根据参加工作的 时间和工龄计算 补贴
社会保险 ：
如果参在保人员在参保期间不 幸去世，其个人缴纳的基本养老保 险费和利息全额退还给法定继承人； 也按月领取基本养老金后去世的， 除按规定标准享受丧葬费和抚恤费 外，退还个人帐户中未领取完的个 人缴费部分。
社保 例如：现在的
民营年金private annuity or pension
1、企业年金
一般企业为所雇佣之员工自行办理的年金， 如自行委托保险公司或信托公司办理之团体年 金。
目前未开办
民营年金private annuity or pension
２、协约年金
经劳资间的团体交涉，由多数工会团体与 多数事业主之间，依团体协约而成立的私有 年金，又称多数事业主年金。
社保养老详情－身故保障
前 领取养老保险金 身故保险金＝个人账户累积总额＋
银行活期利率利息
后 领取养老保险金 身故保险金＝个人账户累积未领完部
分+10个月工资补贴+丧葬费2000元
基本养老金的计算方法
(l)1996 年 1 月 1 日 以 后 参 保 人 员 月 基 本 养 老 金 =基础性养老金+个人帐户养老金 =参保人员退休时上年全省职工月平均工资 * 20%+ 个 人 帐 户 储 存 额 /120
该男子60岁时，月领取基本养老金为 14357*0.05*30+14357）*20％/12＝598元 个人账户养老金为： 《 1579.3*30+1579.3*0.05*（1+2+3+……29）》/ 120＝681元 合计： 月领1279元 （约1300元）
如果也按照每年增长5％缴纳养老费用，30年合计缴纳： 2584.26*30+2584.26*0.05*（1+2+3+…29）＝133735.5元
社保养老详情－缴费方式和构成
单位在职职工的缴费：单位缴费+个人缴费
缴纳比例和账户构成：
单位月缴纳部分： 单位上一月在职职 工工资总额的20％
17％ 3％
社会统筹养老账 户17％
个人月缴纳部分：
本人上一年度月平 均工资的8％
8％
个人养老账户 11％
非单位职工（灵活人员）缴费：由个人缴纳
缴纳比例和账户构成：
缴费未满15年而未达到 退休年龄的规定“
劳动者退休后的基本养老金的 高低主要体现在缴费年限的长短和 缴费年限的基数的高低上。未按规 定连续缴费到法定退休年龄即为中 断缴费，在计算基本养老金时，据 估算，每中断一年，退休后的基本 养老金将会降低8%以上，而且还将 不能享受基本养老金的增资保底政 策。
目前未开办
民营年金private annuity or pension
３、个人年金
指保险公司以个人为契约对象所经营 的年金,采取自由加入的方式,但并无采取 年金自动比例调整为其特色。
目前平安人寿保险公司隆重推出的：
钟爱一生养老年金
社保与钟爱一生养老年金
对比
什么是社会养老保险
社会养老保险是国家强制实施 的一项社会保障制度。社会保 险属于政府行为，国家通过立 法，多渠道筹集资金，政府给
鉴了个人帐户模式的长处；既体现了传统意义上的社 会保险的社会互济、分散风险、保障性强的特点，又 强调了职工的自我保障意识和激励机制
基本社会养老必须符合
必须同时符合缴费年限和 年龄两个条件，具体为： (1)、缴费年限：1995年12月31 日以前参保的,以前的工龄视同 缴费年限.1996年1月1日以后参 保的最低缴费年限满15年。 (2)、法定退休年龄：男年满60 周岁，女年满55周岁，或有 30 年以上工龄.
每年平均缴纳4458元 （约4500元）
必须活得越长，才领的多
Baidu Nhomakorabea
未按时缴费按： 千分之二缴纳 滞纳金
2000年-----2005年 四川泸州市社保缴费
2000年------641元 （60%----300%） 2001年-----906元 2002年-----1080元 2003年----1236元 2004年-----1392元 2005年-----1692元， 以上是按60%最低档缴费，档次分为8个
予资助并承担最终的“兜底 责任”
什么是社会统筹和个人帐户相结合的 基本养老保险制度
是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度 基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保
险费用的筹集模式，即由国家、单位和个人共同负担 在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法，强调
个人帐户养老金的激励因素和劳动贡献差别 该制度既吸收了传统型的养老保险制度的优点，又借