前台操作风险与防范

1、国家银监会提出防范操作风险要求
重点是： “证、印、 押”管理；会计核对 “六相符”；建立和 落实对员工行为排查 制度；坚持“轮岗制 度”、“干部交流制 度”和“强制休假制 度”。
2、新巴塞尔协议（Basel II）的要求
时间：于1998年开始酝酿，最终于2004年6月正式 出台。
构成：一是最低资本要求；二是监管部门对资本充 足率的监督检查；三是市场约束。
加强管理，审计监督
1、要尽快培养和建立一支具备专业知 识、能够对包括外汇风险在内的市场风 险进行审计的队伍。
2、量化操作风险，预测风险趋势 3、为操作风险分配资本
五、前台业务风险审计操作
1、储蓄存款审计包括哪些内容？ 2、储蓄柜员制业务操作合规性审计的主要内容有
影响：提升了广大从业人员对风险管理的认识； 在各种的采用，给出了一些已在发达国家银
行采用的风险识别、计量、控制工具等方法。 给出了针对银行业风险制定的监督检查的主
要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度等 等。
3、现代企业法法理制度治理发展方向
我国《商业银行法》 所规定，商业银行的经营 原则是“安全性、流动性 、效益性”。三原则中， 追求经营的安全是第一位 的。
列举电子化条件的印章管理要求： 一是进一步加强会计人员操作员密码管理。 二是严格实行会计人员交接班登记制度。 三是严格执行会计业务内部分级授权管理规定。 四是积极推行电子验印技术。
物防技防是防范前台操作风险的重要手段
1、前台业务实现操作流程再现---电子监控 2、前台业务实现在线监控。
1）、在线监管制的主要功能 2）、建设银行、交通银行、农行、中行等 中国十几家银行的风险管理部门已经开始引 进系统软件，对银行前台操作风险管理进行 控制。 3）、会计结算业务风险监控系统RMSBS 4）、RMSBS 系统定位
操作风险形成原因
一是制度本身存在一些问题。 二是对于执行制度的认识不够。 三是制约机制不够严密，监控不严，事后监
管和审计防线作用没有充分发挥。 四是惩罚措施较轻。 五是经营指导思想有误区。
ห้องสมุดไป่ตู้
前台业务操作风险
前台：是指商业市场中直接面对顾客的 柜台。
前台业务操作风险：顾名思义，是指因 前台业务操作失败引起的风险。通常是 由财务制度上的疏漏、越权交易、支票 欺诈等原因引起的风险。
信用风险是指由于机构外部的合作伙伴、借款人、 供货商违约引起的净收入或者净资产的波动。
国际银行界一般认为，商业银行面临的风险根据重 要程度排序依此为信用风险、市场风险和操作风险 。操作风险在发达国家商业银行中并不处于显著地 位。 在我国，由于商业银行产生了大量不良贷款，一 般认为信用风险是商业银行面临的最主要风险。
三大风险的关联（相互作用和影响）
信用风险与市场风险：外生性 操作风险：内生性的,它依赖于公司系统
的结构、效率和控制能力。第一道防线 是公司的系统设计与激励机制,而第二道 防线则是资本金要求。 操作风险很大程度上引发和放大了信用 风险。
国际背景及金融环境
导致结论：我国商业银行必须将操 作风险管理作为重点，必须通过加 强基础管理和内部控制体系建设， 来防范操作风险。
操作风险 定义
操作风险是指在金融机构内由于顾客、 不足的内部控制、系统或控制失败以及 不可控制的事件所引起的收入或者现金 流的波动。
操作风险特点：
与其他两种风险相比，操作风险主要 具有以下一些特点：
人为因素在引发操作风险的因素中占有直 接的、重要的地位。
操作风险事件具有发生频率很低、但是一 旦发生就会造成极大的损失，甚至危及到 银行的存亡的特点。
三、前台操作风险的概念
关于银行风险 关于操作风险概念
银行业风险分类
银行业风险分类金融机构所面临 的风险大体可以概括为市场风险 （Market Risk）、信用风险（ Credit Risk）以及操作风险。
三大风险程度的比较
市场风险是指由于特定的市场风险因素变化而引起 的净收入或投资组合价值的波动。
易造成巨额亏损 避免倒闭的机会------审计失去监督作用 结论：前台操作风险可以使一家银行倒闭
案例二：前台操作风险可以让银监会 祭起13道监管令箭
高山：银行行长卷款六亿外逃
高山的作案方式主要是开具假存单
追债纠纷牵出黑洞
存款被卷老总自杀
施障眼法套取资金
一是企业相关人员与高山串谋，表面上在河松街中行开有账户，但企业支 票一经划出，即通过背书转让或者其他转账方式转至其他账户用作它途。
二是，在客户不知情的情况下，在开立账户之初，其预留印鉴即被高山调 换成其控制的印鉴。
高山案引爆操作风险 ——监管层已经将操作风险控 制和监管提上日程
二、银行监管当及巴塞尔协议的政策 要求：
国家银监会提出防范操作风险要求 新巴塞尔协议（Basel II）的要求 现代企业法法理制度治理发展方向
度，提高违规成本。 对操作风险大检查进行认真总结，建立操作风险
防范的长效机制。 深化审计派驻制度。 借助科技手段，建立信息预警系统，研究建立全
国数据大集中后的IT风险应急预案。
建立完善的制度
1、金融创新存巨大操作风险，应当制度先行
2、完善的管理应当有好的前台操作流程与管理体系。 1）在管理职能上，调整优化业务部门管理职责 2）在管理架构上，压缩管理层级，建立集中式会计架构 3）在处理模式上，建立业务处理后台，推行前后台分离
四、前台操作风险的防范与控制
如何加强自律监管 建立完善的制度 物防技防是防范前台操作风险的重要
手段 加强管理，审计监督
如何加强自律监管
要确立风险防范理念，使遵守规章制度成为一种 文化。
创新业务经营计划管理模式和绩效考评机制。 深入推进基础管理工程。 加强对各类问题的查处和整改，加大违规处罚力
前台操作风险与防范
wusong
2006年10月
一、引言
敲响全球金融机构警钟——操作风 险正成为金融机构面临的最大威胁 之一。
案例一：前台操作风险可以让一家老 牌银行倒闭
世界上第一个操作风险：1995年2月26日具 有230多年历史的英国巴林银行宣布倒闭
巴林银行的简单介绍 里森搞跨巴林银行的基本手法：越权违规交