商业银行经营与管理
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第三章
商业银行负债管理
程婵娟 主讲
第一节 商业银行负债业务概述 第二节 存款负债的经营管理 第三节 借入负债的经营管理
第四节 银行负债成本及结构分析
一、商业银行负债的含义及种类
（一） 银行负债的含义 银行负债是指由银行过去的交易事项形成的现时 义务，履行该义务预期会导致经济利益的流出。 负债=资产－所有者权益 负债的基本特征： （1）必须是现时存在的经济义务； （2）必须能够用货币计量； （3）负债只能是偿付以后才能消失。以债抵债只是 原有负债的延期，不能构成新的负债。
一、存款业务概述 （一）存款的定义
●存款是商业银行最主要的负债，是商业银行以信
用方式吸收社会上闲置待用货币资金的一种活动。
吸收存款是商业银行的主要资金来源，也是商业
银行的业务基础，因此，商业银行也被称为存款银 行、存款货币银行。 ●存款具有三大特性：被动性、波动性和派生性。
（二）存款种类的划分 1.按存款对象划分 2.按存款的稳定性和支取方式划分 3.按存款人的动机和目的划分
（三）短期借款的管理重点 二、商业银行发行金融债券 （一）商业银行发行金融债券的特点 （二）金融债券的主要种类 （三）发行价格和发行费用 （四）发行金融债券的管理
一、短期借款的管理
（一）短期借款的主要特征
1.对流动性的需要相对集中。其流动性风险显然
要高于存款。 2.面临较高的利率风险。一旦市场的资金需求大 于供给，短期借款的利率可能急剧上升，导致银 行负债成本的提高。
2.再贷款
再贷款是中央银行向商业银行的信用放款， 也称直接借款。在商业票据信用不普及的国 家，中央银行则主要采取再贷款的形式给商 业银行融资。 当人民银行同意放款，商业银行的处理： 借：存放中央银行款项 贷：向中央银行借款
3.再贴现（或转贴现）
指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期
的贴现汇票(主要包括商业承兑汇票和银行承兑汇票)向
●中国目前实行的是“双轨制”的利率体制――行政管
制的利率体制和市场化的利率并存。
(四) 存款的其他成本及费用的控制 （ 1 ）强化内部控制；降低操作性风险损失。 （2）合理考核机制； （ 3 ）建立业务宣传费、业务招待费与营业 收入及利润的相关关系；
（ 4 ）引进管理会计制度。衡量存款人的贡
献度。
（二） 银行负债的种类
流动负债
1.按流动性分
长期负债
存款负债
2.按负债形式 (或结构 )分
借入负债
其他负债
3.按负债风险程度来分
核心负债 管理负债
核心负债与负债总额之比不应低于60%。 核心负债是相对于管理负债而言的。
二、银行负债的作用
1. 是商业银行经营的基础条件。 2. 是保持银行流动性的手段。 3. 是银行同社会各界联系的桥梁。 4 .是构成社会流通中货币量的重要部分。
3.主要用于短期头寸不足的需要。短期借款一般
只用于调剂头寸，解决银行临时性资金不足和周 转困难的资金需要。
(二）短期借款的主要渠道
1． 同业拆借
●同业拆借的概念：同业拆借是指具有法人资格的金融 机构及经法人授权的非法人金融机构的分支机构之间进行短 期资金融通的行为。 主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决 短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。 同业拆借的实现一般是通过商业银行在中央银行的存款 账户进行的，实际上是超额准备金的调剂，因此又称中央银 行基金，在美国则称之为联邦基金。
（7）客户与银行的关系。
（二）存款营业成本构成
商业银行存款营业成本=利息成本+其他营业成本 1. 利息成本：活期存款利息成本+定期存款利息成本 2.其他营业成本：业务宣传费、业务招待费、办公费、折旧 费等。 以上营业成本。可进一步划分为变动成本和固定成本。 3.相关成本。指与增加存款有关，但未包括在以上两种成本 项目之中的隐性成本。包括风险成本和连锁反应成本。如， 利率敏感性存款增加，会增加利率风险；同时，由于活期存 款利率上升，使存款成本上升等等。
（三）存款利息成本控制
利息成本的影响因素 源自文库息成本与期限、规模、利率有关。 利息=存款本金×时期×利率
● 其中，利率是货币借贷的价格。即是商业银行借入资
金和出借资金的交易价格。银行向公众或机构借入资金的价 格称为银行的存款利率，向企业或个人出借资金的价格被称 为贷款利率。利率水平是一种金融工具按照其内在价值确定 的市场价格。
●美国创新的存款工具简介 ①活期存款的创新工具 ②定期存款的创新工具 ③储蓄存款的创新工具
四、 存款成本管理
（一）影响存款成本的因素分析（P61）
（1）市场利率的水平；
（2）其他银行的定价策略； （3）不同存款账户的利率需求弹性； （4）存款的期限结构； （5）银行的盈利性；
（6）贷款与存款成本的关系；
2.按利率是否稳定分：固定利率债券和浮动利率债券。 ●固定利率债券指的是在债券期限内利率固定不变，持券人 到期收回本金，定期取得固定利息的一种债券。
●浮动利率债券则是在期限内，根据事先约定的时间间隔， 按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。
3. 按 付 息 方 式 分 ： 贴 息 债 券 、 零 息 票 债 券 （普通金融债券）、附息票债券。 4. 按地域划分：有国内金融债券和国际金融 债券。 ◆国际金融债券指的是在国际金融市场上 发行的面额以外币表示的金融债券。它不仅 包容了上述所有的债券品种，而且内容更为 广泛。这里我们仅从市场和货币的角度，简 要介绍几种通行的国际债券。
二、传统的存款业务 (一)美国及其他国家的存款工具 1.活期存款 活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有 确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书 面通知。由于活期存款可以随时转换成现金，所以银行的 活期存款和通货没有区别。它也是一种货币。 2.定期存款 定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。存款 期限在美国最短为 7天，在我国通常为3个月、6个月和1年 不等，期限长的则可达5年。利率视期限长短而高低不等， 但都要高于活期存款。 3.储蓄存款 储蓄存款则是银行负债的一个重要部分。在美国，居民 个人、政府和企业都可以合法持有储蓄存款。我国专指居 民个人在银行的存款。
（二）影响银行存款稳定的因素分析 内部因素：存款的价格、服务质量、实力 与信誉、品种、宣传的力度和广度。 外部因素：社会经济发展水平、居民货币收 入的变化、经济周期、消费支出结构、商品供
给状况、物价水平、市场利率、季节性因素；
法规、人们的习惯与偏好等。
（三）定量分析 活期存款稳定率＝(活期存款最低余额÷活 期存款平均余额)×100％ 活期存款平均占用天数＝(活期存款平均余 额×计算期天数) ÷ 存款支付总额 因此，提高存款的稳定性，主要表现为提 高活期存款的稳定率和延长存款的平均占用 天数。
(五)存款成本控制的相关考核指标
(1)资金成本率＝[(利息成本＋其他营业成本 ) ÷吸收的全
部存款资金]×100％ (2)可用资金成本率＝[(利息成本＋其他营业成本) ÷可用资
金]×100％
(3)边际存款成本率＝[(新增利息成本＋新增其他营业成本) ÷新增存款资金]×100％ (4) 弥补利息成本的最低利率＝[(利息成本) ÷盈利资金 ]×100％ (5) 盈亏平衡的最低利率＝[(利息成本十其他营业成本) ÷ 盈利资金]×100％
六、存款规模控制及风险管理
存款的多与少，是一家银行规模和实力
的标志，尤其是发展中国家（长期处于资金
紧缺状态），银行存款越多越好，似乎已达
成共识。但从科学的角度研究， “存款越多
越好”的观念是值得推敲的。
第三节银行借入负债的经营管理
一、短期借款的管理 （一）短期借款的主要特征
（二）短期借款的主要渠道
中央银行再次申请贴现，以此来融通资金的行为。也 称间接借款。在市场经济发达的国家，再贴现为商业 银行向中央银行借款的主要渠道。 再贴现额度=再贴现票面额－再贴现利息
再贴现利息=再贴现票面额×再贴现天数×再贴现率
再贴现天数：从再贴现之日起到票据到期日为止。
4.回购协议 指商业银行在出售证券等金融资产时签订 协议，约定在一定期限后按约定价格购回所 卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 回购协议的种类主要有：证券、贷款和票 据回购业务。 回购协议是发达国家央行公开市场操作的 重要工具。
五、银行存款的稳定性分析 （一）基本概念 ●所谓存款的稳定率，也称存款的沉淀率，是指 在一定时期，易变和准变存款中，最低存款余额与该 项存款平均余额的比率。比率越大，银行运用廉价资 金的能力越强。以存款波动程度为依据，可将银行存 款划分为三大类： (1)易变性存款； (2)准变性存款； (3)稳定性存款，主要指定期存款、可转让存单及专 项存款等。
三、存款工具的设计和创新
(一)存款工具设计的原则
1.功能性原则。
2.效益性原则。
3.社会性原则。
4.不断创新原则。
（二）存款工具的创新 ●所谓存款工具创新，指的是银行根据客 户的动机和需求，创造并推出新的存款品种， 以满足客户需求的过程。其创新要素包括：结 算方式创新、存款利率创新和金融服务创新。
5.大面额存单
◆它是银行负债证券化的产物，也是西方商业
银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。大
面额存单的特点是可以转让，并且有较高的利率，
兼有活期存款流动性和定期盈利性的优点。
（三）短期借款的管理重点
①有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性
需要过于集中的压力； ②尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调， 把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的 增长来解决一部分借款的流动性需要； ③通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形 成一部分可以长期占用的借款余额； ④正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资
三、银行负债的管理目标
1. 增强负债的稳定性 。 2. 保证负债的安全性 。 3. 保持负债结构的合理性 。 4. 实现负债的低成本性 。
四、银行负债的管理原则
1. 依法筹集负债原则。
2. 成本控制原则。
3. 量力而行原则。
4. 结构合理原则 。
第二节 存款负债的经营管理
一、存款业务概述 二、传统的存款业务 三、存款工具的设计和创新 四、存款成本管理 五、银行存款的稳定性分析 六、存款规模控制及风险管理
（二）金融债券的主要种类
金融债券有资本性金融债券、一般 性金融债券和国际金融债券之分。由于 资本性金融债券已在第二章作了专门介 绍，故这里仅就一般性和国际性的金融 债券进行介绍。
1.按有无担保划分：担保债券和信用债券。
●担保债券包括由第三方担保的债券和以发行者本身的财产 作抵押的抵押担保债券。
●信用债券也称无担保债券，是完全由发行者本身信用为保 证发行的债券。
金，满足短期借款的流动性需要。
二、商业银行发行金融债券
（一）金融债券的概念及特征 （二）金融债券的主要种类
（三）发行价格和发行费用
（四）发行金融债券的管理
（一） 金融债券的概念及特征 ●金融债券是指金融机构依照法定程序发行 并约定在一定期限内还本付息的有价证券。具 有以下特征： （1）专用性；（2）集中性；（3）高利性 （4）流动性；（5）主动性；（6）高效性 基于上述诸方面不同于存款的特点，决定 了金融债券的发行对银行负债经营的发展有较 大的积极意义。
(二)我国的存款工具 1.单位存款 (1)单位活期存款 单位活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它 没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先 的书面通知。 (2)单位定期存款 单位定期存款是客户和银行预先约定存款期限,金额起点 在 10 万元以上的存款。存款期限通常为 3 个月、6 个月和 1 年不等，期限长的则可达5年。利率视期限长短而高低不等， 但都要高于活期存款。 2.个人储蓄存款 按期限分为定期和活期两种；按币种分为人民币和外币 两种。
（三）银行存款账户开立与管理
●银行按不同存款人设置存款账户。被称为某某
存款账户，如企业存款账户、个人储蓄存款账户
等。
●银行按用途设置存款账户。包括基本存款户、
一般存款户、临时存款户、专用存款户。
（四）其他相关规定
1、储蓄存款《实名制》的规定 2、储蓄存款交纳利息税的规定 3、单位定期存款存取的规定 4、活期存款结息的规定
商业银行负债管理
程婵娟 主讲
第一节 商业银行负债业务概述 第二节 存款负债的经营管理 第三节 借入负债的经营管理
第四节 银行负债成本及结构分析
一、商业银行负债的含义及种类
（一） 银行负债的含义 银行负债是指由银行过去的交易事项形成的现时 义务，履行该义务预期会导致经济利益的流出。 负债=资产－所有者权益 负债的基本特征： （1）必须是现时存在的经济义务； （2）必须能够用货币计量； （3）负债只能是偿付以后才能消失。以债抵债只是 原有负债的延期，不能构成新的负债。
一、存款业务概述 （一）存款的定义
●存款是商业银行最主要的负债，是商业银行以信
用方式吸收社会上闲置待用货币资金的一种活动。
吸收存款是商业银行的主要资金来源，也是商业
银行的业务基础，因此，商业银行也被称为存款银 行、存款货币银行。 ●存款具有三大特性：被动性、波动性和派生性。
（二）存款种类的划分 1.按存款对象划分 2.按存款的稳定性和支取方式划分 3.按存款人的动机和目的划分
（三）短期借款的管理重点 二、商业银行发行金融债券 （一）商业银行发行金融债券的特点 （二）金融债券的主要种类 （三）发行价格和发行费用 （四）发行金融债券的管理
一、短期借款的管理
（一）短期借款的主要特征
1.对流动性的需要相对集中。其流动性风险显然
要高于存款。 2.面临较高的利率风险。一旦市场的资金需求大 于供给，短期借款的利率可能急剧上升，导致银 行负债成本的提高。
2.再贷款
再贷款是中央银行向商业银行的信用放款， 也称直接借款。在商业票据信用不普及的国 家，中央银行则主要采取再贷款的形式给商 业银行融资。 当人民银行同意放款，商业银行的处理： 借：存放中央银行款项 贷：向中央银行借款
3.再贴现（或转贴现）
指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期
的贴现汇票(主要包括商业承兑汇票和银行承兑汇票)向
●中国目前实行的是“双轨制”的利率体制――行政管
制的利率体制和市场化的利率并存。
(四) 存款的其他成本及费用的控制 （ 1 ）强化内部控制；降低操作性风险损失。 （2）合理考核机制； （ 3 ）建立业务宣传费、业务招待费与营业 收入及利润的相关关系；
（ 4 ）引进管理会计制度。衡量存款人的贡
献度。
（二） 银行负债的种类
流动负债
1.按流动性分
长期负债
存款负债
2.按负债形式 (或结构 )分
借入负债
其他负债
3.按负债风险程度来分
核心负债 管理负债
核心负债与负债总额之比不应低于60%。 核心负债是相对于管理负债而言的。
二、银行负债的作用
1. 是商业银行经营的基础条件。 2. 是保持银行流动性的手段。 3. 是银行同社会各界联系的桥梁。 4 .是构成社会流通中货币量的重要部分。
3.主要用于短期头寸不足的需要。短期借款一般
只用于调剂头寸，解决银行临时性资金不足和周 转困难的资金需要。
(二）短期借款的主要渠道
1． 同业拆借
●同业拆借的概念：同业拆借是指具有法人资格的金融 机构及经法人授权的非法人金融机构的分支机构之间进行短 期资金融通的行为。 主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决 短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。 同业拆借的实现一般是通过商业银行在中央银行的存款 账户进行的，实际上是超额准备金的调剂，因此又称中央银 行基金，在美国则称之为联邦基金。
（7）客户与银行的关系。
（二）存款营业成本构成
商业银行存款营业成本=利息成本+其他营业成本 1. 利息成本：活期存款利息成本+定期存款利息成本 2.其他营业成本：业务宣传费、业务招待费、办公费、折旧 费等。 以上营业成本。可进一步划分为变动成本和固定成本。 3.相关成本。指与增加存款有关，但未包括在以上两种成本 项目之中的隐性成本。包括风险成本和连锁反应成本。如， 利率敏感性存款增加，会增加利率风险；同时，由于活期存 款利率上升，使存款成本上升等等。
（三）存款利息成本控制
利息成本的影响因素 源自文库息成本与期限、规模、利率有关。 利息=存款本金×时期×利率
● 其中，利率是货币借贷的价格。即是商业银行借入资
金和出借资金的交易价格。银行向公众或机构借入资金的价 格称为银行的存款利率，向企业或个人出借资金的价格被称 为贷款利率。利率水平是一种金融工具按照其内在价值确定 的市场价格。
●美国创新的存款工具简介 ①活期存款的创新工具 ②定期存款的创新工具 ③储蓄存款的创新工具
四、 存款成本管理
（一）影响存款成本的因素分析（P61）
（1）市场利率的水平；
（2）其他银行的定价策略； （3）不同存款账户的利率需求弹性； （4）存款的期限结构； （5）银行的盈利性；
（6）贷款与存款成本的关系；
2.按利率是否稳定分：固定利率债券和浮动利率债券。 ●固定利率债券指的是在债券期限内利率固定不变，持券人 到期收回本金，定期取得固定利息的一种债券。
●浮动利率债券则是在期限内，根据事先约定的时间间隔， 按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。
3. 按 付 息 方 式 分 ： 贴 息 债 券 、 零 息 票 债 券 （普通金融债券）、附息票债券。 4. 按地域划分：有国内金融债券和国际金融 债券。 ◆国际金融债券指的是在国际金融市场上 发行的面额以外币表示的金融债券。它不仅 包容了上述所有的债券品种，而且内容更为 广泛。这里我们仅从市场和货币的角度，简 要介绍几种通行的国际债券。
二、传统的存款业务 (一)美国及其他国家的存款工具 1.活期存款 活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有 确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书 面通知。由于活期存款可以随时转换成现金，所以银行的 活期存款和通货没有区别。它也是一种货币。 2.定期存款 定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。存款 期限在美国最短为 7天，在我国通常为3个月、6个月和1年 不等，期限长的则可达5年。利率视期限长短而高低不等， 但都要高于活期存款。 3.储蓄存款 储蓄存款则是银行负债的一个重要部分。在美国，居民 个人、政府和企业都可以合法持有储蓄存款。我国专指居 民个人在银行的存款。
（二）影响银行存款稳定的因素分析 内部因素：存款的价格、服务质量、实力 与信誉、品种、宣传的力度和广度。 外部因素：社会经济发展水平、居民货币收 入的变化、经济周期、消费支出结构、商品供
给状况、物价水平、市场利率、季节性因素；
法规、人们的习惯与偏好等。
（三）定量分析 活期存款稳定率＝(活期存款最低余额÷活 期存款平均余额)×100％ 活期存款平均占用天数＝(活期存款平均余 额×计算期天数) ÷ 存款支付总额 因此，提高存款的稳定性，主要表现为提 高活期存款的稳定率和延长存款的平均占用 天数。
(五)存款成本控制的相关考核指标
(1)资金成本率＝[(利息成本＋其他营业成本 ) ÷吸收的全
部存款资金]×100％ (2)可用资金成本率＝[(利息成本＋其他营业成本) ÷可用资
金]×100％
(3)边际存款成本率＝[(新增利息成本＋新增其他营业成本) ÷新增存款资金]×100％ (4) 弥补利息成本的最低利率＝[(利息成本) ÷盈利资金 ]×100％ (5) 盈亏平衡的最低利率＝[(利息成本十其他营业成本) ÷ 盈利资金]×100％
六、存款规模控制及风险管理
存款的多与少，是一家银行规模和实力
的标志，尤其是发展中国家（长期处于资金
紧缺状态），银行存款越多越好，似乎已达
成共识。但从科学的角度研究， “存款越多
越好”的观念是值得推敲的。
第三节银行借入负债的经营管理
一、短期借款的管理 （一）短期借款的主要特征
（二）短期借款的主要渠道
中央银行再次申请贴现，以此来融通资金的行为。也 称间接借款。在市场经济发达的国家，再贴现为商业 银行向中央银行借款的主要渠道。 再贴现额度=再贴现票面额－再贴现利息
再贴现利息=再贴现票面额×再贴现天数×再贴现率
再贴现天数：从再贴现之日起到票据到期日为止。
4.回购协议 指商业银行在出售证券等金融资产时签订 协议，约定在一定期限后按约定价格购回所 卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 回购协议的种类主要有：证券、贷款和票 据回购业务。 回购协议是发达国家央行公开市场操作的 重要工具。
五、银行存款的稳定性分析 （一）基本概念 ●所谓存款的稳定率，也称存款的沉淀率，是指 在一定时期，易变和准变存款中，最低存款余额与该 项存款平均余额的比率。比率越大，银行运用廉价资 金的能力越强。以存款波动程度为依据，可将银行存 款划分为三大类： (1)易变性存款； (2)准变性存款； (3)稳定性存款，主要指定期存款、可转让存单及专 项存款等。
三、存款工具的设计和创新
(一)存款工具设计的原则
1.功能性原则。
2.效益性原则。
3.社会性原则。
4.不断创新原则。
（二）存款工具的创新 ●所谓存款工具创新，指的是银行根据客 户的动机和需求，创造并推出新的存款品种， 以满足客户需求的过程。其创新要素包括：结 算方式创新、存款利率创新和金融服务创新。
5.大面额存单
◆它是银行负债证券化的产物，也是西方商业
银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。大
面额存单的特点是可以转让，并且有较高的利率，
兼有活期存款流动性和定期盈利性的优点。
（三）短期借款的管理重点
①有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性
需要过于集中的压力； ②尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调， 把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的 增长来解决一部分借款的流动性需要； ③通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形 成一部分可以长期占用的借款余额； ④正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资
三、银行负债的管理目标
1. 增强负债的稳定性 。 2. 保证负债的安全性 。 3. 保持负债结构的合理性 。 4. 实现负债的低成本性 。
四、银行负债的管理原则
1. 依法筹集负债原则。
2. 成本控制原则。
3. 量力而行原则。
4. 结构合理原则 。
第二节 存款负债的经营管理
一、存款业务概述 二、传统的存款业务 三、存款工具的设计和创新 四、存款成本管理 五、银行存款的稳定性分析 六、存款规模控制及风险管理
（二）金融债券的主要种类
金融债券有资本性金融债券、一般 性金融债券和国际金融债券之分。由于 资本性金融债券已在第二章作了专门介 绍，故这里仅就一般性和国际性的金融 债券进行介绍。
1.按有无担保划分：担保债券和信用债券。
●担保债券包括由第三方担保的债券和以发行者本身的财产 作抵押的抵押担保债券。
●信用债券也称无担保债券，是完全由发行者本身信用为保 证发行的债券。
金，满足短期借款的流动性需要。
二、商业银行发行金融债券
（一）金融债券的概念及特征 （二）金融债券的主要种类
（三）发行价格和发行费用
（四）发行金融债券的管理
（一） 金融债券的概念及特征 ●金融债券是指金融机构依照法定程序发行 并约定在一定期限内还本付息的有价证券。具 有以下特征： （1）专用性；（2）集中性；（3）高利性 （4）流动性；（5）主动性；（6）高效性 基于上述诸方面不同于存款的特点，决定 了金融债券的发行对银行负债经营的发展有较 大的积极意义。
(二)我国的存款工具 1.单位存款 (1)单位活期存款 单位活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它 没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先 的书面通知。 (2)单位定期存款 单位定期存款是客户和银行预先约定存款期限,金额起点 在 10 万元以上的存款。存款期限通常为 3 个月、6 个月和 1 年不等，期限长的则可达5年。利率视期限长短而高低不等， 但都要高于活期存款。 2.个人储蓄存款 按期限分为定期和活期两种；按币种分为人民币和外币 两种。
（三）银行存款账户开立与管理
●银行按不同存款人设置存款账户。被称为某某
存款账户，如企业存款账户、个人储蓄存款账户
等。
●银行按用途设置存款账户。包括基本存款户、
一般存款户、临时存款户、专用存款户。
（四）其他相关规定
1、储蓄存款《实名制》的规定 2、储蓄存款交纳利息税的规定 3、单位定期存款存取的规定 4、活期存款结息的规定