风险管理与内部审计
内部审计与风险管控制度
内部审计与风险管掌控度一、总则1. 目的该制度的目的是为了建立和完善内部审计与风险管控机制，帮忙企业管理负责人识别、评估和掌控企业面对的各种风险，确保企业运营的合规性、高效性和安全性。
2. 适用范围本制度适用于企业内部全部部门及员工，包含全体员工、管理者和实施审核工作的内审人员。
3. 审计委员会企业将设立特地的审计委员会，负责监督、引导和评估内部审计与风险管控工作，并定期向企业管理负责人汇报工作进展和发现的问题。
二、内部审计工作1. 审计计划审计委员会将依据企业的风险管理框架和实际情况，订立年度审计计划，并经企业管理负责人审批后执行。
审计计划应包含审计范围、目标、方法和时间计划等内容。
2. 审计准则内审人员应依照相关准则执行审计工作，确保审计的独立性、客观性和专业性。
审计过程中应遵从保密原则，对所获得的信息和数据进行合理使用和妥当保管。
3. 审计程序内审人员应依据审计计划，执行以下程序：—收集、整理和分析相关信息和数据；—对企业的内部掌控系统进行评估和测试；—针对存在的问题和风险，提出合理的建议和改进措施；—就审计结果进行汇总和撰写审计报告。
4. 审计报告内审人员应依据审计结果，撰写审计报告，并在规定的时间内提交给企业管理负责人和审计委员会。
审计报告应包含对问题和风险的描述、建议和改进看法等内容。
5. 异议处理如企业管理负责人对审计报告中的问题和建议有异议，可以提出书面看法，并交由审计委员会评议并作出决策。
被否定的异议应做出明确的解释并纳入决策档案。
三、风险管控工作1. 风险识别企业管理负责人应订立风险识别的方法和标准，并要求各部门负责人依照预定的流程每年进行风险识别。
识别结果应及时上报给企业管理负责人和审计委员会。
2. 风险评估企业管理负责人应组织相关部门对识别的风险进行评估，确定其对企业运营的潜在影响和可能性，并订立相应的管控措施。
评估结果需要与审计委员会和内审人员共享。
3. 风险掌控企业各部门应依据风险评估结果，建立相应的风险掌控措施和执行计划。
内部审计与风险管理流程制度
内部审计与风险管理流程制度一、前言内部审计与风险管理是企业管理过程中特别紧要的一环。
为了保障企业的正常运营和风险掌控，订立本制度，明确内部审计与风险管理的职责、流程及相关管理措施，促进企业健康稳定发展。
二、内部审计职责1.内部审计部门负责全面评估、监督和改进公司风险管理与内部掌控体系的有效性。
2.内部审计部门负责评估公司业务运营的合规性并供应相关建议。
3.内部审计部门负责评估公司资源的有效利用情况，供应有效管理建议。
三、风险管理职责1.风险管理部门负责订立公司风险管理政策、流程和制度。
2.风险管理部门负责评估和识别公司的重要风险，订立相应的风险掌控措施。
3.风险管理部门负责监测和报告风险管理情况，供应相关决策支持。
四、内部审计与风险管理的流程1. 风险识别与评估1.风险管理部门负责识别和评估公司的重要风险，采用定性分析和定量分析相结合的方法，确定风险的概率和影响程度。
2.风险管理部门与各部门合作，收集相关数据和信息，订立风险评估报告，反馈给高层管理人员。
2. 风险掌控策略订立1.高层管理人员依据风险评估报告，订立相应的风险掌控策略，并明确责任人和掌控措施。
2.风险管理部门负责监督掌控措施的实施情况，并定期向高层管理层报告。
3. 风险掌控措施执行1.责任人依照风险掌控策略订立的要求，执行相应的掌控措施。
2.风险管理部门通过现场检查、文件审查、数据分析等方式，监督和评估掌控措施的有效性。
4. 内部审计计划编制1.内部审计部门依据公司风险管理政策和风险评估报告，编制年度内部审计计划。
2.内部审计计划应包含审计目标、审计范围、审计方法、审计时间表等内容。
5. 内部审计执行1.内部审计部门依据内部审计计划，进行内部审计工作。
2.内部审计工作应包含风险评估、合规性评估、资源利用评估等内容。
3.内部审计部门应保证审计工作的独立性和客观性，发现问题及时汇报并提出整改看法。
6. 内部审计报告及整改1.内部审计部门在完成审计工作后，编制内部审计报告。
企业内部审计对风险管理的作用
企业内部审计对风险管理的作用在当今竞争激烈且复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的风险。
这些风险可能来自内部，如管理不善、财务漏洞、员工欺诈等；也可能来自外部，如市场波动、政策变化、竞争对手的挑战等。
为了有效地应对和管理这些风险，企业需要建立一套完善的风险管理体系。
而企业内部审计作为企业治理的重要组成部分，在风险管理中发挥着至关重要的作用。
一、内部审计有助于识别风险企业内部审计人员通过对企业各个部门、业务流程和内部控制制度的审查，可以发现潜在的风险点。
他们以独立客观的视角，对企业的运营进行全面的审视。
例如，在审查财务报表时，可能会发现财务数据的异常波动，从而提示存在财务风险；在审查采购流程时，可能会发现采购环节存在的漏洞，这可能导致供应商欺诈或采购成本失控的风险。
内部审计人员还可以运用各种审计方法和技术，如风险评估矩阵、问卷调查、访谈等，收集和分析相关信息，以更准确地识别风险。
他们不仅关注已经发生的问题，更注重预测可能出现的风险，为企业提前敲响警钟。
二、内部审计能够评估风险的严重程度在识别出风险后，内部审计的重要任务之一就是评估风险的严重程度。
这包括对风险发生的可能性和一旦发生可能造成的影响进行分析。
通过对历史数据的研究、行业趋势的把握以及对企业自身情况的深入了解，内部审计人员可以为每种风险设定相应的风险级别。
例如，如果一家企业面临着即将出台的严格环保法规，内部审计可能会评估这一政策变化对企业生产运营带来的影响。
如果企业现有的环保设施无法满足新法规的要求，可能导致企业停产整顿，这将是一个高严重程度的风险。
对于风险严重程度的评估，有助于企业管理层确定风险管理的优先顺序，将有限的资源集中用于应对那些对企业影响最大的风险。
三、内部审计促进风险管理策略的制定基于对风险的识别和评估，内部审计可以为企业制定风险管理策略提供有价值的建议。
内部审计人员熟悉企业的整体运营情况和内部控制环境，能够根据风险的特点和企业的实际情况，提出针对性的风险管理措施。
内部审计与风险管理
内部审计与风险管理企业经营过程中面临着各种风险，为了降低风险发生的可能性以及减少风险造成的损失，内部审计和风险管理成为一项关键工作。
内部审计是指独立于业务运营管理层的专业检查机构对企业内部控制和运营过程进行全面、系统的审计活动，旨在评估和改善企业风险管理、控制和治理。
本文将探讨内部审计与风险管理之间的关系及其重要性。
一、内部审计对风险管理的支持内部审计作为企业内部控制的第一道防线，在风险管理中发挥着重要作用。
首先，内部审计通过评估和测试内部控制制度的有效性，帮助企业识别和诊断潜在的风险。
通过审计程序，内部审计可以揭示出业务过程中存在的薄弱环节和潜在矛盾，帮助企业及时发现并解决问题。
其次，内部审计通过监督和评估风险管理措施的实施情况，提供改善方案和建议。
内部审计人员具备专业知识和经验，能够从全局的角度出发，审视企业的风险管理策略和措施，发现其中的不足之处，并提出相应的改进建议。
这有助于企业及时调整风险管理策略，提升风险管理水平，降低风险对企业的影响。
最后，内部审计为风险管理提供独立可靠的信息支持。
内部审计人员在独立性和客观性上具备优势，他们可以提供真实客观的信息，为管理层提供对风险管理决策的参考依据。
审计报告中的观点和建议可以帮助企业领导层更好地了解和认识企业风险状况，做出正确的决策。
二、风险管理对内部审计的要求风险管理作为企业的重要管理活动，也对内部审计提出了一系列要求。
首先，风险管理要求内部审计人员具备全面的业务知识和专业技能，能够深入了解和理解企业的风险特征和风险管理需求。
只有具备相应的专业知识和技能，内部审计人员才能了解企业风险管理目标和策略，并从中有效地开展审计工作。
其次，风险管理要求内部审计人员具备独立性和客观性，能够真实地反映企业的风险管理状况。
内部审计人员应该保持独立的审计态度，避免受到利益冲突或其他影响，并提供真实客观的审计意见和建议，为风险管理提供可靠的信息支持。
最后，风险管理要求内部审计人员具备创新思维和问题解决能力，能够灵活应对风险管理中的挑战和问题。
内部审计在企业风险管理中的作用
内部审计在企业风险管理中的作用摘要：结合一些公司内部审计的具体做法，分析和研究内部审计对于企业风险管理的重要作用，以期引起企业管理者对内部审计工作的重视。
应该说，内部审计既可以帮助企业降低经营风险，又能给外部审计带来方便。
关键词：内部审计风险控制近年来，风险管理已成为内部审计的重要内容。
一些内部审计组织开始介入风险管理，并将其作为内部审计的重要领域，这一做法得到了国际内部审计职业界的普遍认可。
一、风险管理的内涵（一）企业风险管理的目标是以最小的成本达到最大的安全效果进行成本审计，就是要对生产成本进行控制，不能任其增长，因为增加成本就等于削弱利润。
（二）根据权威专家的总结，风险管理是企业管理层根据决策的需要，对影响战略目标实现的不确定因素进行识别、评析，实施风险规避、风险控制、风险转移等方法，把风险程度降低到可接受水平的系统化管理过程。
（三）实现风险管理目标的主要手段是控制。
管理层根据企业整体目标以及风险偏好负责管理控制制度系统的设计，并实施管理控制制度。
管理控制制度制定出来之后要交付执行，在执行过程中要检查、监督和纠偏，这样就必须有一个相对独立的部门来完成这项工作。
二、内部审计的目标企业内部的管理以市场经济为导向，向管理现代化和科学化方向发展，在这样的大环境之下，内部审计的作用逐步为众多企业所了解，企业也对其提出了更高的要求，这是基于自身利益而做出的一种主动的选择。
可见，审计环境的变化使传统的内部审计目标已不能协助实现组织目标：价值最大化。
内部审计的目标必须转向为组织增加价值和提高组织的竞争力。
三、内部审计如何参与风险管理董事会负责制定战略目标，高层领导各负责一个方面的风险管理责任，其他管理人员由管理层分配给一部分工作，操作人员负责日常的监控，而内部审计人员则负责定期评价和保证工作。
对于尚未建立风险管理过程的企业，内部审计应该提请管理层注意这种情况，并提出建立风险管理过程的相关建议。
四、内部审计与企业风险管理的关系（一）内部审计可以促使企业管理层加强风险管理。
风险管理与内部审计工作总结
风险管理与内部审计工作总结《篇一》自从我加入风险管理与内部审计团队以来，我亲身感受到了这个行业的重要性和挑战性。
作为一名风险管理与内部审计的工作人员，我深知自己的职责是确保公司的运营符合相关法律法规，同时有效地控制风险，提高公司的经营效益。
在这个过程中，我积累了不少经验，也遇到了不少挑战。
一、基本情况我主要负责的工作是风险评估、内部审计和合规检查。
在这个过程中，我深入了解了公司的业务流程和内部控制体系，同时也发现了其中存在的一些问题。
二、工作重点我的工作重点主要集中在以下几个方面：1.风险评估：通过定期的风险评估，我发现了一些潜在的风险点，并提出了相应的控制措施。
2.内部审计：我对公司的财务报表、内部控制和业务流程进行了详细的审计，确保公司的运营符合相关法律法规。
3.合规检查：我定期对公司的合规情况进行检查，以确保公司遵守相关法律法规。
三、取得的成绩和做法通过我的努力，我取得了一些显著的成绩：1.我成功地发现并解决了公司在内部控制和合规方面存在的一些问题，有效地降低了公司的风险。
2.我通过定期的风险评估和内部审计，提高了公司的经营效益。
3.我提出的风险控制措施和建议，得到了公司领导和同事的认可。
我在工作中采取的主要做法有：1.我深入了解了公司的业务流程和内部控制体系，从而能够更准确地发现和解决问题。
2.我积极地与公司领导和同事沟通，以便更好地理解他们的需求和反馈。
3.我不断学习新的知识和技能，以提高自己的专业水平。
四、经验教训和处理办法在工作中，我也遇到了一些挑战和困难，但通过努力学习和不断尝试，我成功地克服了它们。
以下是我的一些经验教训和处理办法：1.遇到问题时，不要慌张，要保持冷静和理智。
2.当遇到困难时，不要害怕寻求帮助，要主动向领导或同事请教。
3.学习新的知识和技能是非常重要的，但不要忘记将所学应用到实际工作中。
五、今后的打算在未来的工作中，我将继续努力提高自己的专业水平，以更好地为公司服务。
内部审计与风险管理
内部审计与风险管理内部审计和风险管理是现代企业管理中至关重要的组成部分。
内部审计是指机构内部对自身运营、控制、决策等方面进行独立、客观的审查和评估，以确保组织达到其目标并实现最佳治理。
而风险管理则是指企业为了最大程度地达成目标，必须对各种内外部风险进行预测、识别、评估、应对和监控。
内部审计的重要性内部审计在企业管理中有着不可替代的作用。
首先，内部审计有助于监督和评估公司内部控制制度的有效性，以确保公司资产的安全和保证财务报告的准确性。
其次，通过内部审计，公司能够发现和解决内部管理问题，提高管理效率，减少资源浪费，增加利润。
同时，内部审计也有助于发现和预防潜在的法律和道德风险，遵循合规要求，降低公司面临的法律诉讼风险。
风险管理的意义企业风险管理是企业管理的核心内容之一，对企业的持续发展和生存至关重要。
风险管理可以帮助企业降低风险造成的损失，提高企业的抗风险能力。
通过风险管理，企业可以更好地识别和管理各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，从而提高企业的竞争力，保障企业可持续发展。
内部审计与风险管理的结合内部审计和风险管理是相辅相成的。
内部审计通过对公司内部控制体系的评估，可以帮助公司确定重要风险点，提供审计结论和建议，为公司的风险管理提供参考依据。
同时，风险管理需要内部审计的支持和监督，确保公司制定的风险管理政策和控制措施得以有效实施和持续改进。
综上所述，内部审计和风险管理在企业管理中的作用不可小觑。
只有将两者结合起来，定期进行内部审计，建立有效的风险管理机制，企业才能在竞争激烈的市场环境中立于不败之地，实现长期稳定的发展和利润最大化。
内部审计和风险管理的有效实施不仅是企业责任和义务，更是企业管理者推动企业可持续发展的重要保障。
内部审计部门内部审计与风险管理制度
内部审计部门内部审计与风险管理制度在组织机构中，内部审计部门扮演着至关重要的角色。
它们负责评估公司的内部控制制度，并提供独立的审计服务，以确保组织的运营是合规的，风险得到恰当管理。
本文将探讨内部审计部门的职责以及其与风险管理制度的关系。
一、内部审计部门的职责内部审计部门的首要职责是评估和监督组织的内部控制系统。
他们通过审查和分析公司的财务记录、流程和政策，确保其符合法规要求，并减少潜在的风险。
此外，内部审计部门还负责跟踪和识别公司的不规范行为、欺诈行为以及其他违法行为。
内部审计部门的第二个职责是提供咨询和建议。
他们向管理层提供专业意见，以改善业务过程和内部控制制度。
这些建议可以帮助组织更好地管理风险，提高运营效率，并加强内部控制措施。
二、内部审计与风险管理制度的关系内部审计与风险管理制度是紧密相关的。
风险管理制度是组织为管理和控制各种风险而制定的框架和政策。
而内部审计部门通过评估和监督组织的内部控制系统，帮助组织识别、评估和管理风险。
内部审计部门通过对组织的运作进行审计，发现风险点和问题，并提供改进措施。
他们可以帮助管理层建立有效的风险管理制度，确保组织能够及时应对各种风险。
例如，内部审计部门可以检查并评估公司的风险管理政策和流程，以确保其具有适应性和可操作性。
此外，内部审计部门还可以通过监督和评估风险管理活动的执行情况，确保风险管理制度得到有效实施。
他们可以审查公司的风险管理计划、流程和文件，确保其符合公司策略，并能够及时识别和应对风险。
总之，内部审计部门与风险管理制度的关系密切。
他们通过评估和监督组织的内部控制系统，为管理层提供有关风险管理的建议和咨询。
他们还可以帮助建立和加强风险管理制度，确保组织能够更好地管理和应对各种风险。
综上所述，内部审计部门在组织中扮演着至关重要的角色。
他们通过评估和监督内部控制系统，帮助组织管理和控制风险。
通过提供专业意见和建议，他们还可以帮助改进业务过程和内部控制制度。
企业风险管理和内部审计的综合评估
企业风险管理和内部审计的综合评估一、前言随着全球化的不断深入和市场环境复杂的变化，企业面临的风险日益增加，如何进行有效的风险管理，成为企业必须面对的一个重要问题。
而内部审计作为风险管理的重要手段，也应当在企业中发挥出其应有的价值。
本文将从企业风险管理和内部审计两个方面出发，对其进行综合评估。
二、企业风险管理评估1.风险识别与评估企业需要对潜在的风险进行全面的识别，设定合理的风险评估指标和方法，对风险进行量化和排序。
同时，企业要充分考虑外部环境的影响，建立健全的风险管理框架，提高风险管理能力。
得出结论：企业的风险识别和评估水平较高。
2.风险监控企业需要通过制定有效的监控机制，能够及时发现风险事件的发生，及时采取措施控制风险。
监控风险的方法和手段多种多样，但要根据自身的实际情况选择适合的监控方法，并不断完善和提升监控水平。
得出结论：企业的风险监控手段多样，水平较高。
3.风险治理企业通过制订科学有效的管理体系，建立风险承受能力和风险报告机制，为风险控制和管理提供有力的保障。
同时，企业要不断完善治理框架，不断提升治理水平。
得出结论：企业的风险治理系统完善，内部约束力较强。
三、内部审计评估1.内部审计组织结构企业内部审计机构需要建立符合权责明晰、人员配备合理的组织结构，确保内部审计工作的独立性和有效性。
同时，内部审计机构需要建立健全的管理制度和监督机制，提高内部审计工作的质量和效率。
得出结论：企业内部审计组织结构健全，人员配备合理。
2.内部审计方法企业内部审计需要采用一定的方法和手段，完善内部审计工作流程，保证审计工作的全面性和有效性。
企业内部审计应当根据风险评估结果和实际情况采取不同的审计方法和技术手段，提高审计工作的全面性和准确性。
得出结论：企业内部审计方法和手段科学合理，审计工作流程完善。
3.内部审计质量和效果企业内部审计需要建立一定的质量和效果评估机制，不断监督和改进审计工作。
企业内部审计还需要积极参与企业治理，为企业决策提供可靠的依据和建设性的意见。
风险管理与内部审计
方。
风险监控与报告
风险监控
定期对组织的风险状况进行跟踪 和监控，确保应对措施的有效性
。
风险报告
编制定期风险报告，向上级管理层 汇报组织的风险状况。
风险调整与改进
根据监控结果，及时调整应对策略 ，持续改进风险管理效果。
03 内部审计
内部审计的定义与特点
定义
ERM和COSO框架在风险管理方面存在 一定的差异，但两者也有许多共同点。
ERM更侧重于全面风险管理，而COSO 框架更侧重于内部控制。然而，两者都 强调风险识别、评估和控制的重要性。
为了实现更好的风险管理效果，企业可 以将ERM和COSO框架进行整合。通过 整合两个框架，企业可以建立一个全面 的风险管理和内部控制体系，以确保企
风险评估方法
包括风险矩阵、敏感性分 析、情景分析等。
风险评级与排序
根据评估结果，对风险进 行评级和排序，以便优先 处理高风险。
风险应对策略
风险应对计划
针对不同等级的风险， 制定相应的应对策略和
措施。
风险规避
采取措施避免风险的发 生。
风险降低
通过改善管理、加强内 部控制等手段降低风险
的危害程度。
风险转移
增强内部控制和合规性
02
内部审计通过对内部控制和合规性的审查和评估，帮助企业或
组织发现并解决潜在问题，提高运营效率和效果。
提高企业或组织的透明度和公信力
03
通过有效的内部审计和风险管理，企业或组织能够向利益相关
者展示其运营的稳健性和可靠性，增强信任和信心。
02 风险管理
风险识别
01
02
03
风险识别
企业风险管理与内部审计实务
企业风险管理与内部审计实务随着市场的日益竞争，企业面临着越来越多的风险，这就需要企业建立完善的风险管理机制来保护自身利益。
而内部审计作为一种风险管理工具，也扮演着重要角色。
一、企业风险管理企业风险管理是指在企业经营过程中，对可能影响企业目标实现的各种内部和外部风险进行识别、评估和应对的过程。
企业风险主要分为战略、操作、合规和财务四大类。
企业风险管理需要按照一定标准进行规范操作，如ISO 31000标准，它规定了风险管理的原则、概念、过程和框架，对企业的风险管理工作提供了重要指导。
二、内部审计实务内部审计是指由企业内部专门的审计机构对企业的各项经营活动进行全面、客观、独立的检查和评估，以确保企业管理、控制和治理体系的有效性和合法性。
内部审计可以分为风险评估、内部控制评估、合规性评估和绩效评估四个层面。
内部审计需要注意内审人员的客观性和独立性，以及保护公司机密信息的安全。
三、企业风险管理与内部审计实务的融合企业风险管理和内部审计实务的融合，是指在风险管理过程中，内部审计作为风险管理的一部分，对风险进行识别、评估和控制，并为下一步风险治理提供支持和建议。
企业风险管理和内部审计实务的融合具有以下优势：1、风险管理与内部审计实务的融合，可以提高企业的效率，避免重复劳动，实现资源的共享。
2、风险管理和内部审计实务的融合可以增强内部审计的实际意义，使之成为一种真正的风险管理工具。
3、企业风险管理和内部审计实务的融合，可以使企业的风险管理工作更加科学、合理、严密，健全企业治理体系。
四、结论企业风险管理与内部审计实务都是企业风险管理的重要组成部分。
企业应该根据自身特点和实际情况，建立完善的风险管理机制和内部审计体系，并将其融合在一起，以更好地管理企业的风险，实现可持续发展。
审计部内部审计与风险管理
审计部内部审计与风险管理在现代企业管理中，审计部是一个不可或缺的部门，负责对内部控制和业务运作进行审计，以确保公司的财务和运营的合法合规。
审计部的工作范围广泛，其中与风险管理密切相关的内部审计是其核心职责之一。
本文将探讨审计部内部审计与风险管理的关系，以及如何有效地进行内部审计和风险管理。
一、审计部内部审计的概述内部审计是指由组织内部独立的审计部门进行的一项独立、客观的评估活动，旨在评估和改进组织的内部控制和风险管理程序。
内部审计关注的是组织内部的运营流程、风险管理和内部控制的有效性，以及发现并纠正潜在的问题和不正当行为。
内部审计的目标是帮助组织实现其战略目标，提供关键的建议和改进措施，以确保组织的可持续发展和风险抵御能力。
审计部在内部审计的过程中，会对组织的运营、财务报告、合规性、风险管理等进行综合评估和审计，以提供有价值的信息和意见。
二、内部审计与风险管理的关系内部审计和风险管理紧密相连，二者相互依存、互相促进。
风险管理是指组织识别、评估和应对潜在威胁和机会的过程，旨在保护组织的利益，并实现其目标。
而内部审计作为风险管理的一部分，旨在评估和改进风险管理的有效性。
内部审计与风险管理的关系可以从以下几个方面来理解：1. 风险识别和评估：内部审计通过对组织的运营和业务流程进行审计，可以发现潜在的风险和问题。
审计部门可以帮助组织及时识别和评估各种风险，从而采取相应的风险控制措施。
2. 内部控制评估：内部审计通过对组织的内部控制进行评估，可以发现控制缺陷和漏洞。
审计部门可以帮助组织改善内部控制，提高风险管理的有效性。
3. 监督和报告：内部审计部门对风险管理的实施情况进行监督和报告，向组织高层管理层提供有关风险控制的信息和建议。
这些报告可以帮助组织及时调整和优化风险管理策略。
4. 不断改进：内部审计不仅关注当前的风险管理情况，还着眼于长期的风险趋势和发展方向。
审计部门可以通过与风险管理部门密切合作，不断改进内控和风险管理体系，以适应不断变化的风险环境。
内部审计部门与风险管理部门内部审计与风险评估流程
内部审计部门与风险管理部门内部审计与风险评估流程内部审计部门与风险管理部门的合作对于企业的稳健经营至关重要。
内部审计旨在评估和改善企业的风险管理和控制流程，而风险管理部门则负责识别、评估和管理企业面临的各类风险。
本文将探讨内部审计与风险评估的流程，以及二者如何协同合作提升企业的整体风控能力。
一、内部审计流程内部审计是指组织内部人员对企业的风险管理和内部控制流程进行独立的、系统的评估和改善。
内部审计的流程通常包括以下几个步骤：1. 确定审计目标：内部审计部门首先需要与风险管理部门明确审计的目标和范围。
根据企业的整体战略和风险管理策略，确定需要审计的重点领域。
2. 制定审计计划：内部审计部门根据审计目标，制定详细的审计计划。
计划包括审计的时间、地点、审计程序和责任人等。
3. 数据收集与分析：内部审计部门通过对相关文档、信息和数据的收集，对企业的各项风险管理和控制活动进行评估。
同时，对风险管理部门的报告和风险评估结果进行审查。
4. 发现问题与评估风险：内部审计部门将收集到的数据进行分析和比对，发现内部控制存在的问题，并评估这些问题可能对企业运营带来的风险。
5. 提出改进建议：基于发现的问题和评估的风险，内部审计部门向企业管理层提出改善建议，以加强企业的风险管理和控制流程。
建议应具体、可行，并提供相应的解决方案。
6. 监督改进措施：内部审计部门跟踪和监督改进建议的实施情况，并评估其有效性。
在必要时，对整体风险管理和控制流程进行再次审计，确保改进措施得到有效落实。
二、风险评估流程风险评估是风险管理部门的主要任务之一，其目的是对企业面临的各类风险进行识别、评估和管理。
一般而言，风险评估流程包括以下步骤：1. 风险识别：风险管理部门通过调研、采访、统计数据等方式，识别出企业内外部可能面临的各类风险。
包括市场风险、操作风险、法规合规风险等。
2. 风险评估：对已识别的各类风险进行评估，包括风险的概率、影响程度、持续性等方面的分析。
审计工作中的内部审计与风险管理协同
审计工作中的内部审计与风险管理协同随着企业管理层对风险管理的重视程度不断提高，内部审计与风险管理在企业经营中扮演着越发重要的角色。
内部审计通过提供独立的、客观的评价，为管理层提供了有效的决策依据，而风险管理则有助于识别和应对潜在的风险。
因此，内部审计和风险管理的协同作用对于企业的持续发展至关重要。
一、内部审计的定义与作用内部审计是指独立于组织管理层的一种独立性保证活动，旨在通过评估和改进组织的风险管理、控制和治理过程，以增加组织的价值和改进其运作。
内部审计能够提供独立的，客观的评价，帮助管理层发现问题、弥补漏洞，并及时采取相应的措施加以改进。
内部审计在企业中发挥的作用包括但不限于以下几个方面：1. 评估和改进风险管理：通过对企业的风险识别、评估以及控制活动的审计，内部审计能够帮助企业识别并理解真实的风险情况，提供针对性的风险管理建议。
2. 提供独立的监督与控制：内部审计作为独立的管理层支持机构，能够对组织的治理结构、控制体系以及合规情况进行监督和评估，确保公司运营的合规性和公正性。
3. 改善内部控制效能：通过检查和评估内部控制制度的有效性和执行情况，内部审计能够及时发现和纠正制度中存在的问题，提高内部控制的效能和稳定性。
4. 支持决策过程：内部审计通过对企业各个方面的审计，为管理层提供准确、可靠的信息和数据，支持管理层的决策制定过程。
二、风险管理的概念与目标风险管理是指企业对潜在和实际风险的识别、评估、监测和控制的过程。
风险管理的目标是通过防范和减轻风险，保护企业的利益和价值，提高企业的经营效益和可持续发展能力。
风险管理的主要步骤包括：1. 风险识别：通过对组织的内外环境进行调查和分析，确定组织所面临的各类风险。
2. 风险评估：对已经识别的风险进行定量或定性的评估，确定风险的严重程度和可能性。
3. 风险监测：不断跟踪和监测已经识别的风险，及时应对和防范风险的发生。
4. 风险控制：制定和实施风险管理策略和措施，减少风险的损失和影响。
内部审计与风险管理
内部审计与风险管理内部审计作为企业内部的一项重要管理控制工具，对风险管理起着至关重要的作用。
本文将从内部审计的定义与目的、内部审计与风险管理的关系、内部审计的方法与过程等方面进行探讨，以便更好地理解内部审计如何对风险管理进行支持和保障。
一、内部审计的定义与目的内部审计是一种独立、客观的管理控制活动，通过对企业的风险管理、控制和治理过程进行评估，为企业提供独立、可靠的审核服务。
内部审计的目的主要包括评估风险管理流程的有效性、发现与解决控制缺陷和风险隐患、改进内部控制体系和治理结构、提高企业绩效和价值等。
二、内部审计与风险管理的关系内部审计与风险管理密不可分，二者相互依赖、相互促进。
内部审计通过评估风险管理的有效性，发现并解决潜在的风险和控制缺陷，为企业提供风险管理的重要支持和保障。
同时，风险管理也为内部审计提供了评估的重要依据和工作范围。
三、内部审计的方法与过程内部审计的方法与过程包括风险评估、内部控制评价、审计实施和审计报告等环节，以保证内部审计的全面性和有效性。
1. 风险评估：通过对企业运营过程中的风险进行全面评估，确定风险的影响程度和控制紧迫性，为后续的内部审计工作提供依据。
2. 内部控制评价：对企业的内部控制体系进行评价，包括控制的设计、实施和有效性等方面的检查，寻找控制缺陷和风险隐患。
3. 审计实施：根据风险评估和内部控制评价的结果，制定审计计划和方法，对可能存在的风险和控制缺陷进行实地检查和核实，并提出改进建议。
4. 审计报告：整理审计过程中的发现和问题，编写审计报告并汇报给企业的管理层，提供改进内部控制和风险管理的建议和方向。
四、内部审计对风险管理的支持与保障内部审计通过对风险管理的评估和检查，为企业提供以下方面的支持和保障：1. 风险识别与防范：通过审计工作，识别企业可能存在的风险和隐患，为企业的风险管理和防范提供重要依据和决策支持。
2. 控制缺陷的及时修复：通过发现和解决控制缺陷，帮助企业改进内部控制体系和治理结构，加强对风险的控制和管理。
内部审计在企业风险管理中的作用
内部审计在企业风险管理中的作用在当今竞争激烈且复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的风险。
有效的风险管理对于企业的生存和发展至关重要。
而内部审计作为企业内部的一种独立、客观的监督和评价活动，在企业风险管理中发挥着不可或缺的作用。
一、内部审计能够识别和评估风险内部审计人员通过对企业的各项业务活动、财务状况、内部控制等方面进行审查和分析，可以敏锐地发现潜在的风险点。
他们运用专业的知识和经验，对企业所面临的风险进行分类和评估，确定风险的严重程度和可能带来的影响。
例如，在对采购业务进行审计时，内部审计人员可能会发现供应商选择不当、采购合同条款存在漏洞等问题，这些问题可能导致企业面临供应中断、质量不合格或者成本过高等风险。
通过对这些风险的识别和评估，企业能够提前采取措施进行防范和应对，降低风险发生的可能性和损失程度。
二、内部审计有助于完善企业的风险管理体系企业的风险管理体系是一个动态的、不断完善的过程。
内部审计可以对企业现有的风险管理体系进行审查和评价，发现其中存在的不足之处，并提出改进的建议。
内部审计人员可以审查风险管理政策和流程的合理性和有效性，检查风险识别、评估和应对的方法是否科学，以及风险管理的责任是否明确等。
如果发现风险管理体系存在漏洞，内部审计人员可以建议企业加强风险监测和预警机制，优化风险应对策略，或者加强对关键风险点的控制措施。
通过内部审计的持续监督和改进建议，企业的风险管理体系能够不断完善和优化，更好地适应企业内外部环境的变化。
三、内部审计为企业的风险管理提供独立的监督和评价内部审计部门独立于企业的其他业务部门，能够以客观、公正的立场对企业的风险管理活动进行监督和评价。
这种独立性使得内部审计的监督和评价结果更具有可信度和权威性。
内部审计人员可以审查企业风险管理活动是否遵循了相关的法律法规、政策和内部规定，评估风险管理措施的执行情况和效果。
对于风险管理中存在的违规行为或者执行不力的情况，内部审计人员可以及时提出纠正意见和建议，确保企业的风险管理活动合法、合规、有效。
企业内部审计与风险管理的关系
企业内部审计与风险管理的关系企业内部审计和风险管理是现代企业运营中非常重要的两个环节。
审计是对企业经营活动进行全面检查和评估的过程，旨在发现和解决潜在的问题，并确保企业达到良好的治理水平。
而风险管理则是指企业对内外部潜在风险的识别、评估、监控和控制等一系列管理活动。
本文将探讨企业内部审计与风险管理的关系，以及它们在企业中的互动和相互促进。
首先，企业内部审计和风险管理有着紧密的联系。
审计的目标之一是评估企业的风险状况和风险管理措施的有效性。
审计师通过对企业的内部控制制度进行审查和测试，可以识别潜在的风险和漏洞，并提出改善意见和建议。
同时，内部审计还可以向企业管理层提供关于风险管理的目标、策略和方法等方面的建议，帮助企业制定更有效的风险管理计划。
因此，企业内部审计是风险管理的重要组成部分，有助于企业识别和应对潜在的风险。
其次，企业内部审计和风险管理相互促进。
风险管理涉及到企业内部各个环节的风险识别、评估、监控和控制，需要对企业的财务状况、业务运营和内部控制等方面进行全面的了解和分析。
而内部审计作为独立的评估机构，可以为企业提供专业的审计服务，帮助企业全面了解和评估自身的内部情况，并提供管理建议。
在风险管理中，审计师可以通过对相关数据和信息的分析，揭示潜在的风险点和问题，帮助企业加强内部控制，减少风险的发生。
此外，企业内部审计和风险管理还可以共同为企业提供更高的价值。
审计的目标不仅仅是发现问题和弱点，更重要的是提供改善和优化的方向。
审计师可以通过对财务报表、内部控制和公司治理等方面的审查，为企业提供有关运营效率、风险控制和内部控制等方面的建议。
这些建议可以帮助企业改进管理，提高效益，降低风险，进一步实现可持续发展。
因此，企业内部审计和风险管理之间的互动和合作可以为企业提供更全面、准确的评估和监测，帮助企业更好地应对风险挑战，提升综合竞争力。
综上所述，企业内部审计与风险管理密切相关，相互支持和促进。
审计可以为风险管理提供有关内部控制和风险识别的信息和建议，而风险管理可以提供审计工作的依据和重要数据。
内部审计部内部审计与风险管控总结
内部审计部内部审计与风险管控总结内部审计部是组织机构中负责进行内部审计工作的部门，其主要职责是评估和改善组织的风险管理、控制和治理过程，以确保组织能够有效运作并实现既定目标。
本文将对内部审计部进行综合总结，探讨内部审计与风险管控的关系和重要性。
一、内部审计部的职能和作用内部审计部作为组织的一个独立部门，属于内控体系的一部分，其职能和作用主要包括以下几个方面：1. 评估和改善风险管理和控制过程：内部审计部通过对组织的业务流程、风险管理和控制措施的评估，发现问题和潜在风险，提出改进和优化建议，帮助组织建立健全的内部控制系统。
2. 保障组织利益和资产安全：内部审计部通过定期检查组织的财务状况、业务操作和资产利用情况，防止潜在的欺诈、浪费和盗窃行为，保障组织利益和资产的安全。
3. 发现并纠正违法和违规行为：内部审计部负责监督和检查组织成员是否遵守法律法规和内部规章制度，发现并纠正违法和违规行为，维护组织的合法合规经营。
4. 提供独立和客观的咨询服务：内部审计部作为组织内部咨询的专业机构，为管理层提供独立、客观和权威的建议和指导，帮助管理层提升组织绩效和风险管理水平。
二、内部审计与风险管控的关系内部审计与风险管控是密不可分的两个环节，它们相互促进、相互支持，共同构建组织的风险治理体系。
1. 审计为风险管控提供依据：内部审计部在开展工作时，通过对组织各个环节的评估和审查，发现风险和不足之处，为风险管控提供准确的数据和依据。
2. 风险管控是审计的重要对象：内部审计部将风险管理作为审计的重要对象，通过评估和改进组织的风险管理和控制过程，提高组织的风险管理能力和水平。
3. 审计与风险管控相互协调：内部审计部与风险管理部门密切合作，协同工作，共同制定和执行风险管理策略和措施，确保组织有效应对各类风险。
4. 审计为风险预警提供支持：内部审计部通过对组织的内部控制和业务流程的审查，及时发现风险隐患和问题，提供预警和建议，帮助组织及时应对风险挑战。
风险管理与内部审计
风险管理与内部审计风险管理与内部审计是企业管理中非常重要的两个环节。
在企业经营的过程中，不可避免地会面临各种各样的风险，而风险管理则是通过识别、评估、处理和监控风险来保护企业免受损失的一种手段。
而内部审计则是通过对企业内部的各项经营活动进行系统性的检查、评估和监督，以确保企业的运作符合法律法规和内部规定，同时也可以发现并改进企业的管理不足之处。
风险是企业经营中无法避免的一部分。
这些风险可能来自于外部环境的变化，如市场需求的变化、政策法规的调整等；也可能来自于内部管理的不足，如员工的不当行为、生产流程的不合理、财务管理的漏洞等等。
对于这些风险，企业需要进行风险管理，以尽量避免损失的发生。
风险管理的过程包括风险的识别、评估、处理和监控。
风险的识别是风险管理的起点。
企业需要对自身的环境、资源、活动等进行全面的了解和分析，以确定存在的潜在风险。
这就需要企业具备相关的专业知识和方法，如市场调研、风险评估模型等。
通过对各项活动和过程的仔细分析，企业可以辨别出可能存在的风险因素，并进行分类和排序。
接下来是风险的评估。
评估风险的重要性在于对风险的可能性和影响程度进行合理的估计。
这需要依据过去的经验数据、专业知识和科学的方法进行分析和预测。
通过对风险的评估，企业可以更好地了解每个风险的重要性，然后可以制定相应的对策，减小风险的可能性和影响。
对于已经确定的风险，处理是风险管理的关键环节。
处理风险的方式有多种，可以通过避免风险、减少风险、转移风险或承担风险等方式来进行。
处理风险的过程中，需要仔细权衡各种因素，包括成本、效益、可行性等，以选择最合适的处理方式。
同时，企业还需要建立相应的制度和机制，以确保处理方案的有效实施。
风险的监控是风险管理的最后一个环节。
风险的监控可以通过建立风险指标、制定风险预警机制等方式来进行。
企业需要建立相应的风险监控系统，及时掌握风险的发展动态和变化趋势。
只有及时发现和控制潜在的风险，企业才能更好地应对不确定的环境。
审计师的风险管理与内部审计案例分享
审计师的风险管理与内部审计案例分享随着企业经营的不断发展与市场竞争的加剧，风险管理成为企业必不可少的一环。
为了有效地识别、评估和应对风险，企业通常会聘请审计师进行内部审计。
本文将分享一些与风险管理和内部审计相关的案例。
一、案例一：信息安全风险管理某国际电子商务公司面临着信息泄露的风险，这对企业的声誉和客户信任造成了巨大威胁。
为了有效应对这一风险，该企业聘请了一位审计师进行信息安全风险管理。
审计师首先进行了信息安全风险评估，识别了企业信息系统中存在的漏洞和弱点。
随后，他提出了一系列建议，包括增强访问控制、完善数据备份机制、加强员工培训等。
此外，审计师还制定了一个信息安全风险管理计划，明确了风险管理的目标、策略和控制措施。
通过这次内部审计，企业成功地加强了信息安全管理，有效降低了信息泄露的风险，并取得了客户的信任和支持。
二、案例二：财务风险管理某制造企业在经济不景气的背景下，面临着财务风险的威胁。
为了应对这一挑战，该企业聘请了一位审计师进行财务风险管理。
审计师对企业的财务状况进行了全面的分析和评估。
他发现企业存在资金链紧张、应收账款逾期等财务风险，并提出了一系列解决方案，包括改善经营策略、优化现金流管理、加强供应链风险控制等。
在内部审计的指导下，企业进行了全面的财务风险管理，通过降低成本、提高效率和加强风险控制，成功渡过了经济寒冬。
三、案例三：合规风险管理某跨国公司由于业务遍及多个国家，面临着合规风险的挑战。
为了确保公司的合规性，该企业聘请了一位审计师进行内部审计。
审计师首先对公司的政策、制度和流程进行了全面的审查，发现了一些合规性不足之处。
他提出了一些建议，包括加强内部控制、建立合规风险管理框架、定期进行合规性培训等。
同时，他还制定了一个合规风险管理计划，明确了合规性目标和控制措施。
通过内部审计的推动，企业成功地加强了合规风险管理，确保了业务的可持续发展，并赢得了国际市场的信任。
结论以上案例仅是审计师在风险管理与内部审计方面的一些实践经验分享。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
风险管理与内部审计
摘要：本文对风险管理与内部审计的关系以及内部审计参与风险管理的优势和内部审计部门如何开展风险管理审计进行了初步
探讨。
关键词：风险风险管理内部审计风险管理审计风险导向审计
一、风险及风险的分类
国际标准化组织将风险定义为不确定性对目标的影响。
这种影响可能是正面的使组织获得收益的因数，也可能是负面的导致组织损失发生的因数。
狭义的企业风险则是指企业经营过程中客观存在的有碍于组织目标实现的威胁因数。
根据风险的来源不同，可以将企业风险分为企业内部风险和企业外部风险，也可以分类为环境风险、决策风险和过程风险。
中国国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》将企业风险划分为五大类：市场风险、战略风险、运营风险、财务风险、法律风险。
因此对企业来说，相对来说比较难以掌控。
二、风险管理与内部控制、内部审计之间的关系
从风险管理的定义可以看出，风险管理既是一种管理方法，也是一项系统工程，需要全员参与并包括风险识别、评估和控制等环节；风险管理的目标不是完全彻底的消除风险，而是通过各种手段，如风险避免、风险控制、风险转嫁、风险保留与承担、风险保险等，将风险控制在企业可以接受的范围之内。
美国企业风险管理与内部控制、内部审计之间的关系，可以概括为三句话：风险管理与内部控制、内部审计分别实施，紧密结合；内部控制是风险管理的一种措施或手段；内部审计是以经营管理中的重大风险或内部控制中的薄弱环节为目标，以风险评估结果为导向实施的检查行为，是基于风险评估结果展开的。
有效的风险管理一般具有七个特征：
（一）风险管理是管理者的职责
风险管理必须由管理层实施并贯穿于日常决策和企业所有经济业务。
（二）风险管理必须涉及所有部门并涵盖所有业务
通常情况是，企业各部门各司其职，业务管理方面相互隔离，缺乏统一联系。
风险管理要求企业打破部门和业务之间的相互分割，建立统一的风险管理框架，并在确定的框架下制定相关流程、制度，协调实施风险管理。
（三）风险管理要分类进行
企业应根据各自的业务和管理特点，确定各自的风险类别，根据风险的轻重缓急程度，制定相应管控措施。
（四）风险管理强调对薄弱环节的管理
通常情况是，经营管理的薄弱环节是企业管理不到位、风险较高的环节，薄弱环节的风险累积有可能对企业造成实质性的损害和危机。
（五）风险管理要考虑风险的联系和交互作用
单个负面事件会引发一系列事件的连锁发生，从而带来非常严重的负面效应。
“屋漏偏逢连夜雨，船迟又遇打头风”说的就是这种情形；
（六）风险管理应该融入并成为企业文化
企业文化是生产力，是推动企业持续、健康发展和提升竞争力的强大精神动力。
企业风险管理只有融入并成为企业文化，才能具有长久的生命力，成为企业的一项长效机制。
企业管理层应在各种场合不断宣讲风险管理理念和制度，使企业真正做到未雨绸缪，居安思危。
（七）风险管理不仅要重视规避风险，还要注重创造价值
风险不仅会造成损失，同时也能带来收益。
企业管理层在选择规避风险的同时，不应一味的躲避风险，应善于从现有的风险中发现为企业创造价值的机会。
从风险中发现能为企业创造增加价值的机会，是许多成功的企业管理者不断创造企业神话，带领企业从成功走向辉煌的必由之路。
三、内部审计在企业风险管理中的独特优势
（一）内部审计在风险识别和评估过程中的优势
内部审计作为企业有效治理、风险管理和内部控制不可或缺的一部分，参与风险管理既是内部审计职业发展的要求，也是企业发展的需要。
企业相关职能部门如人力资源、合同管理部门等，只能对其所管理的领域或经济事项的某一阶段的固有风险进行识别和管理，内部审计部门的优势在于，首先，内部审计不仅可以涉及企
业的组织结构、工作流程和经营战略等领域，而且可以监控经济业务管理的整个过程；其次，内部审计不仅重视会计信息，而且重视经济信息、产业信息和财务信息等。
内部审计的独特地位和专业知识使其可以通过对所掌握的企业经营过程中所表现出来的各个方面的风险进行汇总、归纳、综合分析和提升，发现企业内部存在的共性问题、体制和机制层面的缺陷和风险，进而从根本上解释和评估风险管理措施，提高风险管理的有效性。
（二）内部审计在风险信息沟通和风险管理系统监控中的优势由于企业职能部门和内部组织直接参与企业内部经营和风险管理，出于对单位和部门自身利益的考虑，企业职能部门和内部组织有可能不会将其所掌握的所有风险毫无保留的上报到董事会和管理层，进而由于信息沟通不畅造成过程控制风险。
内部审计部门直接向董事会或总经理负责的机制决定了内部审计部门不存在像职能部门和内部组织那样的小团体利益，因而可以在其职责范围内，较好的完成其他管理部门不能完成的风险监控和风险信息沟通职能。
四、内部审计在企业风险管理中的作用
在企业风险管理框架下，内部审计是风险管理的函数，是对风险管理的再管理。
内部审计参与风险管理的途径有两种：即风险管理审计和风险导向审计。
两者既各有区别相互依存。
内部审计部门在全面深刻地了解被审计单位的剩余风险的基础上，重点关注妨碍组织目标实现的高风险领域，合理设计进一步实质性审计程序的范
围、重点和方法，并合理分配审计资源，提出改进措施和建议，做到既能保持审计效果，又能提高审计效率。
两者的联系在于都是以企业内部控制中的风险管理为审计对象，在两者的相互关系中，风险管理审计是风险导向审计的基础，详尽而精准的风险管理审计为风险导向审计指明了审计方向，明确了审计重点，是成功风险导向审计的必要条件。
同时，风险导向审计是对风险管理审计的进一步延伸，在风险管理审计的基础上，风险导向审计对企业剩余风险较大的领域进行重点审计，提出进一步减少或降低风险的措施和建议，提高企业风险管理水平，为企业目标的实现提供合理保证。
内部审计部门可以从以下方面开展风险管理审计：
（一）分析风险环境，识别风险事件
风险环境是指是指妨碍组织经营目标实现的经营环境，既包括法律、政治和经济等外部风险环境，也包括企业的风险偏好与风险文化、诚信与道德价值、管理理念与经营风格、组织结构与权责划分等内部风险环境。
内部审计部门通过对经营环境及其变化的详细分析，观察同行业内其他企业的经营状况及整个市场的经营风险水平，加上内部审计人员独特的专业知识和技术，可以独立的推断企业存在的潜在重大风险，并比较全面客观地判断企业的固有风险以及剩余风险。
（二）评估风险级别
风险管理通常要求采用风险评级和计分的方法进行风险评估，并根据量化的风险水平对风险进行排序。
内部审计人员需要从客观
的角度分析风险的假设条件、计算方法的适当性来评价风险。
对一些难以客观量化的风险，内部审计人员则需要凭借职业判断，采用主观估计判断风险发生的可能性。
内部审计对风险的评估不仅要看概率，而且要看影响程度。
如果只关注概率，低概率的事件有可能会被忽略。
但低概率风险暗含的突发因素可能会在某种情况下发生相互联系的、不断演变的连带反应，使事件变得越来越严重。
（三）评估风险控制的有效性
对于经过识别和评估后的风险，企业都要经过风险与收益的权衡，作出接受、规避或分散风险的决策。
当风险超过企业的风险偏好，企业不能接受或无法经济有效的加以抑制，为避免风险带来的负面影响，企业有可能采取放弃该项目或计划的做法。
对于大部分风险，企业需要采取一定的控制行动，将不可接受的固有风险转化为可接受的剩余风险。
内部审计部门需要采取各种方法，如分析性复核和详细测试程序，对企业采取的风险控制及管理活动进行分析，评估企业风险回避的合理性、减少风险措施的有效性，是否出现了新的风险等。
分析时应考虑：组织内是否对风险达成共识；影响组织保值增值的主要风险是否被识别；风险分析是否围绕可能性和影响程度、弱点、发展速度与相互依存等；不同的情况是否被评估和进行了负荷测试；是否着手影响因素分析并制定应急计划；风险评估及降低风险计划及步骤；与谁沟通、沟通周期及沟通的有效性；剩余风险是否
在可接受水平；是否有审批高风险决定的政策、程序并遵照执行；董事会和执行管理层是否对风险管理活动满意等。
（四）风险信息沟通
内部审计部门从评价各职能部门的内部控制制度入手，查找各领域的管理漏洞，以独立第三方的身份验证信息的准确性和及时性，对风险环境中出现的新的风险和变化作出职业判断，对企业风险管理过程的效率性、效果性进行独立评价，并以审计报告的形式定期向董事会或审计委员会报告组织内存在的剩余风险以及风险是否得到有效管理的信息。
值得注意的是，内部审计部门通过风险管理审计和风险导向审计参与企业风险管理，但并不参与风险管理程序的建立和运行过程，而是在企业已有风险管理的基础上实施再监督，目的在于促进风险管理过程的建立健全和风险管理的有效性。