(新会计准则)自动生成现金流量表1

自动编制现金流量表(最新版)(1)

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- 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
- 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产
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行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
76 77 78
会企03表单位：元金额
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- 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 - 减：现金的期初余额 - 加：现金等价物的期末余额
编制单位：
项
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
现金流量表
度金额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
- 净利润
- 加：计提的资产减值准备
677,052.92
固定资产折旧
677,052.92
无形资产摊销
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长期待摊费用摊销
375,633.62
待摊费用减少（减：增加）
506.89
预提费用增加（减：减少）
300,912.41 677,052.92
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）

新现金流量表自动生成(1)

2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置
现金流量表自动生成编制说明
提要：本现金流量表是自动生成的，你只要：录入数据和修正，即：录入资产负债表、利润表和几个表外数据，录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。一、编制原理本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金，设置有色彩阴影，打印前还须点击“格式”“单元格”“图案”“无颜色”取消色彩阴影。
六、重要说明
1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。
三、检查
由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入” 工作表中各数据即可。
四、表格生成 1、在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现金流量表正表不可能出现负数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例： a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。 2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为”改名存盘后再行录入报表数据。五、打印

现金流量表自动生成

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
金
母公司金额
流
量
表
会企03表单位：元母公司补充资料行次 57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 金额 1,052,475.90 339,988.00 -125,776.93 67,841.02 359,244.48 108.33 -6,704,068.80 -6,976,454.60 -145,217.73 57,827.58 -12,074,032.75
3,596,276.08 1,829,553.31
四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净பைடு நூலகம்加额
55 56 1,766,722.77
减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
82 83 1,766,722.77
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 93,174,630.29 -956,549.22 92,218,081.07 97,483,879.22 2,325,600.00 952,383.65 3,530,250.95 104,292,113.82 -12,074,032.75 净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）
2004年度目行次 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 38 40 43 44 45 46 52 53 54 359,244.48 18,340,755.52 359,244.48 3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额 79 80 81 18,700,000.00 现金流入小计现金流出小计 4,500,000.00 4,500,000.00 -4,500,000.00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本 13,700,000.00 5,000,000.00 一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 76 77 78

最全最新的现金流量表自动生成(xls页)

调节表合计 0.00
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期末 - 期初
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期末 - 期初
资
产
0.00 短期借款
0.00 应付票据 0.00 应付账款 0.00 预收账款 0.00 其他应付款 0.00 应付工资 0.00
未交税金 0.00 未付利润
0.00 预计负债 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 其他流动负债 0.00 长期借款
应付债卷 0.00 长期应付款 0.00 其他非流动负债
现金变动：
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金：收到的其他与经营活动有关的现金：
购买商品接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
0.00
支付的其他与经营活动有关的现金
二、投资活动现金流量收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资

现金流量表的填制方法以及在EXCEL表上的自动生成

现金流量表的填制方法以及在EXCEL表上的自动生成第一篇：现金流量表的填制方法以及在EXCEL表上的自动生成现金流量表的填制方法以及在EXCEL表上的自动生成（附EXCEL 表）现金流量表自动生成（一）现金流量表的现金1.现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、银行存款和其他货币资金（如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等）等。

不能随时用于支付的存款不属于现金。

2.现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。

现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。

（二）现金流量表的填列方法1.经营活动产生的现金流量（1）“销售商品、提供劳务收到的现金”项目销售商品、提供劳务收到的现金＝营业收入＋增值税的销项税额＋（应收票据年初余额－应收票据年末余额）＋（应收账款年初余额－应收账款年末余额）＋（预收账款年末余额－预收账款年初余额）－当期计提的坏账准备（2）“收到的税费返还”项目该项目反映企业收到返还的所得税、增值税、营业税、消费税、关税和教育费附加等各种税费返还款。

（3）“收到的其他与经营活动有关的现金”项目该项目反映企业除上述各项目外，收到的其他与经营活动有关的现金，如罚款收入、经营租赁固定资产收到的现金、投资性房地产收到的租金收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收人、除税费返还外的其他政府补助收入等。

（4）“购买商品、接受劳务支付的现金”项目购买商品、接受劳务支付的现金＝营业成本＋增值税的进项税额＋（存货年末余额－存货年初余额）＋（应付账款年初余额－应付账款年末余额）＋（应付票据年初余额－应付票据年末余额）＋（预付账款年末余额－预付账款年初余额）－当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬－当期列入生产成本、制造费用的折旧费（5）“支付给职工以及为职工支付的现金”项目支付给职工以及为职工支付的现金＝应付职工薪酬年初余额＋生产成本、制造费用、管理费用中职工薪酬－应付职工薪酬期末余额（6）“支付的各项税费”项目支付的各项税费＝（应交所得税期初余额＋当期所得税费用－应交所得税期末余额）＋支付的营业税金及附加＋应交增值税（已交税金）（7）“支付其他与经营活动有关的现金”项目该项目反映企业除上述各项目外所支付的其他与经营活动有关的现金，如经营租赁支付的租金、支付的罚款、差旅费、业务招待费、保险费等。

excel 小企业会计准则现金流量表自动生成

在小企业会计准则中，现金流量表是一个非常重要的财务报表，它反映了企业一定期间内的现金流量情况，对于企业的经营和管理具有重要的指导意义。

在日常工作中，为了准确、快速地生成现金流量表，很多会计人员会选择使用Excel这一实用的工具。

本文将介绍如何利用Excel自动生成小企业会计准则的现金流量表。

一、准备工作在使用Excel生成现金流量表之前，我们首先需要准备好所需的数据和具体的表格格式。

准备工作主要包括以下几个方面：1. 数据收集：收集企业一定期间内的各项现金流量数据，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量等。

2. 表格格式设计：根据小企业会计准则的要求，设计出符合规范的现金流量表格式，包括现金流量表的标题、时间范围、现金流量项目等。

3. Excel表格准备：在Excel中创建一个新的工作表，根据设计好的表格格式，设置好表头和各项现金流量项目的数据输入位置。

二、数据录入和计算公式设置在准备工作完成后，接下来需要将准备好的数据录入到Excel表格中，并设置好相应的计算公式，以便自动生成现金流量表。

1. 数据录入：将准备好的各项现金流量数据按照时间顺序依次录入到Excel表格中的相应位置，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量等。

2. 计算公式设置：在Excel中，可以利用各种内置函数和公式来对录入的数据进行计算，从而自动生成现金流量表的各项数据。

利用SUM 函数可以对某一列数据进行求和，利用VLOOKUP函数可以根据条件查找对应的数据等。

三、数据审查和调整在完成数据录入和计算公式设置后，需要对生成的现金流量表进行审查和调整，确保表格的数据准确无误。

1. 数据审查：对生成的现金流量表逐项进行审查，比对源数据，确保录入和计算的数据准确无误。

2. 数据调整：如果发现生成的现金流量表中存在数据错误或不符合规范的地方，需要及时对数据进行调整和修改，以保证表格的准确性和完整性。

快速编制现金流量表(自动生成)

快速编制现金流量表（自动生成的说明）另附excel自动计算表格。

填好两大报表后，现金流量表自动就出来了。

现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，如果对所有的会计分录，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制，这等于是重做一套会计分录，无疑将大大增加财务人员的工作量，在实践中也缺乏可操作性。

许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表，这是一种奢望，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的，还需要根据总账和明细账获取相关数据。

作者根据实际经验，提出快速编制现金流量表的方法，与读者探讨，这一编制方法的数据来源主要依据两大主表，只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的。

本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度。

编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制：首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”。

第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。

第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。

第四计算确定经营活动产生的现金流量净额，计算公式是：经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。

编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。

这一步计算的结果，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。

第五填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式得出的结果是否一致，如不相符，再进行检查，以求最终一致；第六最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，如不相符，再进行检查，以求最终一致。

现金流量表自动生成编制

现金流量表自动生成编制说明
提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见下面说明)。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。
a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。
2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为” 改名存盘后再行录入报表数据。
2.编制步骤
者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前
提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。
(2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。
三、检查
由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各数据即可。
四、表格生成
1、在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现金流量表正表不可能出现负数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例：

快速编制现金流量表(自动生成)

快速编制现金流量表（自动生成的说明）另附excel自动计算表格。

填好两大报表后，现金流量表自动就出来了。

现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，如果对所有的会计分录，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制，这等于是重做一套会计分录，无疑将大大增加财务人员的工作量，在实践中也缺乏可操作性。

许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表，这是一种奢望，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的，还需要根据总账和明细账获取相关数据。

作者根据实际经验，提出快速编制现金流量表的方法，与读者探讨，这一编制方法的数据来源主要依据两大主表，只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的。

本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度。

编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制：首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”。

第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。

第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。

第四计算确定经营活动产生的现金流量净额，计算公式是：经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。

编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。

这一步计算的结果，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。

第五填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式得出的结果是否一致，如不相符，再进行检查，以求最终一致；第六最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，如不相符，再进行检查，以求最终一致。

现金流量表自动生成

现金流量表自动生成编制说明
一、编制原理本现金流量编制方法主要是根据资产负债表、利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表，这一编制方法，实质是报表余额编制法，获取尽量少的表外数据是其编制原则，在速度和精确性之间，本方法选择的是速度。
（完）
(2)、手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。如有两大主表的电子文档，则可以直接将两大主表数据直接复制，此项操作前提是电子文档报表格式须与本工作表报表格式一致，本工作表各报表格式是根据《企业会计制度》规定格式编制，若电子文档报表是按制度规定的统一格式编制的，则直接复制覆盖即可。 (3)、手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，所得税税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改，灰色阴影部分数据均可修改。三、检查
二、填制计算平衡
1、概述各报表中只允许在报表白色空格内填入数据！，浅紫色阴影部分不能填入任何数据！浅紫色部分为公式设置部分或根本不需填入数据，一经改动表格数据就会出现差错，建议将该工作簿设为模板，同时将浅紫色部录入”工作表中的“报表编制基本信息录入”，输入完毕后，编制单位、编制日期等信息会自动显示在各报表相关位置。
由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各数据即可。
四、表格生成
在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡。
五、重要说明
1、本编制办法主要是根据两大主表编制，仅从明细账簿中提取少量数据，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。 2、本编制办法编制速度较快，一般在10分钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。（完）

自动生成现金流量表的会计报表(含资产负债表和利润表)

益）
-
固定资产报废损失
-
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
-
存货的减少（减：增加）
-
经营性应收项目的减少（减：增加）
-
经营性应付项目的增加（减：减少）
-
其他
- 经营活动产生的现金流量净额
-
-
-
- 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
- 一年内到期的可转换公司债券
- 融资租入固定资产
-
-
- 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 - 减：现金的期初余额 - 加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额
财务负责人：
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
76 77 78
编制单位：
项
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
现金流量表
金额
度
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
- 净利润
- 加：计提的资产减值准备
-
固定资产折旧
-

现金流量表自动生成

现金流量表自动生成1. 简介现金流量表是企业经营活动中最重要的财务报表之一。

它反映了企业一定时期内的现金流入和现金流出状况，帮助企业管理者了解企业的经营状况和做出相应的决策。

自动生成现金流量表可以提高财务工作效率并减少人为错误。

本文将介绍现金流量表的基本结构和内容，并介绍一种自动生成现金流量表的方法。

2. 现金流量表基本结构和内容现金流量表按照企业经营活动的三个方面进行分类：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

下面是现金流量表的基本结构和内容：2.1 经营活动现金流量经营活动现金流量反映了企业经营活动带来的现金流入和现金流出情况。

下面是经营活动现金流量表的主要内容：•销售商品、提供劳务收到的现金•收到的其他与经营活动有关的现金•购买商品、接收劳务支付的现金•支付的各项税费•支付的其他与经营活动有关的现金2.2 投资活动现金流量投资活动现金流量反映了企业进行投资活动时带来的现金流入和现金流出情况。

下面是投资活动现金流量表的主要内容：•购买长期资产支付的现金•购买有限售股权支付的现金•收到的投资收益•取得投资收益的现金•处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2.3 筹资活动现金流量筹资活动现金流量反映了企业进行筹资活动时带来的现金流入和现金流出情况。

下面是筹资活动现金流量表的主要内容：•吸收投资收到的现金•收到的借款•偿还借款支付的现金•分配股利、利润或偿付利息支付的现金•其他与筹资活动有关的现金3. 实现现金流量表自动生成要实现现金流量表的自动生成，可以借助软件工具来简化和加速这一过程。

下面是一种基本的现金流量表自动生成方法：1.选择合适的财务软件工具，例如Excel。

2.在软件中创建一个现金流量表的模板，包括表格和公式。

3.在模板中填写企业的相关财务数据，例如销售收入、采购成本、税费等。

4.设定相关公式，使模板能自动计算现金流量表的各项指标。

5.验证自动生成的现金流量表的准确性和完整性。

快速编制现金流量表(自动生成)

快速编制现金流量表(自动生成)编制现金流量表一直是企业报表编制的难点。

如果要按照现金流量表准则的要求对所有会计分录进行调整，那就相当于重新做一套会计分录，这无疑会增加财务人员的工作量。

因此，许多财务人员希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制现金流量表，但这是不可行的。

实际上，编制现金流量表还需要根据总账和明细账获取相关数据。

为了解决这个问题，作者提出了快速编制现金流量表的方法。

这种编制方法只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的。

本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度。

编制现金流量表的方法如下：1.首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”。

2.第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。

3.第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。

4.计算确定经营活动产生的现金流量净额，计算公式是：经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。

5.填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式得出的结果进行比较，如不相符，再进行检查。

6.最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，如不相符，再进行检查。

由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。

这一步计算的结果可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。

由于本项中“收到的其他与经营活动有关的现金”项目是倒挤产生，因此主表和附加资料中“经营活动产生的现金流量净额”是相等的，从而快速完成现金流量表的编制。

自动生成现金流量表(excel自动生成)

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
年度目行次 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额 79 80 81 82 现金流入小计现金流出小计 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 76 77 78 金额 -354,785.00 27,471.59 -327,313.41 15,512.21 10,040.70 19,815.22 15,560.43 60,928.56 -388,241.97 净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）
69,375.96 457,617.93
五、现金及现金等价物净增加额
56
-388,241.97
现金及现金等价物净增加额
Hale Waihona Puke 83-388,241.97
现金流量表
会企03表编制单位：项一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金
固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额

新会计准则快速生成现金流量表模版

现金流量表自动编制生成说明（信永中和会计师事务所深圳分所张永德提供）
提要：本现金流量表主要项目是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入资产负债表、利润表和几个表外数据，填列现金流量表中空白部分的数据。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。一、编制原理本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些项目分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。二、填制计算平衡 1.概述
各表中黄色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！
2.编制步骤
(1).手工录入资产负债表、利润表各栏数据。(2).手工录入表外数据
三、现金流量表少量空白部分需要根据各科目分析填列，所填内容可参考原理部分
：录入数据和修正，空白部分的数据。录已生况进行分析，目分别归入现金流量
分，一经变动表格数
原理部分

现金流量表(自动生成)模板免费下载

现
编制单位：渭南市宏远汽车销售服务有限公司项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 行次
金
流
量
表
补充资料行次 57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 金会企03表单位：元额
2015 年度金额净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 176,736,550.38 -5,855,727.67 133 5,168,865.03 175,043,115.23 -4,162,292.52 益） 5,937,859.90 41,237.65 665,026.80 10,267.20 -1,751,861.96 -2,416,480.05 -1,438,643.98 -5,209,698.08 -4,162,292.52

自动生成现金流量表

步骤1：建立框架编制现金流量表的基本原则是，从资产负债表右下角的未分配利润账户中扣除资产负债表左上角的货币资金账户（期末减去开始，即净现金增加额）。

），这实际上是教材中的一种间接方法。

但是，我不是说要从损益表的净利润中进行调整，而是从资产负债表的未分配利润中进行调整，为了具有一个整体的概念，损益表和现金流量表都包含在其中。

资产负债表，从而使三个表之间的关系更加清晰。

请注意，我们将要做直接方法，该方法类似于间接方法，只是为了更好地理解。

第1步：列出资产负债表差异，即在开始和结束列之后添加一个差异列列，并分别填写结尾减去每个项目的期初金额。

是的，它们都以负号开头，所以您不必担心此金额是增加还是减少，以负号开头或反之亦然。

原因请参见下面的第二步。

下图是资产负债表资产负债表中某些项目的摘要：步骤2：分解未分配利润项目，即介绍损益表项目。

此时，根据损益表项目的性质将它们填写在相应的现金流量表项目中（您可以看到教科书公式），并在资产负债表中填写需要调整的项目（例如应收账款），应付帐款，预收款和预付款等）。

如何填写？查看以下两段中的解释，请记住，在此步骤中，资产负债表和损益表中的所有项目必须在平衡之前填写在现金流量表中（平衡是当前报表的最后一项，“期末现金”）。

并且资产负债表中的现金等价物余额为“-”货币资金期末余额=①= 0”，因为资产负债表是固定的，未分配利润是通过在损益表中减去所有项目而获得的。

讨论加减法的问题：将未分配利润差异视为简明的整个损益表，然后将资产负债表差异表左侧的所有项目（货币资金差异栏除外）移至右侧。

因此，在调整销售收入时，应收账款和应收票据都“减少了（从期末到期初）”，而增加了预收账款，因为预收账款是与未分配利润在同一侧，具有相同的正值和负值。

此外，我们还应考虑现金流量表本身的正负迹象。

在计算现金及现金等价物的增加额时，所有现金支出项目均被视为负项目，但在流量表项目中应填写正数，因此与这些项目相关的资产负债表项目与上述情况相反。

现金流量表自动生成表格

彩阴影，打印前还须点击“格式”“单元格”“图案”“无颜色”取消色彩阴影。
六、重要说明
1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。 2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能自动平衡，使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入一时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在10分钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。
现金流量表自动生成编制说明
提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏 (具体修正办法见下面说明)。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。一、编制原理本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。
二、填制计算平衡
1.概述各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。 2.编制步骤 (1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。 (2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。三、检查由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各数据即可。四、表格生成 1、在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现金流量表正表不可能出现负数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例： a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。 2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为” 改名存盘后再行录入报表数据。五、打印

新收入准则下的自动生成现金流量表

文章标题：新收入准则下的自动生成现金流量表导论在新的收入准则下，企业需要更加全面地评估其财务状况和经营表现。

自动生成现金流量表作为财务报表中的重要部分，对于企业的经营决策和财务分析具有重要意义。

本文将深入探讨新收入准则对于自动生成现金流量表的影响，以及如何更好地理解和运用这一财务工具。

一、新收入准则对自动生成现金流量表的影响1.1 收入确认时间节点的改变在新的收入准则下，收入确认的时间节点可能发生变化，这会对自动生成现金流量表产生影响。

由于收入确认时间的变化，企业的现金流量表可能会出现不同于以往的情况，需要重新评估和调整现金流量表的编制方法。

1.2 合同和收入的关联性新的收入准则要求企业将合同和收入进行关联性分析，并根据实际履行情况调整收入确认的时间和金额。

这种变化会影响到现金流量表的编制，需要更加细致地对现金流入和流出进行分析和预测。

1.3 成本与收益的匹配新的收入准则着重强调了成本与收益的匹配原则，要求企业将相关成本与相应收入进行配比。

这对自动生成现金流量表的编制和解读提出了更高的要求，需要更加精细地进行收入和成本的匹配和对比。

二、如何更好地理解和运用自动生成现金流量表2.1 深入理解新的收入准则了解新的收入准则对自动生成现金流量表的影响至关重要，需要深入学习和理解新的收入准则，并将其运用到现金流量表的编制中。

2.2 关注合同和收入的关联性在编制自动生成现金流量表时，要重点关注合同和收入之间的关联性，根据合同履行情况调整收入确认的时间和金额，确保现金流量表的准确性和可靠性。

2.3 强调成本与收益的匹配在编制自动生成现金流量表时，要特别注意成本与收益的匹配，确保相关成本与相应收入进行配比，以便更好地反映企业的经营状况和财务表现。

三、个人观点和理解我认为，在新的收入准则下，自动生成现金流量表不仅是一种财务工具，更是一种反映企业经营状况的重要参考。

了解新的收入准则对自动生成现金流量表的影响，对企业和投资者都非常重要。